商业银行表外业务定义与分类
商业银行表外业务及其风险管理PPT课件
国际金融市场融资形势变化 票据发行便利也充分利用了借款人自身的信誉
2、票据发行便利的种类
包销的票据发行便利
循环包销便利 可转让的循环包销便利 多元票据发行便利
无包销的票据发行便利
3、票据发行便利市场的构成
借款人 发行银行 包销银行 投资者
4、 票据发行便利的程序
由发行人委任包销人和投标小组成员 发行人与包销人和投标小组成员之间签订一系列文件 安排发行时间表
5、 远期利率协议的定价
远期利率 启用费或年差价 利差收益
计算公式：
本金 （参照利率－） 协 实议 际利 天率 数
结算金额＝
360
1市场利 实 率际天数
360
例：A银行发放6个月期的贷款1000万美元，利率10％。其资金来源 分两种：前3个月资金来源是利率为8％的1000万美元存款；后3个月 资金来源是从市场借入。
第二节 担保与票据发行便利业务
二、 票据发行便利
1、 票据发行便利及其产生的原因 2、 票据发行便利的种类 3、 票据发行便利市场的构成 4、 票据发行便利的程序 5、 票据发行便利市场经营中应注意的问题
1、 票据发行便利及其产生的原因
含义
借款人根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，可以 在一定期限内(一般期限为５至7年)，以自己的名义周转性发行 短期融资票据，从而以较低的成本取得中长期资金。
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远期利率协议的内容及应用
远期利率协议是买卖双方的一种远期合约，确定在将来一定时期的协议 利率。同时确立一种参照利率(市场利率)。在结算日，由一方向另一方 支付协议利率和参照利率之间的利差。 远期利率协议建立在双方对未来利率预期有差异的基础上。买方多预测 利率上升，希望将自己的筹资成本控制在协议利率上。当利率上升时， 可以从卖方获得差额利息收入来弥补实际筹资所需增加的利息费用。当 利率下降时，则要支付息差给卖方。卖方则相反，多预测利率下降。当 利率下降时可从买方获得补偿，当利率上升时，要支付息差给买方
商业银行表外业务的研究
商业银行表外业务的研究商业银行表外业务是指商业银行从事的，按照会计准则不体现在其资产负债表上的业务。
这些业务主要包括担保、贷款承诺、衍生品交易、投资银行等。
表外业务在商业银行业务中扮演着越来越重要的角色，对于提高银行的收益、分散风险以及提升服务质量等方面具有积极作用。
然而，随着表外业务的快速发展，也出现了一系列问题，给银行的经营带来了潜在风险。
本文将探讨商业银行表外业务的发展现状和存在的问题，并提出相应的解决方案和建议。
自20世纪80年代以来，商业银行表外业务在全球范围内逐渐发展壮大。
随着金融市场的不断开放和金融创新的推进，表外业务的种类和规模都在不断增长。
在有些国家，表外业务已经成为商业银行的主要收入来源之一。
在我国，商业银行表外业务发展也呈现出快速增长的态势，成为银行转型和创新发展的重要方向。
商业银行表外业务的作用主要包括：提高银行的收益水平、分散风险、增强金融服务能力和满足客户需求等。
表外业务能够为银行提供更高的投资收益和更广泛的业务领域，同时还可以帮助银行转移和分散风险。
表外业务的开展还能提升银行的综合服务能力，满足客户的多样化需求。
然而，商业银行表外业务也存在一系列问题。
表外业务的监管难度较大。
由于表外业务不反映在银行的资产负债表上，因此难以对其进行全面的监管。
有些银行可能会利用表外业务进行监管套利，增加银行体系的风险。
表外业务的透明度较低。
由于表外业务的会计核算不体现在银行的财务报表上，因此其业务规模、风险状况等信息难以被外界掌握，可能对投资者和利益相关者产生误导。
商业银行表外业务还面临着市场风险、信用风险和操作风险等挑战。
例如，在衍生品交易中，银行可能会面临因市场价格波动而产生的市场风险；在贷款承诺业务中，银行可能面临借款人违约的信用风险；在投资银行业务中，银行可能面临因操作失误或欺诈而产生的操作风险。
为了更好地理解商业银行表外业务的问题和解决方案，我们以某商业银行的表外业务为例进行分析。
商业银行业务与管理第六章表外业务
表外业务的种类
表外业务有多种类型，包括资产管理、信托业务、承销与置换业务、衍生产 品业务等。这些业务形式多样，适应了不同客户的需求。
表外业务的特点
表外业务具有灵活性高、利润回报率较高、风险较大等特点。商业银行在开 展表外业务时需注意与风险的平衡。
表外业务的管理
商业银行对表外业务的管理包括业务发展规划、市场定位、风险管理、内部 控制等方面，以确保业务的可持续发展和风险的可控性。
表外业务的风险控制
表外业务存在一定的风险，如流动性风险、信用风险等。商业银行需要建立科学的风险管理体系，有效控制风 险。
Hale Waihona Puke 表外业务的发展趋势随着金融市场的发展和创新，表外业务将继续呈现出多样化、专业化和国际 化的趋势。商业银行应积极适应市场变化，抓住机遇。
商业银行业务与管理第六 章表外业务
本章介绍商业银行的表外业务，包括概述、定义、种类、特点、管理、风险 控制和发展趋势。
商业银行表外业务概述
商业银行的表外业务是指与传统存贷款业务不同的非传统金融业务，例如资产管理、信托、承销等。它们对商 业银行的发展和盈利能力起到了重要作用。
表外业务的定义
表外业务是指商业银行在传统存贷款以外开展的各种金融服务和业务，包括 投资银行业务、理财业务、租赁金融业务等。
商业银行经营学表外业务PP
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期权类型
• 看涨期权：期权买方拥有在规定的时间内 按协议价格买入标的资产的权利
• 看跌期权：期权买方有权在规定时间内以 协议价格向期权的卖方出售标的资产的权 利
• 四种基本交易：买入看涨期权、买入看跌 期权、卖出看涨期权、卖出看跌期权
第八章 表外业务
Off-balance Sபைடு நூலகம்eet Activities，简称 OBS
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广义的表外业务（广义的中间业务）
– 所有不在资产负债表内的业务 – 严格地讲，中间业务既有表外业务，也
有表内业务
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– 狭义的表外业务：未列入资产负债表， 但同表内业务关系密切，在一定条件 下会转为表内资产、负债业务的经营 活动。是风险程度较高的中间业务
• 防范利率风险：买进期货合约，消除利率下降风险； 卖出期货合约，消除利率上升的风险
– 股票指数期货
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远期利率协议
• Forward Rate Agreement，简 称为FRA，是一种远期合约，买 卖双方约定将来一定时间段的协 议利率，并指定一种参照利率， 在将来清算日按规定的期限和本 金数额，由一方向另一方支付协 议利率和届时参照利率之间差额 利息的贴现金额
保函的基本当事人
• 委托人：即申请人，一般为 债务人
• 收益人：与委托人订立合同 的债权人
• 保证人：开立保函的银行或 其他金融机构
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保函的特点
• 保证银行的付款责任通常是第二性的，委 托人承担第一付款责任
– “见索即偿保证书”除外
• 保证银行付款依据是委托人没有履行约定 的责任或义务
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2、备用信用证
商业银行经营学 第7章 广义的表外业务
• 融资租赁是上世纪80年代，我国从日本引进的一种投融资 工具。
（四）担 保类中间业务
银行承兑汇票
担保类
表外业务
备用信用证 各类保函
（二）承诺类表外业务
1.概念：是指商业银行在未来某一日期按照事前约定
的条件向客户提供约定信用的业务。 2.包括： • （1）票据发行便利 – 是一种具有法律约束力的约定，银行允诺在一定时 期内为其客户的票据融资提供各种便利条件，即银 行运用自己发达的票据发行网及丰富的客户资源， 帮助特定客户以自己的名义周转性发行短期融资票 据。
• 种类 – 包销票据发行便利：如果客户在规定的期限内没有完全 推销出去，商业银行就有责任运用自己的资金购买剩余 的票据。 – 非包销票据发行便利：商业银行没有包销未售完票据的 义务，银行可以将剩余的没有推销出去的票据退给客户。
• 特点 – 企业通过发行可循环的短期票据获得中长期资金，资金 成本较低。 – 银行利用其独有的贷款组织和安排上、信息方面的优势 帮助企业融资，可使风险进一步分散，表内业务表外化。 – 银行可以向借款人收取协助筹资报酬，一般占发行总额 5-10个基本点；承诺费，未发行额度的5-10个基本点； 包销费，即承购包销票据的费用，一般占包销额5-15个 基本点
含期权性质风险类表外业务是指商业银行向客 户提供此类表外业务时需要承担较大的风险， 会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应 承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的 条件履行承诺。
这对于银行来说是一种或有债权/债务，银行应 在售出承诺时获得一定的收入补偿。它包括金 融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、保 函等担保类业务。
（三）金融衍生产品
金融衍生产品，通常是指
从原生资产（Underlying Assets）派生出来的金融 工具，它是一种金融合约， 其价值取决于一种或多种 基础资产或指数。 银行利用衍生产品交易进 行资产负债管理，降低银 行潜在利率、汇率风险， 帮助客户提高预期收益率。
表外业务参考题大全
表外业务参考题大全参考题1：简述表外业务的定义及分类。
答：表外业务是指商业银行在资产负债表以外的特殊交易，也称为非传统银行业务。
分类上可以分为以下几类：①衍生品业务：包括外汇衍生品、利率衍生品、商品衍生品等。
银行通过交易衍生品合约，利用标的物价格的波动来赚取利润。
②资本市场业务：包括承销与发行、证券交易和资产管理等。
银行通过承销国债、股票等证券，或者进行证券交易赚取差价。
同时，银行还可以通过资产管理来管理客户的投资组合。
③信贷业务：包括贷款转让、信用担保、融资租赁等。
银行将贷款转让给其他金融机构，或者提供信用担保为其他企业提供融资，或者通过融资租赁模式来提供租赁服务。
④委托业务：包括代理代理业务、票据承兑与贴现等。
银行代理客户进行各种业务，例如代理承兑、代理支付等。
⑤国际结算：包括进出口结算、国际汇票和信用证等。
银行进行国际贸易支付结算，提供信用证服务等。
⑥其他表外产品：包括非标准化债权投资、资产证券化等。
银行可以根据客户的需求，提供非标准化债权投资和资产证券化等产品。
参考题2：列举并解释表外业务风险。
答：表外业务存在一定的风险，主要包括以下几方面：①市场风险：表外业务涉及到交易衍生品、资本市场业务等，市场价格的波动会对银行的交易产生影响，从而导致资产负债的不匹配。
②信用风险：表外业务涉及到对其他机构或客户的信用担保，如果这些机构或客户无法履行其支付义务，会给银行带来信用损失。
③操作风险：表外业务涉及到大量的操作流程，如果没有有效的操作控制和内部管理机制，可能会导致操作错误、欺诈等风险。
④法律风险：表外业务涉及到多种法律法规的约束，如果银行在进行表外业务时没有遵守相关法律法规，就会面临法律诉讼和处罚的风险。
⑤模型风险：表外业务利用衍生品定价模型、风险模型等进行风险控制和定价，如果使用的模型有错误或者不适用于特定情况，就会导致模型风险。
⑥流动性风险：表外业务有可能导致流动资金的紧张，如果市场条件变化，资金来源出现问题，银行就会面临流动性风险。
05第五章商业银行的表外业务
担保业务工具主要有备用信用证和 商业信用证等。
1、备用信用证
备用信用证是开证行应借款人的要 求，以放款人作为信用证的受益人而开 具的一种特殊信用证，其实质是对借款 人的一种担保行为，保证在借款人破产 或不能及时履行义务的情况下，由开证 行向受益人及时支付本利。
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备用信用证作为一种特殊信用证，有以 下特点：
2、特点
第一，成本较低； 第二，比较灵活；
第三，保密性好； 第四，管制少。
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3、定价
由以下三部分组成：
第一，远期利率。远期利率高低主要取决于交易期限、 币种、金额等条件和报价银行的市场活动能力，远期利率 构成整个定价的基础。
第二，启用费。这一费用不仅被用于银行的交易费用， 而且还抵消由暗含的现货市场交易额引起的资本需求的增 长。启用费的高低因报价银行实力和具体交易要求而异， 起伏较大。
一、狭义的表外业务分类
具体分为以下三种： 第一，银行提供的各种担保业务； 第二，银行的承诺业务； 第三，创新金融工具的交易。
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二、担保业务
担保业务是指商业银行应客户的申 请，承诺当申请人不能履约时由银行承 担申请人全部义务的行为。
保函的基本内容包括当事人（被担 保人，受益人，担保人）、担保金额和 期限、责任条款及索赔办法等。
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通常所说的表外业务主要是指前 一类狭义的表外业务，是伴随国际金 融市场及现代电讯技术的发展而发展 起来的；而后一类金融服务类业务， 我国通常将其称为银行的中间业务。
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三、表外业务与中间业务的区别
第一，纯粹的中间人身份被突破 第二，不同的业务风险 第三，不同的发展时间
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第二节 表外业务的种类及其工具
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商业信用证的特征： 第一，开证行负第一付款责任； 第二，信用证是一项独立文件，不依附
商业银行表外业务概述
7.商业银行表外业务20世纪80年代以来，西方国家商业银行不竭扩大表外业务，许多大银行的表外业务量已经大大超过表内业务量。
银行表外业务一方面能够帮忙银行适应多变的市场环境，为客户提供各种效劳，增加手续费收入；另一方面，表外业务又隐含必然的风险，对银行经营的安然性有所影响，甚至威胁到银行的安然。
因此，必需重视对表外业务的研究，控制表外业务的风险，加强对表外业务的打点。
7.1商业银行表外业务概述7商业银行表外业务的定义所谓表外业务是指资产负债表以外的业务，即由商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响银行资产与负债总额的经营活动。
在银行表外业务中，银行对客户作出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权，而当约定的或有事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律责任，银行为此收取手续费。
例如：履约保函，国外进口商向我国某公司进口一台设备，价值200万美元，按照合同规定，对方开出信用证，但进口商对我国出口商到期能否及时交货，履行合同，没有把握，故要求我国某银行为其履约提供履约保函。
按照合同规定，如到期出口商不克不及及时保质保量的提供设备，将按照合同金额的20%抵偿进口商的损掉，银行开出后，就由银行代为抵偿。
这就是或有负债。
表外业务的特点，我们可以从三个方面来认识：从经济学的角度看：表外业务是一种影响将来而非此刻的或有资产和负债，它们直接作用于金融机构未来的获利能力和偿付能力，因此对金融机构来说，对表外业务的有效打点是控制风险的重要组成局部。
从订价的角度看：表外资产和负债能够潜在地发生未来正的或负的现金流量，因此对金融机构成本或净资产的真实估价不仅是指出在今天的平衡表中，表内资产和负债市场价值的差别，而且还应反映表外或有资产和负债当今市场价值的差别。
从会计帐户看：表外业务通常呈此刻底线下面，作为报表的注脚。
7.表外业务与中间业务都是独立于资产负债业务之外的业务，两者既有联系又有区别。
一、表外业务与中间业务的联系1．表外业务与中间业务都是收取手续费的业务。
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表外业务定义与分类
表外业务是商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。
一、表外业务按其业务内容可分为：
1、承诺类业务
2、担保类业务
3、委托代理类业务
4、衍生金融工具类业务
5、咨询服务类业务。
承诺业务是指商业银行在未来某一时期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，如承诺贷款业务。
担保业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担连带付款责任的业务，包括担保、信用证、承兑等业务。
委托代理业务是指商业银行以收取一定手续费等为目的，接受客户委托，利用自己的资源优势为客户提供代理、分销、代客理财等金融服务的业务，包括委托贷款、代理债券、代理资金清算、代收代付、代客理财、基金托管等业务。
衍生金融工具业务是指建立在基础金融工具或基础金融变量之上，其价格取决于后者价格变动的派生产品，是交易双方通过对利率、汇率、股价等因素变动趋势的预测，约定在未来某一时间按照某一条件进行交易或选择是否交易的合约。
包括金融期货、金融期权、金融远期、互换金融等。
咨询服务类业务是指以银行拥有的专营许可权或行业优势，为客户提供的纯咨询服务性质的业务。
包括理财顾问、委托代保管等业务。
二、表外业务按业务性质可分为：
1、委托代理类业务
2、衍生金融工具类业务
3、或有负债类业务
4、咨询服务类业务
其中，或有负债类业务包括承诺、担保、保函、信用证、承兑等业务。
三、巴塞尔协议根据不同的“信用转换系数”被分为了5类：
（1）100%信用转化系统的表外业务，包括：
一般负债保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。
（2）50%信用转换系数的表外业务，包括：
某些与交易相关的或有项目；票据发行融通和循环包销便利；其他初始期限在1年期以上的承诺。
（3）20%信用转换系统的表外业务，包括：
短期和有自行清偿能力的与贸易相关的或有项目。
（4）0%信用转换系统的表外业务。
类似初始期限为1年期之内的，或者是可以在任何时候无条件取消的承诺。
（5）与外汇和利率有关的或有项目。
由于这类项目的交易中，如果交易对方违约，商业银行损失的仅仅是重新安排和替换新近流动的替换成本，而不是交易合同所代表的面值的信用风险，所以有必要对这类项目进行特殊处理。