商业银行表外业务(PPT)

第十章表外业务.ppt

票据发行便利
票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与商业银行等金融机构签定的一系列协议，贷款人可以在一个中期内（一般的票据发行便利的承诺期为5~7年），一以自己的名义周转性发行短期票据，从而以较低的成本（短期债券利率）取得中长期的资金融通效果。承诺包销的商业银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任。
商业信用证的特点
在商业信用证结算方式中，开证行担负第一性付款责任，是第一付款人。备用信用证开证行是第二付款人。
信用证是一个独立的文件。进口商请求银行开证时是按合同内容填写申请书的，开证行也是根据合同内容开证的。但信用证一经开立，就完全脱离了买卖合同名称外一个独立的信用文件。开证行只需对信用证负责，只要出口上提供的单证符合信用证的规定，开证行就有付款责任，而不管实际的交易如何，即信用证业务是以单证而不是以货物作为付款依据的。
金融期货的种类： 1. 外汇期货 2. 利率期货 3. 股票指数期货期货交易是指交易双方在交易所内以公开竞
价方式进行的期货合约买卖。期货交易的特点： 1. 交易的对象是标准化的合约 2. 交易的目的不是为了让渡金融产品而是为了
金融期权业务
期权即买卖金融期货合约的选择权。期权交易是期权的买方向期权的卖5%。
投标担保
是银行根据投标人（即保函申请人）的请求，向招标人（保函受益人）开立的一种书面担保。保证如果投标人中标而不签约，担保银行向招标人进行赔偿。
担保金额一般为投标报价的1%~5%。
还款担保
是贷款人要求借款人提供的由银行出具的承诺，在借款人不能如期偿还贷款本息时，担保银行偿还贷款本息的担保书。

商业银行经营学第7章广义的表外业务

• 融资租赁是上世纪80年代，我国从日本引进的一种投融资工具。
（四）担保类中间业务
银行承兑汇票
担保类
表外业务
备用信用证各类保函
（二）承诺类表外业务
1.概念：是指商业银行在未来某一日期按照事前约定
的条件向客户提供约定信用的业务。 2.包括： • （1）票据发行便利 – 是一种具有法律约束力的约定，银行允诺在一定时期内为其客户的票据融资提供各种便利条件，即银行运用自己发达的票据发行网及丰富的客户资源，帮助特定客户以自己的名义周转性发行短期融资票据。
• 种类 – 包销票据发行便利：如果客户在规定的期限内没有完全推销出去，商业银行就有责任运用自己的资金购买剩余的票据。 – 非包销票据发行便利：商业银行没有包销未售完票据的义务，银行可以将剩余的没有推销出去的票据退给客户。
• 特点 – 企业通过发行可循环的短期票据获得中长期资金，资金成本较低。 – 银行利用其独有的贷款组织和安排上、信息方面的优势帮助企业融资，可使风险进一步分散，表内业务表外化。 – 银行可以向借款人收取协助筹资报酬，一般占发行总额 5-10个基本点；承诺费，未发行额度的5-10个基本点；包销费，即承购包销票据的费用，一般占包销额5-15个基本点
含期权性质风险类表外业务是指商业银行向客户提供此类表外业务时需要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。
这对于银行来说是一种或有债权/债务，银行应在售出承诺时获得一定的收入补偿。它包括金融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、保函等担保类业务。
（三）金融衍生产品
金融衍生产品，通常是指
从原生资产（Underlying Assets）派生出来的金融工具，它是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。银行利用衍生产品交易进行资产负债管理，降低银行潜在利率、汇率风险，帮助客户提高预期收益率。

商业银行业务与管理第六章表外业务

商业银行业务与管理第六章表外业务
• 表外业务概述 • 表外业务种类 • 表外业务风险管理 • 表外业务发展趋势 • 表外业务案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义
定义
表外业务是指商业银行从事的，按照现行会计准则不计入资产负债表，不形成现实资产负债，但能改变损益的业务。
具体内容
包括担保类、承诺类和金融衍生交易类三种类型的业务。
专业化发展趋势
要点一
专业化发展提升了表外业务的服务质量
随着银行业务的细分，表外业务也越来越专业化。专业化的发展使得银行能够更加专注于某一领域的表外业务，提供更加专业的服务，从而提升服务质量。
要点二
专业化发展提高了表外业务的竞争力
专业化的表外业务使得银行在该领域具备了更强的竞争优势。通过提供专业化的服务，银行能够更好地满足客户的特定需求，从而在激烈的竞争中脱颖而出。
05
表外业务案例分析
案例一：某银行的担保类表外业务
总结词
担保类表外业务是商业银行通过为客户承担债务或提供信用担保来获取收益的一种业务。
VS
详细描述
某银行为客户提供了担保类表外业务，如贷款担保、履约担保等。通过为客户提供担保，该银行获得了相应的手续费收入，同时也承担了客户违约的风险。
案例二：某银行的承诺类表外业务
市场风险
由于市场价格波动导致表外业务损失的风险，包括利率风险、汇率风险和商品价格风险等。
操作风险
由于内部流程不完善、人为错误或系统故障导致表外业务损失的风险。
法律风险
由于法律或监管规定的变化导致表外业务损失的风险。
表外业务风险评估
风险量化
使用统计模型和定量分析方法，对表外业务风险进行量化评估，确定风险大小和分布。

银行表外业务知识(ppt88张)

购、申购和赎回业务；各类见证业务、包括存款证
明业务等。
与结算类和代理类业务相同，这些业务是与表内资产负债业务不直接相关的服务性业务，集中体现了银行的金融服务功能。其中，各项评估和投资理财顾问业务具有较高的技术含量。适应我国资本市场的发展以及建立和完善现代企业制度的需求，商业银行为企业并购、重组提供高级智力服务、充当投资顾问的业务将是一个有着良好发展前景的新领域。
正是针对表外业务透明度较低、风险难以计量和
控制的问题，一些国家的银行监管当局正试图从
加强信息披露（包括要求银行定期提供涵盖所有
重要表外业务详细情况的报告）、限制高风险业务的市场准入和督促银行投资分散化、控制风险集中等方面，努力完善对表外业务的监管。
而严格授权和职责分离制度，对高风险的交易设定适
（二）成本较低、收入相对稳定表外业务并不需要运用存款和市场借款所获得的资金，从而节省了经营成本；银行拥有搜集、分析和评价信息的比较优势，使得银行能以低廉的交易费用为客户提供担保、承诺、咨询等形式多样的金融服务；电子化设备和信息技术在银行业务领域的广泛运用，有利于银行建立电子资金转账系统、信息网络和数据分析处理系统，提高经营效率，降低了银行表外业务交易的单位成本。
险取决于该类工具市场价格的波动性，因此对这些
交易的风险也难以计量和控制。上述情况表明，表
外业务具有经营状况透明度较低的特点。由于这一
特点，一方面，银行监管当局、银行的股东、债权人和其他外部人员不容易及时获得表外业务经营的真实信息，因而难以有效地监督；另一方面，也增加了银行内部对表外业务风险管理的难度。
保替代银行客户的担保，其实质是银行信用担保的出
售而非资金的借贷，客户因此获得较高的信用等级。

第八章商业银行表外业务管理《商业银行经营管理实务》PPT课件

（2）金融期权对期权买卖双方的不利之处
金融期权对期权买卖双方的最大不利之处是风险大。金融期权买方面临的最大风险是信用风险，即买方到期履约，卖方是否有能力履约。金融期权卖方面临的最大风险是市场风险，即金融期权到期时，如果市场变动对卖方很不利，那么，他的亏损便是很大的。
1）担保或类似的或有负债
2）承诺类表外业务
承诺是指商业银行承认并按照约定在特定时间或时段内完成某项或者某几项业务的许诺。一般来说，承诺可分为不可撤消承诺和可撤消承诺两类。不可撤消承诺是指商业银行不经客户同意不得私自撤销的、具有法律约束力的承诺；可撤消承诺是指附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在商业银行承诺期间及实际贷款期间一旦发生客户信用等级降低的情况，或客户没有履行特定条款，则商业跟行可以撤销该项承诺。
3）金融期权的种类
（1）根据买进和卖出的性质划分，金融期权可分为买入期权、卖出期权和双向期权。（2）根据金融期权合约所规定的履约时间的不同划分，金融期权可分为欧式期权和美式期权。 (3)根据金融期权的交易场所来划分，金融期权可分为场内期权和场外期权。
8.4.4 互换业务
1）互换的概念及特点互换是两个或两个以上的交易对手根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。这些款项由本金、利息、收益和价格支付流等组成，可以是一项，也可以是多项，以达到多方互利的目的。
8.3.2 票据发行便利
1）票据发行便利的概念票据发行便利是一种中期的（一般期限为5～7年）、具有法律约束力的循环融资的承诺。根据这种承诺，客户（票据发行人）可以在协议期限内周转性发行短期票据，承诺包销的商业银行则依照协议负责购买发行人未能按期售出的短期票据或向其提供等额的银行信贷。
2）远期利率协议的特点
（1）远期利率协议的使用范围较小。（2）远期利率协议是一种私下交易，保密性好。（3）成本低。（4）远期利率协议是一种非标准化的合约，灵活性大，风险管理的效果较好。（5）远期利率协议的信用风险大，价格风险也大。（6）远期利率协议的目的是为了避险保值或赚取投机利润。

商业银行经营学第八章__表外业务new

Байду номын сангаас
第一节银行表外业务的发展
第一节银行表外业务的发展
第一节银行表外业务的发展
狭义的表外业务（或有债权/债务业务） ① 担保 ② 贷款承诺 ③ 金融衍生工具 ④ 投资银行业务金融服务类表外业务（传统的中间业务） ① 信托与咨询 ② 支付与结算 ③ 代理人业务 ④ 与贷款有关的业务 ⑤ 进出口服务
第三节票据发行便利
五、票据发行便利市场经营中应注意的问题 1、严格把好市场准入关 2、加强自我约束性的内部管理 3、注意保持银行的流动性 4.选择高资信的企业和银行
第四节远期利率协议
一、远期利率协议及其产生的原因（一）远期利率协议 1.远期与金融远期远期合约是指双方约定在未来的某一确定时间，按照约定的价格买卖一定数量的某种现货的契约。金融远期是指双方约定在未来的某一确定时间，按照约定的价格买卖一定数量的某种现货金融资产的契约。远期合约是为了规避现货交易的风险而产生的非标准化契约。金融远期契约中的交易双方往往均为商誉良好，实力雄厚的金融机构，尤其在多次交易后，双方的信息基本对称，具有较大的可操作性。金融远期契约主要有远期利率、远期外汇、远期股票。
第一节银行表外业务的发展
第一节银行表外业务的发展
第一节银行表外业务的发展
第一节银行表外业务的发展
第一节银行表外业务的发展
第一节银行表外业务的发展
第二节担保业务
第二节担保业务
第二节担保业务
2.备用信用证的类型可撤销的备用信用证（Revocable SCL）：是指附有申请人财务状况出现某种变化时可撤销和修改条款的备用信用证，这种信用证旨在保护开证行的利益。不可撤销的备用信用证（Irrevocable SCL）：开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保障。

商业银行表外业务及其管理PPT课件

分类
狭义的表外业务，即或有债权/债务的业务，有风险的经营活动
广义的表外业务，即金融服务类业务，无风险的经营活动
2
美国商业银行非利息收入占比变化
据FDIC统计 2006年美国商业银行非利息收入达
2173.89亿美元是1996年的91.8倍，1982年的10.8倍非利息收入比由1980年代初期的20%
不增加资本金的表外业务：票据发行便利、期权期货、互换等
11
（二）为了适应金融形势的变化
1、融资证券化的发展分流了银行资金来源非银行金融机构和非金融机构大量进入证券
市场，证券的高收益使大量社会资金脱离银行系统，银行资金来源减少，生存发展受到威胁 2、直接融资的快速发展蚕食了银行的贷款需求市场利率自由化及其竞争的加剧，使存贷利差缩小，经营面临严重困难
有形资本与总资产的比例≤2%
9
对资本不充足银行的管理措施
种类
强制性措施
酌情处理措施
资本不足
取消分红与经营费；提交资本重建计划；限制资产增长；不允许吸收经纪人存款
指令调整资本；限制附属公司间的交易；限制存款利率；限制某些业务
资本严采取上类措施；指令调整资本；重不足限制附属公司间交易；限制存
需要（五）银行拥有发展表外业务的有利条件（六）科技进步推动了表外业务发展
7
（一）规避资本管制、增加盈利业务
1、严格的资本充足度的管理限制了银行表内业务的发展与收益的增加 1988年7月，西方12国中央银行行长在瑞士的巴塞尔签署了《巴塞尔协议》，对商业银行的资本结构和各类资产的风险权数作了统一规定（4%、8%）美国1991年12月通过法案，规定对商业银行资本充足度的划分与管理措施

商业银行表外业务及其管理PPT课件( 65页)

银行
信用证的发行人
对债务偿还和履约担保
信用证的受益人
申请开证
信用证的申请人
申请贷款或同意履行合同
分为
可撤消的备用信用证 revocable scl 不可撤消的备用信用证irrevocable scl
特点
开证行是第二付款人。大部分情况下只备不用。银行一般比较慎重
近十来年为解决银行资金缺口出现了许多金融创新，包括：资产证券化、贷款出售和发行备用信用担保。
这些工具的融资费用仍然高于存款，因此，银行在考虑采用这些资金缺口解决方案时，应该谨慎从事，三思而后行。
一、表外业务概述
表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响商业银行即期资产与负债总额变化的经营活动。
三、备用信用证
standby credit letter，SCL 这是银行为其客户开出的保证书。银行通
过开立备用信用证向受益人作出承诺，如果客户未பைடு நூலகம்按照协议偿付或履行其义务，开证行有责任按照信用证中的条款代替其客户向受益人进行偿付。备用的含义：实际是一种担保，既用于商业交易中，又用于金融交易中。其中重要的是融资担保。
从经济学角度：影响将来而非现在的或有资产或或有负债。
从定价的角度：能够影响金融机构净资产的真实估价。
从会计学角度：通常出现在底线下面，作为报表的注脚。
广义与狭义的理解
狭义：与表内资产业务或负债业务关系密切，在一定条件会转化成表内活动
广义：所有不是表内业务的活动。包括狭义的表外和中间业务（代理，信托，信息咨询，结算，信用卡业务）。注：中间业务与狭义表外业务的区别不是绝对的。如信用证。