内部监管实务试卷标准答案和评分标准

内部监管实务试卷标准答案和评分标准第一题：（共15分）1、简述省、市级烟草专卖局实施定期检查的检查对象、主要内容和检查频率？（6分）省、市级烟草专卖局实施定期检查的对象是辖区内烟草专卖品生产经营企业（2分），检查的内容是依法依规组织开展烟草专卖品生产经营活动的情况（2分）。

省级局每年对辖区行业内所有烟草专卖品生产经营企业进行一次全面检查（1分），市级局每半年开展一次全面检查（1分）。

2、结合资料一，简述乙市烟草公司卷烟购进环节存在哪些异常情况，分别应进一步核实哪些问题？（9分）乙市烟草公司在购进环节存在的异常情况及需要进一步核实的问题有：:（1）4月份卷烟入库量为13200万支大于入库扫码量13100万支（0.5分），应进一步核实是否存在无码入库问题。

（2分）（2）4月份卷烟到货确认量13200万支大于入库扫码量13100万支（0.5分），应进一步核实是否存在虚假到货确认的问题。

（2分）（3）6月份卷烟入库量14350万支大于合同签订量14300万支（0.5分），应进一步核实是否存在无合同或超合同购进卷烟的问题（2分）。

（4）6月份卷烟入库量14350万支大于卷烟到货确认量14300万支（0.5分），应进一步核实是否存在准运证到货确认管理不规范的问题（1分）。

第二题：（共52分）1、结合资料二《表二：乙市烟草公司部分品牌卷烟销售报表数据》提供的数据，对乙市烟草公司A、B、C品牌卷烟销售情况进行分析，确定哪些品牌及时间段为重点（异常）品牌及对应重点时间段？并简单说明理由。

（8分）1、重点（异常）品牌和重点时间段分别为：（1）确定A品牌卷烟5月份销售为重点品牌和对应重点时间段。

（2分）理由：A品牌卷烟4月份销量200万支，5月份销量420万支，6月份销量195万支，5月份销量超过上4月销量110%或《内管工作规范》第十六条规定对于月销量超过上月销量50%以上的卷烟品牌应确定为异常品牌。

（2分）（2）确定C 品牌卷烟6月份销售为重点品牌和对应重点时间段。

（2分）理由：C 品牌卷烟为滞销烟，且6月8日单日销量为18万支，月销量为65万支，单日销量占月销量27.7%，或《内管工作规范》规定对于单日销量占月销量15%以上的卷烟品牌应确定为异常品牌。

（2分）2、在卷烟销售环节的定期检查中，查找重点（异常）品牌和对应时间段的参考因素有哪些?（12分）通过营销系统收集被查单位一段时间的销售数据，在库存充足情况下，销量波动大的卷烟品牌、月份作为重点关注品牌和重点关注的时间段，销量波动大一般是以月销量超过上月销量50%作为标准。

（1分）另外以下情况也可作为查找重点品牌和时间段的参考因素：（1）卷烟当月销量、库存为整数的品牌及对应的时间段；（1分）（2）单日销量占月销量15%以上的，单个访销周期销量占月销量50%以上的品牌及对应的异常销量的时间段；（1分）（3）高价位、紧俏、滞销、新上市品牌；（1分）（4）销售考核指标中重点考核销量的品牌；（1分）（5）上级交办任务中或周边单位反馈信息中显示查扣违法真烟中涉及本地外流数量较多的品牌；（1分）（6）应急用烟、补货数量较大的品牌及对应的时间段；（1分）（7）现金结算较多，销售时间与结算时间不一致的品牌及对应时间段（1分）（8）客户举报有强压、搭配销售行为的品牌；（1分）（9）客户经理、配送员、稽查队员反馈信息有外地烟贩来套购收购的卷烟品牌（1分）（10）内管信息系统中频繁出现预警的品牌和对应时间段；（1分）（11）批零价格出现倒挂的品牌。

（1分）（意思表述基本准确即可）根据资料二提供的信息，乙市烟草公司在规范经营中存在哪些异常问题？请对问题进行定性并说明理由。

（32分）主要异常问题为：（1）高价位卷烟价格管理不规范（2分）。

B品牌卷烟批发价600元/条，零售价指导1200元/条，国家烟草专卖局《关于加强对高价位卷烟生产经营和价格管理的意见》中规定，所有卷烟品牌规格的零售指导价不得超过1000元/200支（2分）。

（2）卷烟促销活动管理不规范或违规促销卷烟（1分）。

①乙市烟草公司向D 品牌卷烟生产企业提出，为配合市场开发，要求卷烟生产企业提供部分样品烟促销使用，由客户经理向消费者推荐评吸。

国家局《进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律》规定：卷烟商业企业不得以任何名义、任何理由收受和索要卷烟、雪茄烟生产企业钱款和财物（1分）；②在客户经理中开展新产品推介竞赛活动，销量居前30名的客户经理，卷烟生产企业每人提供100元-500元不等的销售奖金。

国家局《进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律》规定卷烟商业企业的工作人员（包括访销员、配送员）一律不得收受卷烟、雪茄烟生产企业发放的各种奖金、补贴和贵重物品（1分）。

③促销方案中每购买20条D品牌卷烟，赠送价值150元的电水壶一个，违反了国家局《关于规范卷烟促销活动暂行规定》文件规定有关促销宣传品单位价值不得高于所促销卷烟的单条价格。

（1分）（3）高价位卷烟供应不规范或倾斜投放货源（2分）。

B品牌卷烟为批发价600元/200支的高档卷烟，乙市烟草公司4月份将该品牌卷烟全部销售给公司自营店，占该品牌卷烟公司同期销量的100%，且未在企业内进行公示。

国家烟草专卖局《关于加强对高价位卷烟生产经营和价格管理的意见》中规定，烟草商业企业要制定高价位卷烟销售管理办法，明确货源供应流程，实行信息公开、阳光操作，高价位卷烟货源调入数量、分配办法、投放对象、供应价格、分配结果必须定期在企业内部公示，接受监督；要确定合理的投放面，不得将高价位卷烟集中分配给少数零售户（2分）。

(4)超量供货（2分）。

自营店于4月6日、13日、20日共三次购进B品牌卷烟，每次购进100条。

而乙市烟草公司2011年二季度卷烟货源分配办法显示，公司特一类（自营店）B品牌卷烟供应次限量为30条（2分）。

（5）自营店无证批发（2分）。

自营店将该批卷烟共分为五次销售，销售小票和发票显示销售数量为80条、78条、60条、22条、60条，其中有四笔一次性销售卷烟50条以上。

根据《烟草专卖法实施条例》无烟草专卖批发企业许可证的单位或个人，一次性销售卷烟、雪茄烟50条以上的，视为无烟草专卖批发企业许可证从事烟草制品批发业务（2分）。

（6）特殊烟（业务烟）销售价格管理不规范（2分）。

乙市烟草公司以批发价从自营店购买80条B品牌卷烟作为业务用烟，违反国家局《关于加强对高价位卷烟生产经营和价格管理意见》关于卷烟商业企业业务用烟及其他特殊需要用烟一律以零售价从自营店购进的规定（2分）。

（7）捆绑销售（2分）。

对于本地市场滞销品牌卷烟采用与紧俏品牌卷烟捆绑的方式销售，6月27日乙市烟草公司出台临时货源分配办法，规定一、二、三类零售户每次订购B品牌卷烟1条，须同时订购C品牌卷烟6条（2分）。

（8）行业内人员套购倒卖卷烟（2分）。

零售户王某实际已关门停业，并未订购卷烟，但营销系统有订购C品牌卷烟的订单记录，客户经理陈某、送货人员姚某涉嫌利用停竭业客户，设置虚假订单、修改客户合理订量标准、伪造访销配送记录套购卷烟（2分）。

第三题：（共22分）1、根据资料三提供的信息，专卖内管信息系统预警模块对哪些数据或情况进行预警提示，分别是何种预警，并说明理由。

（16分）以下数据或情况会被内管系统预警模块进行预警提示：数据一：客户（零售户）信息预警。

（1分）营销系统实际供货零售户数与专卖许可证系统内的零售户不相符。

（1分）数据三：品牌销量波动预警。

（1分）品牌卷烟月销量超过该品牌上月销量50%以上。

（1分）数据四：零售户订单量波动预警。

（1分）零售户单次订购卷烟数量超过前三个订货周期平均数的200%。

（1分）数据五：零售户订单结构波动预警。

（1分）零售户单次订购卷烟均价超过前三个订货周期均价200%。

（1分）数据六：零售户订单量波动预警。

（1分）零售户月订购卷烟数量超过上月量的200%。

（1分）数据七：零售户属性频繁变动预警（客户或零售户信息预警）。

（1分）卷烟零售户类别、访销电话频繁（一个月内有两次以上）变动。

（1分）数据八：客户信息预警（可疑拆单或代订货预警）。

（1分）多位零售户（客户）共用一个电话号码订货或不同零售户订货电话相同。

（1分）数据十：客户信息预警（违规供货预警）。

（1分）对停业、歇业、注销的零售户仍有供货。

（1分）2、根据《内管工作规范》（国烟专［2011］49号），请列举筛选预警的主要原则有哪些？（6分）根据《内管工作规范》（国烟专［2011］49号）规定，预警筛选的原则为：（1）排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警。

（1分）（2）确保不规范问题能及时发现处理。

（1分）（3）将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌。

（1分）（4）对异常品牌的预警，要辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索。

（1分）（5）要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。

（1分）（6）要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。

（1分）（意思表述基本准确即可）第四题：（11分）如果你是乙市烟草专卖局内管员，在日常监管中，接到对零售户订单修改预警的调查核实任务，请你说明开展工作的具体步骤和内容（11分）？如果我是乙市烟草专卖局内管员，在日常监管接到对零售户订单反复修改预警提示异常情况的调查核实任务后，我将按以下工作流程开展调查核实工作：（1）准备相关资料。

（1分）具体包括线索涉及零售户的类别、所处区域商圈、订货方式、配送方式等基础信息，线索所涉卷烟品牌的市场价格表现、是否曾外流到其他地区被查扣等。

另外还包括所涉零售户的历史购进数据，违法违规历史记录等相关信息。

（1分）本案中，应了解公司订单使用、修改及送货、结算相关规定、操作流程和订单系统使用权限等规范性文件；重点收集被修改订单的29户零售户的基本信息，可以通过专卖或营销系统，查询29户零售户的许可证和经营信息，了解其所处的地理位置，订货的方式、访销配送情况、具体责任人、卷烟历史销售情况、违法违规历史记录等相关信息等；查询被修改订单明细记录，记录修改的时间、被改动卷烟品牌、数量，分析查找出被修改订单的规律性线索。

若线索指向行业内企业生产经营工作人员的，要收集该工作岗位具体职责，操作流程和有关规范要求等，为展开具体调查做好准备。

（1分）（2）调查零售户经营状况（1分），收到所订卷烟及结算的情况，实地查看零售户的库存，分析其所订卷烟与实际经营能力是否匹配。