中国银行内部稽核体系简介
最新版合规稽核体系
最新版合规稽核体系一、背景与目的鉴于我国法律法规的不断完善和金融市场的日益发展，合规稽核在金融机构中的重要性愈发凸显。
为进一步加强合规管理，提高合规稽核的有效性，金融机构应建立一套全面、细致、可操作的合规稽核体系。
本文档旨在阐述最新版的合规稽核体系，以帮助金融机构提高合规管理水平，防范合规风险。
二、合规稽核体系框架最新版的合规稽核体系分为五个层级，包括：合规策略、合规制度、合规流程、合规检查与合规改进。
1. 合规策略合规策略是合规稽核体系的基础，主要包括以下内容：- 合规文化建设：树立合规意识，提高员工合规素养，营造良好的合规氛围。
- 合规风险识别：识别和评估合规风险，为制定合规策略提供依据。
- 合规目标设定：明确合规目标，确保合规稽核与机构战略目标的一致性。
2. 合规制度合规制度是合规稽核体系的核心，主要包括以下内容：- 合规政策：制定合规政策，明确合规管理的组织架构、职责分工和基本原则。
- 合规手册：编写合规手册，详细阐述合规要求、合规流程和合规资源。
- 合规指南：制定合规指南，针对不同业务领域和风险点提供具体的合规指导。
3. 合规流程合规流程是合规稽核体系的关键，主要包括以下内容：- 业务流程合规性审查：对业务流程进行审查，确保业务操作符合法律法规和内部规定。
- 合同合规性审查：对合同进行审查，确保合同内容符合法律法规和内部规定。
- 内部控制合规性审查：对内部控制进行审查，确保内部控制体系的有效性。
4. 合规检查合规检查是合规稽核体系的重要环节，主要包括以下内容：- 定期合规检查：按照预定的周期和范围进行合规检查，发现问题并提出整改要求。
- 专项合规检查：针对特定业务领域或风险点进行合规检查，确保合规要求的落实。
- 合规审计：聘请外部审计机构进行合规审计，评估合规风险并提出改进建议。
5. 合规改进合规改进是合规稽核体系的目的，主要包括以下内容：- 问题整改：对检查发现的问题进行整改，确保合规要求的落实。
金融机构内部稽核制度(合集五篇)[修改版]
![金融机构内部稽核制度(合集五篇)[修改版]](https://img.taocdn.com/s3/m/fc42cffefc0a79563c1ec5da50e2524de518d097.png)
金融机构内部稽核制度(合集五篇)[修改版]内部稽核制度的重要性本文集的五篇文章讨论了金融机构内部稽核制度的重要性。
内部稽核制度是金融机构确保合规和风险管理的关键工具。
它有助于发现和纠正潜在的问题，提高机构的运营效率和风险控制能力。
第一篇：建立有效的内部控制体系这篇文章强调了金融机构建立有效的内部控制体系的重要性。
通过明确的责任划分、相应的控制流程和监督机制，金融机构能够更好地管理风险和预防内部失控情况的发生。
第二篇：内部稽核和风险管理这篇文章探讨了内部稽核和风险管理之间的紧密关系。
内部稽核能够提供有关风险管理措施的有效性和合规性的信息，帮助金融机构及时调整和完善风险管理策略。
第三篇：内部稽核制度的组成要素本篇文章详细介绍了内部稽核制度的组成要素。
这些要素包括内部控制框架、稽核计划和程序、稽核人员的组成以及稽核报告等。
全面而有效的组成要素能够确保内部稽核的准确性和可靠性。
第四篇：内部稽核的流程和方法这篇文章讨论了内部稽核的流程和方法。
内部稽核的流程包括计划、实施、报告和跟踪反馈。
而稽核的方法则包括问卷调查、文件审查、实地访察等。
合理的流程和方法能够确保内部稽核的全面性和公正性。
第五篇：内部稽核制度的持续改进最后一篇文章探讨了金融机构内部稽核制度的持续改进。
持续改进是确保内部稽核制度始终适应变化环境的关键。
金融机构应不断评估制度的有效性，及时调整和改进，以保持制度的高效性和实用性。
总结金融机构内部稽核制度的建立和健全对于机构的稳健发展至关重要。
通过本文集的五篇文章，我们可以更好地理解内部稽核制度的重要性、组成要素、流程和方法，以及持续改进的必要性。
银行稽核岗位职责
银行稽核岗位职责
银行稽核岗位的职责包括但不限于以下几个方面：
1. 制定和实施稽核计划：根据银行稽核的工作需要，制定稽核计划以确保各项业务和流程的合规性和风险的控制。
2. 进行内部稽核：根据稽核计划，对银行内部的各个业务和流程进行系统性的检查和审查，包括财务、风险管理、内部控制等方面。
3. 审查业务风险：评估银行业务中存在的各种风险，包括操作风险、信用风险、市场风险等，并提出相应的建议和控制措施。
4. 分析数据和证据：收集、整理和分析银行的相关数据和证据，以评估业务和流程的合规性和风险控制情况。
5. 提出改进建议：根据稽核结果，向银行管理层提供建议，以改善业务和流程的合规性和风险控制情况。
6. 监督和跟踪整改措施：监督和跟踪银行针对稽核发现的问题所采取的整改措施，确保问题得到及时解决和改进。
7. 客户服务和支持：提供稽核方面的咨询和支持，回答内部员工对稽核相关问题的咨询，并解决相关问题。
8. 遵守规定和监管要求：了解并遵守相关的法律法规和监管要求，确保稽核工作的合法性和合规性。
以上仅为银行稽核岗位的基本职责，具体要求还可能根据银行的不同而有所不同。
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内部稽核制度规范
内部稽核制度规范引言内部稽核是公司内部控制的重要一环，其有助于公司完善内部控制，遵守相关法律法规，预防风险，保护公司财产和声誉。
为了保障公司内部稽核的有效性和规范性，公司制定了以下的内部稽核制度规范。
内部稽核的定义内部稽核是指公司内部稽核人员针对公司本身进行的审核和评估，旨在帮助管理层不断优化公司的运营和控制模式，保障公司运作的合法性、合规性和有效性。
稽核范围内部稽核的范围包括公司的全面业务和运作模式，具体包括公司内部控制、财务会计、风险管理、信息技术、营销、人力资源、环境及供应链管理等方面。
稽核流程内部稽核分为计划阶段、执行阶段和报告阶段。
计划阶段内部稽核部门应首先制定内部稽核计划，明确内部稽核的目标和范围，并定期更新内部稽核计划。
执行阶段内部稽核部门应根据内部稽核计划，进行内部稽核任务的执行。
内部稽核人员应遵守公司保密规定和行业内相关规定，同时要求被稽核部门给予必要的协助。
报告阶段内部稽核部门应将内部稽核的实际情况进行总结、归纳和更新，并及时向公司高层管理层提供内部稽核报告。
向高层管理层汇报内部稽核结果，及时提醒管理层存在的风险和问题，并提出建议以便管理层采取相应的措施。
人员安排内部稽核部门应设立稽核部门负责人，并根据公司规模和经营范围，配备相应数量的内部稽核人员，确保内部稽核的独立性和专业性。
业务流程内部稽核部门制定了全面的稽核业务流程，明确了内部稽核的实施流程和标准，保证了内部稽核的规范性和准确性。
数据保护内部稽核部门应加强数据的保护和管理，建立相应的技术和管理措施，防止内部情报和客户信息等重要数据被窃取泄露。
基本要求内部稽核部门应遵循稽核的独立性和专业性原则，加强内部的协作合作，严格实行稽核制度规范，并遵守相关法律法规。
结束语内部稽核是保障公司稳定发展的一个重要环节，制定内部稽核制度规范，确保规范化程序的建立，有助于管理层更好地识别和应对企业内部的风险和挑战。
公司将认真执行内部稽核制度规范，使得企业规范运营，为公司做好风险管控和各方利益保护提供保障。
内部稽核范围与实施方式
内部稽核范围与实施方式内部稽核是企业内部进行的一种独立、客观、综合的审查活动，旨在评估和改进企业的风险管理、内部控制和运营效率。
内部稽核的范围与实施方式是确保稽核工作能够有效开展的关键方面。
本文将详细介绍内部稽核的范围和实施方式，以帮助企业了解内部稽核的基本要点。
一、内部稽核范围内部稽核的范围指的是稽核所涵盖的业务领域和稽核的重点工作内容。
通常来说，内部稽核的范围应该覆盖以下几个方面：1.风险管理：评估企业内部各项风险管理政策、流程和实施情况，包括风险识别、风险评估和风险控制等方面。
2.内部控制：评估企业内部控制体系的设计和运行情况，包括财务内控、业务流程内控和风险管理内控等方面。
3.运营效率：评估企业各项运营活动的效率和有效性，包括成本管理、资源利用和业务流程等方面。
4.合规性：评估企业的各项合规性政策和流程，包括法律法规合规、内部规章合规和行业规范合规等方面。
5.信息系统：评估企业信息系统的建设和运行情况，包括信息安全、数据准确性和系统可靠性等方面。
二、内部稽核实施方式内部稽核的实施方式决定了稽核工作的具体方法和步骤。
常见的内部稽核实施方式包括以下几种：1.定期稽核：按照一定的时间间隔，对企业的各项业务进行稽核，例如每年进行一次全面稽核或每季度进行一次重点稽核。
定期稽核可以全面了解企业的运营情况，及时发现问题并改进。
2.特殊稽核：针对特定事件、特定部门或特定业务进行的稽核，例如对新业务的风险评估、对重要合同的履约稽核等。
特殊稽核可以帮助企业及时了解特定业务的风险和问题，采取相应的措施进行管理和改进。
3.问题导向稽核：根据特定问题或疑点进行的稽核，例如财务造假的稽核、盗窃行为的稽核等。
问题导向稽核可以深入挖掘问题的根源，帮助企业消除风险和隐患。
4.自评稽核：由企业自身进行的内部稽核，通过制定评估标准和流程，全面评估企业内部控制和运营风险。
自评稽核有助于企业全面了解自身的风险状况和控制水平，并及时调整和改进。
银行工作中应注意的稽核问题
银行工作中应注意的稽核问题随着金融行业的快速发展，银行作为金融机构的核心，承担着重要的责任。
为了确保银行业务的合规性和风险控制，稽核工作成为银行不可或缺的一环。
本文将探讨银行工作中应注意的稽核问题，并提出一些解决方案。
一、内部控制体系的建立与完善内部控制是银行稽核的重要内容之一。
银行应建立起科学、完善的内部控制体系，以确保业务运作的合规性和风险的可控性。
在建立内部控制体系时，银行应注重以下几个方面：1. 制定明确的制度和流程：银行应制定详细的操作制度和流程，明确各个岗位的职责和权限，防止职责重叠或职权滥用。
2. 强化风险管理：银行应建立完善的风险管理制度，包括风险评估、风险控制和风险监测等环节，确保业务风险的有效控制。
3. 加强内部审计：银行应设立独立的内部审计部门，对各项业务进行监督和检查，及时发现问题并采取相应措施。
二、数据的准确性和完整性银行作为金融机构，大量的业务数据是其运营的核心。
稽核工作中，银行应特别关注数据的准确性和完整性，以避免数据风险对业务运作的影响。
1. 数据采集和处理：银行应建立规范的数据采集和处理流程，确保数据的准确性和完整性。
同时，应加强数据质量管理，定期进行数据清洗和校验，及时发现并纠正数据错误。
2. 数据备份和恢复：银行应建立完善的数据备份和恢复机制，确保数据的安全性和可靠性。
同时，应定期进行数据备份和恢复测试，以验证备份系统的有效性。
三、合规性和风险控制稽核工作中，银行应关注业务的合规性和风险控制，以确保银行业务的正常运作和风险的可控性。
1. 合规性审查：银行应加强对各项业务的合规性审查，确保业务符合相关法律法规和监管要求。
同时，应建立合规性培训制度，提高员工的合规意识和能力。
2. 风险评估和监测：银行应建立完善的风险评估和监测机制，对各项业务进行风险评估和监测，及时发现和处理风险事件，防范风险的扩大。
四、外部稽核和内外部合作稽核工作中，银行应积极与外部稽核机构合作，加强对业务的监督和检查。
我国国有商业银行内部审计体系问题研究——以中行双鸭山行案为例
一
２ 案例介绍
２０ 年 ２ ｌ ０６ 月 １日。 国银 行系统机关报 《 融时报》 ６ 全 金 第 版上发 布 了一则“ 紧急声 明” 中国银行股份有 限公 司黑龙 江双鸭山分行 四马路 支 ： 行宣布 ，０７０４ ” ３ 张承兑 汇票作废 。 “０ ２０ １等 ４ 事情导火索是 由于山东省建 设银行在处 理一 笔兑付期限 已到的银行承兑汇票 （ 共计 ５张 ， 面金 额 票 ４８０ ９ 万元 ） ， 时 发现对方 四马路中行账上并无相应 的出票记录。该批 汇 票 的盗用人朱德全 自２０ 年 ３ ０３ 月起先后 以各种名义共盗用承兑 汇票 ９ ６ 张， 共计金额 ９ ４ 亿元 。贴现行有关人士称 ， ．６ １ 相关票据只是绕过 了中行
３ 我国国有商业银行内部审计缺陷分析
３１ 公司治理结构的缺 陷 ．
良好 的公司治理 是我国 国有商业银行 内部审计发 挥其应 有作用 的 前提 ， 但是 ２ 世 纪 ９ Ｏ Ｏ年代 以来 。 中国银行 业组织 机构是 “ 四级 管理 、 四
级经营”的分布式 管理架 构。这 种分布型结构组织形式 的基本原 则是 ： “ 政策制定与行政管 理分开” 。在这种组织机构 中， 上级行对下级行缺乏 有效控制 ， 与国际上商业 银行的矩阵式架构 恰恰相反 ， 这 其破 坏 了纵 向 专业分工 ， 严重影 响了效率 ， 更使腐败分子有隙可乘 。 任意胡为 。 中行 双鸭 山案 中 ， 胡伟东正是 利用 自己行 长这 个管理大权 ， 轻而 易 举地上演 了这场金融诈骗案 。 笫一 。 向上级分行谎报票据作 废 ， 截留空白 汇票 。 逃避上级 监管 ， 实现资金的体外循环 。按照规定 ， 凡作废 的票据都 应该装订回收 。 不能流失 ； 但在现实 中， 这方面 的管理往往被 忽略。在 这 过程中 。 东起 了不小作用 。 二， 同他人共同作案。虽然胡伟东 胡伟 第 伙 并没有像高山案 中的许超凡那样集财务管理 、 核算管理 、 授权管 理 、 行政 管理于一身 ， 但是其 与副行长 ， 汇票保管员和银行 印签保 管员共 同合谋 。
中国银行内部稽核体系简介
稽核部 Internal Audit Dept.
一级分行 Tier-1 Branches
操作团队 Operational Group
一道防线 First Line of Defense
二道防线 Second Line of Defense
三道防线 Third Line of Defense
注:1、二级及以下分行略；2、
第三道防线 Third Line of Defense
3
负责部门 departments in charge 一道防线 first line of defens e 二道防线 职能管理
主要职责 main responsibilities
报告对象 reporting to
业务职能 对各类操作过程进行实时或及时 部门 的合规监督 performing real-time or timely compliance supervision over operational processes 对第一道防线进行管理、指导、 检查和监督
中国银行内部稽核体系介绍
概览
稽核在内部控制中的角色和地位 稽核的职能、职责与职权 稽核工作报告路线 稽核组织架构 稽核管理模式
稽核制度框架
稽核主要工作流程 稽核报告及产品序列 稽核使用的IT系统
稽核与外部审计师的合作
稽核绩效管理 稽核面临的挑战与机遇 稽核工作战略规划
覆盖所有机构和业务
检查方式 approach of inspection
由法律与合规部门牵头协调业务部门合规团 队/职位实施检查 以二道防线检查为基础，并对二道防线的工作进行 Inspections are conducted by Compliance 检查。 Group/post in business Dept. and compliance Based on the inspection of the second line of defense, Dept. who also play a role of coordination and also audit the work of the second line of defense. management.
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CAO at H.O.
稽核部
Internal Audit Dept.
操作团队 Operational Group
总行 H.O.
分行管理层 management of Branches
职能部门 Business Dept.
法律与合规部 Dept. of Law ＆ Compliance 内控团队/职位 Compliance Group/Post
2
中国银行内部控制体系构成 system
structure of BOC’s Internal control
职能管理
Functional Management
合规控制
Compliance Control
内部稽核
Internal Audit
第一道防线 First Line of Defense
第二道防线 Second Line of Defense
隶属关系 management
报告关系 reporting
沟通关系 communication
5
稽核在内部控制中的角色和地位（续）
经营管理活动 管
战略及目标设定 营销
人力资源配置 交易
预算及财务管理 ...
内控设计
中后台业务处理
内控执行
• 实时控制
理
流程控制
管理控批 IT控制 ...
稽核部 Internal Audit Dept.
一级分行 Tier-1 Branches
操作团队 Operational Group
一道防线 First Line of Defense
二道防线 Second Line of Defense
三道防线 Third Line of Defense
注:1、二级及以下分行略；2、
各级管理层
functional manage business line ment 合规控制 合规部门
managements at all levels
各级管理层及上级合规部门
second line compliance conducting management, guidance, of compliance managements at all levels and superior departm inspection and supervision of defens control compliance departments ents the first line of defense e 稽核确认、内控评价、咨询、反 向董事会或其授权的稽核委员会负责并报 三道防线 内部稽核 稽核部门 舞弊欺诈 告，同时向(高级)管理层沟通报告 third line of internal audit defens internal audit departm e ents internal audit assurance, the Board of Directors or the authorized Audit evaluation of internal control, Committee (solid line), to the Senior consultancy and anti-fraud Management (dotted line). activities
第三道防线 Third Line of Defense
3
负责部门 departments in charge 一道防线 first line of defens e 二道防线 职能管理
主要职责 main responsibilities
报告对象 reporting to
业务职能 对各类操作过程进行实时或及时 部门 的合规监督 performing real-time or timely compliance supervision over operational processes 对第一道防线进行管理、指导、 检查和监督
中国银行内部稽核体系介绍
概览
稽核在内部控制中的角色和地位 稽核的职能、职责与职权 稽核工作报告路线 稽核组织架构 稽核管理模式
稽核制度框架
稽核主要工作流程 稽核报告及产品序列 稽核使用的IT系统
稽核与外部审计师的合作
稽核绩效管理 稽核面临的挑战与机遇 稽核工作战略规划
RACA
自查自纠 对账 ...
业 务 流 程 设 计
一道防线
独立控制
• 事后控制 • 覆盖部分业务 、部分交易
层
独立对账
事后监督
录像监控
代职检查 ...
合规检查
监察 举报
案件查办
内控 总体 设计
业务 流程 审核
二道防线
• 事后控制为主 逐渐向事中、 事前控制发展
• 覆盖高风险领 域
内部稽核 董 事 会
三道防线框架图
Framework of the three lines of defense
总行高级管理层 Senior management at H.O. 稽核委员会 Audit Committee 总行总稽核
职能部门 Business Dept.
法律与合规部 Dept. of Law ＆ Compliance 内控团队/职位 Compliance Group/Post
确认 （内控评价）
咨询 （内控改进建议）
三道防线
6
第二、三道防线检查的区别 Difference between inspections of the Second Line of Defense and audits of the Third Line of Defense
第二道防线 Second Line of Defense 内控职责 内控管理 Responsibilities in internal Management of internal control control
1
稽核在公司治理中的角色和地位
股东大会 监事会 董事会
战略发展委员会 稽核委员会 风险政策委员会 人事和薪酬 委员会 关联交易控制 委员会 高级管理层 （集团执行委员会） 董事会秘书部 监事会办公室 公司金融委员会
个人金融委员会 金融市场委员会
运营服务委员会
内部控制委员会
证券投资管理委员会
稽核部
采购评审委员会 资产处置委员会 反洗钱工作委员会