内部控制与企业风险管理培训课程大纲.doc
企业内部控制培训大纲
一、反舞弊机制的建立
二、企业风险管理导向内部控制的载体
三、内部控制与风险管理的激励约束机制
四、建立可持续维护的内部控制与风险管理机制（风控的监督）
第五章、企业如何开展内部控制与风险管理测试
一、如何开展内部控制与风险管理测试
二、如何内部控制与风险管测试的方法
3）内部控制评价的程序和方法
4）内部控制缺陷认定和评价报告
案例：某企业内部控制体系建设案例
第三章：企业内部控制与风险管理流程的设计与实施（一）
一、如何梳理企业内部基础信息
二、如何确认内部控制与风险管理特性的重要内容
三、如果梳理内部制度与流程
四、如何制作流程与标注流程中的K点
五、如何判定评价标注
案例：某企业内部控制体系建设案例
5）信息与沟通6）内部监督
（二）内部控制应用指引
1）资金2）采购
3）资产4）销售
5）工程项目6）研究与开发
7）担保8）业务外包
9）财务报告10）组织架构
11）发展战略12）人力资源
13）企业文化14）社会责任
15）全面预算16）合同管理
17）内部信息传递18）信息系统
（二）内部控制评价指引
1）总则
2）内部控制评价的内容和标准
三、如何内部控制与风险管理测试的标准
四、如何编写测试报告
案例：某企业内控测试案例
《企业内部控制培训大纲》
一、课程大纲
时间
题目
课程内容
第一章：内控与风险管理基础知识
一、内部控制与风险管理的一般性问题
二、企业内部控制与风险管理特性问制方法如何运用到经营管理流程中
第二章、内部控制基本规范的解读
企业内控与风险管理培训课程
企业内控与风险管理培训课程咱们今天聊聊企业内控和风险管理培训，这话题一听就让人觉得好像有点枯燥乏味，但其实不然。
你想啊，这可不是单纯地讲什么枯燥的规章制度。
内控和风险管理可不是冷冰冰的条条框框，它们是帮助咱们避开大坑的好伙伴，是给公司穿上了隐形的“安全衣”。
要是没有了这些“安全衣”，那公司就像是在刀尖上跳舞，稍有不慎就可能摔个四脚朝天，事情就不好收场了。
你要知道，管理层是公司船的船长，员工就是水手，咱们每一个人都要一起齐心协力，让这艘船稳稳地行驶，不然哪怕你技术再好，风浪一大，船也可能翻。
这时候内控和风险管理的作用就显得尤为重要了。
大家都知道，企业的日常经营就像是走钢丝，既要在复杂的市场环境中寻找机会，又得小心翼翼地避开那些看不见的陷阱。
说白了，风险无处不在！你看那些大公司，曾经风光无限，可最后因为一点小小的失误，或者管理上的疏漏，最后都得付出惨痛的代价。
记得有一次，一家公司因为内部控制不严，财务出现了漏洞，结果被查出来后，几乎直接导致了公司的倒闭。
这种教训真的是血的经验，大家一定要记住，不管公司多大、发展得多好，都不能掉以轻心，内控就像是你公司的“健康体检”，平时不痛不痒，出了问题就会让你头疼。
也许一开始你觉得没那么严重，可久而久之，问题一堆堆堆积，最后真的是引火烧身，后悔都来不及。
所以，为什么风险管理和内控要定期做培训呢？咱们得让每个人都清楚认识到这两个东西的重要性，不能让管理层自己坐在高高的办公室里考虑问题，普通员工就当做“看客”。
大家要明白，不论你是在前台接待客户，还是在后台处理数据，甚至是负责打扫卫生的，你都可能在某个环节影响到公司的风险。
举个例子，财务部的人负责账目，但人事部的小伙伴也许在招聘时不小心放走了不该录用的人，结果引发了一系列安全隐患，这就是连锁反应。
所以，内控风险管理不仅仅是给高层管理者看的，它应该是每个岗位的责任。
毕竟，万一有哪一个环节出了问题，大家一起“共事”，也许能早早发现，及时处理，避免更大的损失。
内部控制和风险管理培训
内部控制和风险管理培训内部控制和风险管理培训导言：内部控制和风险管理是现代企业管理中不可或缺的重要环节。
为了提高员工对于内部控制和风险管理的理解和应对能力，本次培训将介绍内部控制的概念、原则和组成要素，以及风险管理的目的、方法和步骤。
一、内部控制的概念和原则1. 内部控制是什么？内部控制是指由企业内部建立的一系列制度和措施，旨在确保企业达成经营目标、防止并控制风险、保护企业资源、确保财务报告的准确性和合规性。
2. 内部控制的原则内部控制需要遵循以下原则：（1）风险评估与管理原则：对企业面临的各类风险进行评估和管理；（2）目标导向原则：制定明确的目标，并确保各项控制措施与之相符；（3）问题导向原则：及时发现和解决存在的问题，避免问题扩大化；（4）全面性原则：内部控制需要覆盖企业的各个环节和层面；（5）合理性原则：内部控制需要合理、经济、有效。
二、内部控制的组成要素1. 控制环境：指企业内部的管理层对于内部控制的重视程度和管理风格，包括企业的价值观、道德规范、组织结构和人员素质等。
2. 风险评估：指对企业面临的各类风险进行评估和分类，并确定风险等级和风险影响。
3. 控制活动：是指企业根据风险评估结果采取的一系列措施和方法，包括预防控制、检查和审计控制、纠正控制等。
4. 信息与沟通：指企业内部沟通渠道的建立与畅通，以及信息的准确性、完整性和及时性。
5. 监督与评估：指企业对于内部控制制度的监督和评估，包括内部审计、独立性评估等。
三、风险管理的概念和目的1. 风险管理是什么？风险管理是指企业通过明确、评估和应对风险的过程，以保护企业的财产和利益、确保业务持续运行，并为未来的发展提供支持。
2. 风险管理的目的（1）降低风险对于企业的负面影响；（2）优化资源配置，提高企业效益；（3）改善决策质量，增强企业竞争力；（4）提高对外界变化的适应能力。
四、风险管理的方法和步骤1. 风险管理的方法（1）风险识别：识别潜在的风险事件，包括内部和外部的各种风险；（2）风险评估：对已识别的风险事件进行评估，包括风险概率和风险影响的评估；（3）风险应对：制定风险应对策略和措施，包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险控制等；（4）风险监控：对已应对的风险进行监控和跟踪，及时调整应对策略。
企业风险管理与内部控制培训课程
2021/7/5
何以热门
旧时王谢堂前燕， 飞入寻常百姓家
萨班斯法案
萨班斯－奥克斯利法案概述
• 法案产生之背景 安然，世通等知名公司相继暴露出严重的管理层欺诈丑闻， 使美国上市公司深陷信用危机。 会计系统的漏洞、管理层的失职、内部控制的缺乏以及外部 审计人员的道德风险是导致管理层欺诈丑闻的根本原因。 重建公司信用，规范高级管理层与注册会计师关系和职业道 德的要求刻不容缓。 2002年6月，布什总统签署的萨班斯－奥克斯利法案正式生 效，该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参 议院银行委员会主席萨班斯联合提出，故简称《萨班斯－奥 克斯利法案》。该法案对美国《1933年证券法》、《1934年 证券交易法》作了不少修订，在会计职业监管、公司治理、 证券市场监管等方面作出了许多新的规定。
理与监督；附则。
•
5、1999年中国证监会发布《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事
项的通知》，要求上市公司本着审慎经营、有效防范化解资产损失风险的原则责
成相关部门拟定（或修订）内部控制制度，监事会对内部控制制度制定和执行情
况进行监督。
•
6、1999年的《会计法》将“内部控制”当作会计信息“真实与完整”的基
威定义：
•
包括组织的组成结构及该组织为保护其财产安全、检查其会计资
料的准确性和可靠性，提高经营效率，保证既定的管理政策得以实施
而采取的所有方法和措施。
•
吉姆斯• D •威廉森在《现代主计长手册》第五版中指出：“为了合
理地保障企业特定目标的实现，企业管理当局制定了许多政策和程序。
这个政策和程序集合就是内部控制制度。”（P161）
•
《企业内部控制和风险管理》讲义资料
会计舞弊的骨牌效应
科尔尼公司公布了2002年度全球跨国直接投资信心指 数（FDI），这次调查显示：中国首次超过美国成为最 有吸引力的外国直接投资目的国。 ► 第二是美国，第三是英国，第四是德国。德国作为世 界第三大经济体只吸收了320亿美金，而中国却吸收了 470亿美金！ ► 去年对美国的外国直接投资下降了59％，总数为1240 亿美金，对中国的投资则上升了15％，达到了470亿美 金
基于风险管理的企业内部控制及设计
讲座大纲
第一部分：内控的内涵和新形势 第二部分：内部控制的风险框架 第三部分：内部控制的局限性及改进 第四部分： 企业内部控制责任体系
1 内控新形势和发展——美国公司欺诈舞弊
世通：美国第二大长途电 话 公 司 -- 世 界 通 信 (WorldCom)6 月 25 日承认， 自己在过去五个季度中， 先后共虚报了 38 亿美元的 利润。这一丑闻有可能成 为美国历史上最大一起公 司财务欺诈案。虚报赢利 的丑闻暴光后，世界通信 已将首席财政官沙里文解 雇。美国众议院财政委员 会 7 月 8 日在华盛顿举行世 界通信公司财务丑闻听证 会。
►
受托的上市公司审计师应按照上市公司会计监管委员会对审核约定所发布或采 用的准则就管理层关于内部控制的评估进行鉴证并提交报告。此类鉴证约定并 不构成单独的约定主体；
SEC在提交的法案相关的报告中这样解释此条的立法目的：“委员会不希望审计 师（对内部控制报告的）评估形成单独一份约定或者因此而导致审计费用的增 加。” 指导SEC进一步要求上市公司披露其是否为高级财务官员制定职业操守规范以及 该规范的内容； 指导SEC修改其以8-K表格进行即时披露的相关规则， 从而要求上市公司对任何 职业操守规范的修改或废止事项立即进行披露。
企业内部控制课程大纲.doc
《企业内部控制规范与风险管理》课程大纲一、课程收益本课程致力于使高层管理人员从战略高度认识内部控制与风险管理，并将战略层面的风险管控与具体的经营环节中的控制活动结合起来，从而可以将内部控制在本企业落到实处。
本课程通过大量案例，将帮助您掌握以风险为导向的企业内部控制与风险管理理论、实施方法和实施技能。
二、教学大纲及内容（一）企业内部控制规范1 •我国以前制定的有关内部控制的法律法规2.建立企业内部控制的必要性3.借鉴：COSO内控报告：从企业内部控制一整体框架到企业风险管理一整合框架的演进。
内部控制一整体框与风险管理一整合框架的比较4・我国企业内部控制规范体系案例：从内部控制看雷曼兄弟的破产（二）企业内部控制与风险管理1.内部控制的定义内部控制帮助企业实现的5个基本目标5个基本目标预防和控制的风险，如何防范这些风险?我国企业内部控制存在的主要问题分析2.优化内部环境内部环境要素：内部环境要素治理结构；组织机构设置与权责分配；企业文化；人力资源政策；内部审计机构设置；反舞弊机制公司治理结构中的其他重要制度安排公司治理结构与内部控制主体的关系案例：美的集团公司治理结构与内部组织机构设置案例：公司治理结构的缺陷对美国世界通讯公司的影响案例：宁波中建内部审计机构发挥的作用案例：《中国联通反舞弊暂行规定》综合案例（一）:法国兴业银行事件的启示3・风险评估风险评估要素：目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
企业有哪些内部风险因素和外部风险因素？企业风险识别的方法有哪些?企业如何进行风险分析？案例：根据目标设定来识别相关风险案例：某企业运用事故树分析法识别商品销售风险案例：两种投资方案的风险衡量综合案例（二）:联想集团新产品开发风险管理方案企业风险应对策略有哪些？风险应对策略一般包括：风险回避、风险承担、风险降低和风险分担。
4.控制措施控制措施通常包括：职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
内部控制与企业风险管理培训课程大纲
内部控制与企业风险管理培训课程⼤纲内部控制与企业风险管理培训课程⼤纲课程前⾔：近⽇来沸沸扬扬的国美内⽃事件，是中国国内证券市场成⽴以来史⽆前例的新闻焦点。
先有⼤股东黄光裕⾝陷囹圄，后有“黄陈”对国美控制权的激烈争夺，⾄此国美的内部控制和企业管理风险问题全⾯爆发。
如今，国美已经成就了⼀个完整版的中国企业内部控制和风险管理案例，为⼴⼤管理者敲响了警钟！对于企业内控，2002年美国因为安然事件出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，⽽中国亦有五部委最新发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，显然企业只有建⽴了⾏之有效的内部控制体系，才能获得稳定且持续的发展。
企业内部控制规范体系在我国的启⽤尚处在起步阶段，本课程的讲师团队根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作⾓度出发，详细介绍COSO内控框架精髓，并配以国内外典型案例讲解，来说明内控体系构建的具体步骤，学员能够结合企业⾃⾝现状寻求解决内控系统问题的⽅法，真正让内控体系从企业内部开始，从上⾄下全⾯的把企业武装起来！课程收益：从企业整体战略⽬标到各个业务层⾯，对国际先进的COSO内控框架系统进⾏阐述和讲解，扭转学员先前可能存有的理解误区通过实例讲述明确内部控制体系的建⽴步骤帮助学员在分析企业内部控制数据时，识别和梳理风险控制点掌握诊断企业内部控制缺陷的⽅法，评价内部控制效果并以此加以改进明确内部审计与财务审计的区别，建⽴有效的内审和监督制度，加强内控的执⾏⼒度引导学员结合企业⾃⾝特点和经营战略，设计建⽴“个性化”的内部控制系统课程⼤纲：1、内部控制的实践什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”？企业发展的基⽯内控体系企业⽬标内部⼈控制的陷阱内控的局限性成本与效益COSO内控框架⾓⾊与职责其可为与不可为2、内部环境内控的基础---------------------------------------------------------精品⽂档---------------------------------------------------------------------权责分配与内部环境内部审计与内部环境⼈⼒资源政策与内部环境企业⽂化与内部环境案例：三⿅事件3、风险评估发现千⾥之堤的蚁⽳应对变化评估案例：诺基亚与西门⼦之争4、内控的建⽴量体裁⾐——内控的设置业务活动内部控制设计内控体系建⽴和执⾏的五个阶段如何确定和分解⽬标如何识别风险如何建⽴控制政策：⼆维表、流程图、⽂字描述如何有效执⾏内控如何监督内控的执⾏状况：执⾏过程中的监督和独⽴评估他⼭之⽯5、控制活动控制活动的类型防范于未然控制活动与风险评估相结合IT控制具体问题具体分析控制活动的评估案例：商业巨星的陨落——再论安然事件信息沟通案例：部门间的资源共享6、内部监督与内部审计持续性监督活动⾓⾊与定位独⽴评估报告缺陷案例：订报单引出⼀起私分国有资产案7、职业舞弊常见的舞弊⾏为职业舞弊与内部控制的关系8、萨班斯法案与公司治理萨班斯法案的内容框架S302及S404企业在遵循S404所⾯临的主要障碍。
风险管理与内部控制培训课程
风险管理与内部控制培训课程风险管理与内部控制培训课程第一章绪论1.1 课程介绍本课程旨在为企业员工提供风险管理和内部控制的基础知识和技能培训。
通过本课程的学习，员工将了解风险管理和内部控制的重要性，学会识别和评估企业面临的各种风险，并学习制定和实施相应的内部控制措施，以减少风险并保障企业的可持续发展。
1.2 学习目标本课程的学习目标包括：- 了解风险管理和内部控制的基本概念和原理；- 掌握风险管理和内部控制的基本方法和工具；- 学会识别和评估企业面临的各种风险；- 掌握制定和实施内部控制措施的方法；- 学会监督和评估内部控制的有效性；- 制定风险管理和内部控制的企业政策和流程。
第二章风险管理概述2.1 风险的定义和分类- 风险的定义和特征- 风险的分类和来源2.2 风险管理的基本概念- 风险管理的定义和目标- 风险管理的原则和步骤第三章内部控制概述3.1 内部控制的定义和目标- 内部控制的基本概念和原理- 内部控制的目标和作用3.2 内部控制的要素- 控制环境- 风险评估- 控制活动- 信息和沟通- 监督和评估第四章风险识别和评估4.1 风险识别的方法- 内部环境分析- 外部环境分析- 业务流程分析- 项目风险分析- 财务风险分析4.2 风险评估的方法- 定性风险评估- 定量风险评估- 风险评估工具和技术第五章内部控制的设计和实施5.1 内部控制的设计原则- 内部控制的目标和策略- 内部控制的原则和设计要求5.2 内部控制的实施步骤- 内部控制计划的制定- 内部控制措施的设计和实施- 内部控制流程的优化和改进第六章内部控制的监督和评估6.1 内部控制监督的方法- 内部控制自查和检查- 内部控制审计和评估6.2 内部控制评估的指标和标准- 内部控制评估的目标和内容- 内部控制评估的指标和标准第七章风险管理和内部控制的企业政策和流程7.1 风险管理和内部控制的相关政策- 企业风险管理政策- 内部控制政策7.2 风险管理和内部控制的流程- 风险管理的流程和步骤- 内部控制的流程和步骤第八章课程总结和展望8.1 课程总结- 本课程的学习成果和效果- 未来进一步深化和发展的方向8.2 学习反馈和建议- 学员对本课程的反馈和建议- 学员对进一步培训需求的反馈和建议以上是一份关于风险管理与内部控制培训课程的大致概述。
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内部控制与企业风险管理培训课程大纲1 内部控制与企业风险管理培训课程大纲
课程前言：
近日来沸沸扬扬的国美内斗事件，是中国国内证券市场成立以来史无前例的新闻焦点。
先有大股东黄光裕身陷囹圄，后有“黄陈”对国美控制权的激烈争夺，至此国美的内部控制和企业管理风险问题全面爆发。
如今，国美已经成就了一个完整版的中国企业内部控制和风险管理案例，为广大管理者敲响了警钟！
对于企业内控，2002年美国因为安然事件出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，而中国亦有五部委最新发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，显然企业只有建立了行之有效的内部控制体系，才能获得稳定且持续的发展。
企业内部控制规范体系在我国的启用尚处在起步阶段，本课程的讲师团队根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作角度出发，详细介绍COSO内控框架精髓，并配以国内外典型案例讲解，来说明内控体系构建的具体步骤，学员能够结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法，真正让内控体系从企业内部开始，从上至下全面的把企业武装起来！
课程收益：
从企业整体战略目标到各个业务层面，对国际先进的COSO 内控框架系统进行阐述和讲解，扭转学员先前可能存有的理解误
区
通过实例讲述明确内部控制体系的建立步骤
帮助学员在分析企业内部控制数据时，识别和梳理风险控制点
掌握诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制效果并以此加以改进
明确内部审计与财务审计的区别，建立有效的内审和监督制度，加强内控的执行力度
引导学员结合企业自身特点和经营战略，设计建立“个性化”的内部控制系统
课程大纲：
1、内部控制的实践
什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”？
企业发展的基石
内控体系
企业目标
内部人控制的陷阱
内控的局限性
成本与效益
COSO内控框架
角色与职责
其可为与不可为
2、内部环境
内控的基础
控制环境
权责分配与内部环境
内部审计与内部环境
人力资源政策与内部环境企业文化与内部环境
案例：三鹿事件
3、风险评估
发现千里之堤的蚁穴
应对变化
评估
案例：诺基亚与西门子之争4、内控的建立
量体裁衣——内控的设置
业务活动内部控制设计
内控体系建立和执行的五个阶段
如何确定和分解目标
如何识别风险
如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述
如何有效执行内控
如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立评估他山之石
5、控制活动
控制活动的类型
防范于未然
控制活动与风险评估相结合
IT控制
具体问题具体分析
控制活动的评估
案例：商业巨星的陨落——再论安然事件
信息沟通
案例：部门间的资源共享
6、内部监督与内部审计
持续性监督活动
角色与定位
独立评估
报告缺陷
案例：订报单引出一起私分国有资产案7、职业舞弊
常见的舞弊行为
职业舞弊与内部控制的关系
8、萨班斯法案与公司治理
萨班斯法案的内容框架
S302及S404
企业在遵循S404所面临的主要障碍。