备用金管理制度及流程
医院备用金管理制度及流程
一、目的为加强医院备用金的管理，规范备用金的使用，提高资金使用效率，确保医院财务安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院各部门、科室及工作人员因工作需要使用备用金的情况。
三、备用金范围1. 医疗科室的药品、器械、材料等零星采购；2. 医院办公、后勤等部门的日常零星开支；3. 医院对外捐赠、赞助等活动的支出；4. 医院临时性、突发性事项的支出；5. 其他经医院领导批准的备用金使用。
四、备用金管理制度1. 备用金由医院财务部门统一管理，各部门、科室需使用备用金时，应向财务部门申请；2. 各部门、科室申请备用金时，需提供详细的使用计划、用途及预计金额；3. 财务部门根据实际情况，对申请备用金的使用计划、用途及预计金额进行审核，必要时可要求提供相关证明材料；4. 审核通过的备用金申请，财务部门将根据申请金额发放备用金；5. 备用金使用后，需在规定时间内（一般不超过一个月）向财务部门报销，并提供相关凭证；6. 财务部门对报销的备用金进行审核，审核无误后予以报销；7. 备用金使用过程中，各部门、科室应严格按照批准的用途使用，不得挪用、借出或用于其他用途；8. 财务部门定期对备用金的使用情况进行汇总、分析，并向医院领导报告。
五、备用金流程1. 部门、科室提出备用金申请，提交使用计划、用途及预计金额；2. 财务部门审核备用金申请，必要时要求提供相关证明材料；3. 审核通过的备用金申请，财务部门发放备用金；4. 部门、科室使用备用金，严格按照批准的用途执行；5. 使用完毕后，部门、科室在规定时间内向财务部门报销，并提供相关凭证；6. 财务部门审核报销，审核无误后予以报销；7. 财务部门定期对备用金使用情况进行汇总、分析，并向医院领导报告。
六、监督与处罚1. 对违反本制度规定，挪用、借出备用金或用于其他用途的，一经发现，将严肃处理，并追究相关责任人的责任；2. 对因管理不善，造成备用金损失、浪费的，将追究相关责任人的责任；3. 对故意隐瞒、篡改备用金使用情况的，将严肃处理，并追究相关责任人的责任。
备用金的管理制度(五篇)
备用金的管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。
一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。
2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。
3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。
4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。
5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。
6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。
二、备用金的范围备用金使用的范围。
①因公出差所需的费用。
②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。
属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。
三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。
2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。
3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。
4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
单位备用金管理制度流程
一、目的为了加强单位备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于单位内部各部门工作人员及临时聘用人员。
三、备用金管理职责1. 财务部门负责备用金的核定、发放、回收和监督管理工作。
2. 各部门负责人负责本部门备用金的使用和管理。
3. 出纳人员负责备用金的现金收支和日常管理。
四、备用金管理流程1. 备用金核定（1）各部门根据实际业务需要，向财务部门提出备用金申请。
（2）财务部门根据申请情况，结合单位财务状况，核定备用金额度。
（3）财务部门与申请部门签订备用金管理责任书。
2. 备用金发放（1）财务部门根据备用金管理责任书，向申请部门发放备用金。
（2）出纳人员负责将备用金现金交付申请部门。
3. 备用金使用（1）各部门负责人根据业务需要，安排工作人员使用备用金。
（2）使用备用金时，应遵循以下原则：a. 专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。
b. 严格执行报销制度，确保备用金使用的合理性和合规性。
4. 备用金报销（1）使用备用金的工作人员，应在业务完成后三日内，向财务部门提交报销单。
（2）报销单应包括以下内容：a. 报销人姓名、部门、职务。
b. 报销事由、金额。
c. 附件：相关发票、凭证等。
（3）财务部门对报销单进行审核，确保其真实、合法、合规。
（4）审核无误后，财务部门将报销款支付给报销人。
5. 备用金回收（1）各部门负责人应定期核对备用金使用情况，确保备用金余额符合规定。
（2）财务部门根据备用金管理责任书，定期回收备用金。
（3）出纳人员负责将备用金现金回收至财务部门。
五、违规处理1. 未经批准，擅自使用备用金或挪用、转借他人备用金的，将依法追究相关责任。
2. 伪造、篡改报销单据，骗取备用金的，将依法追究相关责任。
3. 财务部门、各部门负责人及出纳人员玩忽职守、滥用职权，导致备用金管理不善的，将依法追究相关责任。
六、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
备用金规章制度(5篇)
备用金规章制度备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1.备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2.备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借：其他应收款—备用金贷：银行存款(2)经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款—备用金(3)收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款—备用金备用金规章制度（2）是一种管理组织内部备用金使用的制度，旨在确保备用金的合理使用和监管。
以下是备用金规章制度的一些常见要点：1. 备用金的设立和管理：备用金应由财务部门进行设立和管理，包括确定备用金金额和来源，并建立备用金账户。
2. 备用金的用途：备用金主要用于应急和特殊情况下的支出，如突发事件、紧急维修等。
备用金不得用于日常支出或个人开支。
3. 备用金的申请和审批：任何人员都可以提出备用金申请，申请需详细说明使用事由、金额和预期效果，并提交备用金申请表。
备用金管理制度范例（三篇）
备用金管理制度范例1. 目的和范围1.1 目的本制度的目的是规范和管理公司的备用金，并确保备用金的安全性、合理性和有效使用。
1.2 范围本制度适用于公司所有的备用金，包括现金和银行存款。
2. 管理责任2.1 公司领导负责备用金管理的整体规划和决策。
2.2 财务部门负责备用金的日常管理和监督，包括备用金的收入、支出、存储和使用。
2.3 部门经理负责备用金的使用申请和核准，并保证备用金的合理使用和及时归还。
3. 备用金的来源和存储3.1 备用金的来源主要有：- 来自公司的资金调拨- 来自公司的业务收入- 来自其他合法的资金来源3.2 备用金应存储在安全的地方，可以选择银行存款、保险箱或其他安全的存储方式。
4. 备用金的使用4.1 备用金应根据公司的需求和经营计划合理分配和使用。
4.2 备用金的使用必须符合相关的法律法规和公司内部规定。
4.3 在使用备用金时，必须填写备用金使用申请，并经相关审批程序批准。
4.4 备用金使用后，必须及时归还，并填写备用金使用登记，以便进行账务核对和跟踪。
5. 备用金的监督和审计5.1 财务部门对备用金进行定期的检查和账务核对，确保备用金的安全和准确。
5.2 公司内部或外部审计机构对备用金进行定期的审计，以确保备用金的合规性和规范性。
5.3 对于备用金管理中存在的问题和风险，应及时进行整改和改进，并形成相应的整改报告和措施。
6. 备用金的报告和信息披露6.1 财务部门应定期向公司领导提供备用金的报告，包括备用金的收入、支出、余额和使用情况。
6.2 公司应按照相关法律法规和规定，对备用金的收入、支出和使用情况进行必要的信息披露。
7. 附则7.1 本制度的解释权归公司所有。
7.2 本制度自发布之日起生效，并可根据需要进行修订和补充。
7.3 本制度未尽事宜，可参照相关法律法规和公司内部规章进行处理。
以上为备用金管理制度的参考范本，具体制度内容可根据公司实际情况进行调整和完善。
备用金管理制度范例（二）如下，请根据实际情况进行适当的修改和完善：1.制度目的：为了保障公司日常运营和应急事件的需要，正常使用备用金，并确保备用金的安全和有效使用。
员工备用金管理制度及流程
一、目的为加强公司资金管理，规范员工备用金的使用，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有在职员工，包括各部门、项目部等。
三、备用金定义备用金是指公司为满足员工日常零星开支需要，预先拨付给员工的款项。
备用金分为定额备用金和临时备用金两种。
四、备用金管理职责1. 财务部负责备用金的拨付、回收、核算和监督工作；2. 各部门负责人负责对本部门备用金的使用进行监督和管理；3. 员工负责妥善保管备用金，按照规定用途使用。
五、备用金范围1. 零星采购备用金：用于购买办公用品、低值易耗品等；2. 因公出差备用金：用于员工因公出差产生的零星开支；3. 零星开支备用金：用于员工日常工作中产生的零星开支；4. 项目兼任财务人员备用金：用于项目兼任财务人员的日常开支。
六、备用金管理制度1. 员工因公出差或需要使用备用金时，应向财务部提出申请，填写《备用金申请单》；2. 财务部根据实际情况审核《备用金申请单》，确认无误后拨付备用金；3. 员工使用备用金时，应妥善保管，并按照规定用途使用；4. 员工使用备用金后，应在规定时间内向财务部提交《备用金报销单》，并附上相关凭证；5. 财务部对《备用金报销单》进行审核，确认无误后办理报销手续；6. 员工完成报销后，财务部应及时回收备用金，并做好台账记录。
七、备用金流程1. 员工提出备用金申请，填写《备用金申请单》；2. 财务部审核《备用金申请单》，确认无误后拨付备用金；3. 员工使用备用金，并妥善保管；4. 员工使用备用金后，提交《备用金报销单》及相关凭证；5. 财务部审核《备用金报销单》，确认无误后办理报销手续；6. 员工完成报销，财务部回收备用金。
八、违规处理1. 员工挪用、转借备用金或用于其他用途，一经发现，将严肃处理，并追回违规使用金额；2. 员工未按规定用途使用备用金，一经发现，将严肃处理，并追回违规使用金额；3. 员工未在规定时间内提交《备用金报销单》，财务部有权追回备用金。
项目备用金管理制度及流程
项目备用金管理制度及流程一、总则为规范项目备用金的管理，提高资金利用效率，确保项目正常运转，保障资金安全，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于项目备用金的管理。
三、备用金管理机构项目备用金管理工作由项目经理负责，具体执行由项目管理员负责。
四、备用金管理流程1.备用金申请项目经理根据项目总预算编制备用金预算，并提出备用金申请。
申请内容包括备用金金额、用途、申请时间等。
2.备用金审批备用金申请提交给项目负责人进行审批。
审批内容包括备用金金额是否符合预算、备用金用途是否合理、备用金申请时间是否合理等。
3.备用金发放经项目负责人审批通过后，备用金申请提交财务部门进行备用金发放。
4.备用金使用备用金发放后，项目管理员按照备用金用途的具体需求进行备用金使用。
备用金使用包括备用金支出、备用金报销等。
5.备用金报销项目管理员进行备用金使用后，需按照备用金管理规定进行备用金报销。
报销内容包括备用金使用详细情况、备用金使用金额等。
6.备用金核算项目管理员进行备用金报销后，需进行备用金的核算，确保备用金使用符合预算、用途合理等。
7.备用金结余项目结束后，需对备用金进行结余核算。
结余的备用金需进行退还或转移。
五、备用金管理规定1.备用金使用需严格按照备用金用途进行，不得私自挪用。
2.备用金使用需符合预算，不得超支。
3.备用金使用需对支出进行详细记录，确保备用金使用情况清晰可查。
4.备用金报销需按规定及时进行，不得拖延。
5.备用金管理需定期进行核算，确保备用金使用合理、符合预算。
六、备用金管理制度的落实1.项目经理要严格执行备用金管理制度，确保备用金使用合理、符合预算。
2.项目管理员要严格按照备用金管理流程进行备用金使用、报销等管理工作。
3.财务部门要按照备用金管理流程进行备用金发放管理工作。
4.项目负责人要对备用金管理工作进行监督检查，确保备用金使用合理、符合预算。
5.定期对备用金管理制度进行检查评估，及时修订完善备用金管理制度。
备用金管理的制度范本(3篇)
备用金管理的制度范本备用金管理制度一、目的为了有效管理和使用备用金，提高经济资金的使用效益，制定本制度。
二、适用范围适用于公司内部各部门及人员对备用金的管理和使用。
三、备用金申请和审批1. 各部门可以根据自身实际需要申请备用金，需填写备用金申请表，并附上相关必要的支持文件和理由。
2.备用金申请须经所属部门负责人审批后，再提交至财务部门审批。
3.财务部门按照规定的审批程序、审批要求、审批权限进行审批，并将审批结果及时通知申请部门。
四、备用金的使用和报销1.备用金仅限于特殊情况下使用，如紧急采购、应急维修等，不得滥用.2.使用备用金时，申请人须填写备用金使用申请表，确保使用理由和金额真实有效，并附上相关支持文件。
3.备用金报销需提供完整的报销单据，并按照财务规定的程序和要求进行报销。
4.财务部门将根据审核结果进行报销，如有问题，将与申请人进行沟通调整。
五、备用金的监督和管理1.备用金的日常监督工作由财务部门负责，包括备用金的使用情况、报销情况等。
2.财务部门要定期对备用金进行核查和审计，确保备用金的合理使用和报销。
3.备用金的使用情况和报销情况将纳入公司的年度经济报告中，接受相关部门和上级机构的监督。
六、违规处理1.如发现申请人在备用金使用中存在违规行为，财务部门将及时调查并进行处理，如涉及重大违规行为，将报告给上级主管部门及公司领导，追究责任。
2.如发现财务部门在备用金管理中存在违规行为，上级主管部门将及时调查并进行处理，追究责任。
七、附则1.备用金必须按照正常渠道办理，不得采取非法手段取得或使用。
2.备用金的使用需严格遵守相关的财务管理制度和法律法规，不得超越权限，违规行为将受到追责。
3.备用金的管理和使用需保证公平、公正、公开，不得以个人私利为目的进行操作。
以上为备用金管理制度的范文，根据实际情况进行适当调整和完善。
备用金管理的制度范本（2）备用金管理制度第一章总则第一条为了规范和有效管理备用金，提高资金使用效益，减少资金损失，确保备用金的安全和稳定增值，制定本备用金管理制度。
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备用金管理制度
一、目的：
为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
二、备用金解释：
备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
四、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
五、备用金借款和报销手续
5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人和总经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部处办理借款手续。
财务人员审
核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
六、备用金的管理
6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后
一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从工资中抵扣，不再另行通知。
6.4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
备用金申请流程如下
备用金保管人填写备用金申请，写明具体用途部门经
理审批财务部复核财务总监或总经理审批
A、无超出个别及累计额度财务部发放备用金。
B、超出个别额度但不超出累计额度财务总监或总
经理审批财务部发放备用金。
C、超出累计额度，财务部不发放备用金
1、各部门备用金支出需取得相应发票及到财务部报销，如备用金是作一次性支出，
部门备用金保管人需在支出后七天内报销，如备用金作为经常零星支出，部门备用金保管人需在每月月底前到财务部报销。
如有需要，可再申请。
2、备用金支出后在报销时，需要在费用明细栏写明具体用途和支出明细（如用途跟
申请时不同，必须详细解释），同时必须提供发票。
3、备用金支出报销流程：备用金保管人填写报销凭证部门经理审核财务
复核财务总监或总经理审批
4、其他部门临时借款范围（审批额度按照第二项标准执行）：
员工出差借款时，需要根据具体情况申请借款额度，首先由备用金保管人填写备用金申请，然后部门经理审批，再交由财务总监或总经理审批。
并在员工出差回公司后七天内报销冲账。
其他因公借款，首先由备用金保管人填写备用金申请，然后部门经理审批，再交由财务总监或总经理审批，在费用支出后需七天内到财务报销冲账。