不良债权五级分类法例子
商行不良贷款的处置方法
商行不良贷款的处置方法首先是风险分类。
商行通常会根据不良贷款的风险程度对其进行分类，以便更好地管理和处置。
常见的风险分类方法包括五级分类法和三级分类法。
五级分类法将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个级别，根据不同级别采取相应的风险控制措施。
三级分类法将贷款分为正常、关注和次级三个级别，关注和次级贷款则需要加大风险管理和处置力度。
第三是追偿。
商行在催收阶段无法收回全部逾期贷款时，会采取追偿措施，如通过债务人的其他财产进行强制执行、申请破产清算等。
追偿的目的是通过变现债权，尽量使商行能够收回一部分或全部贷款本息。
第四是转让。
商行有时会将不良贷款转让给其他金融机构或投资机构，以减少风险敞口并获得资金回笼。
转让通常会以贴现方式进行，即以一定折扣率出售不良贷款。
转让的好处在于商行可以及时获得一定的现金流，减少不良贷款对其业绩和资本的负面影响。
最后是减记。
商行在处置不良贷款时，有时会采取减记的方式。
减记是指商行将不良贷款的账面余额减少一部分或全部，以反映实际可能收回的金额。
减记的原则是要经过充分的审查和评估，确保减记金额合理、合规，并符合相关法规和会计准则的要求。
除了上述方法，商行还可以通过与借款人协商重组贷款、提供附加担保、追加抵押物等方式来减少不良贷款的风险。
这些方法通常需要商行与借款人进行深入沟通和协商，以求达成共同的解决方案。
总之，商行处置不良贷款的方法包括风险分类、催收、追偿、转让和减记等。
这些方法通常需要商行有一套完善的风险管理和处置机制，并与借款人进行积极的沟通和协商。
商行通过有效地处置不良贷款，可以降低风险敞口、保护资金安全，维护自身的经营健康。
贷款五级分类标准
贷款五级分类标准一、指导原则根据中国人民银行制定的《贷款分类指导原则》，依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
贷款损失的概率为0。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。
贷款损失的概率在30%-50%。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
二、贷款的详细标准：1 正常贷款的详细标准：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，本公司对借款人最终偿还贷款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
2 关注贷款的详细标准：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息的价值和实现债权的费用，对最终收回贷款有充足的把握；（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本付息的；（13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较强；（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或本公司对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款。
银行五级分类
适用范围所有分（支）行结构第一节总则2第二节风险分类的标准 2第三节风险分类认定程序7第四节统计与报告9第五节监督检查10第六节罚则及附则10第一节 总 则 第一条 为及时、客观、真实地反映我行资产质量，规范我行贷款风险分类工作，根据监管机构《贷款风险分类指导原则》等有关政策法规，结合我行实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所指的贷款包括表内外对公信贷资产。
表内对公信贷资产包含各类自营贷款（含透支）、贸易融资、贴现和各类垫款等。
表外对公信贷资产包括开出信用证、承兑和担保（含保函、备用信用证）等。
第三条 贷款风险分类是指按照贷款风险程度将贷款划分为不同类别的过程。
贷款风险程度的评估主要通过分析借款人的还款能力、还款意愿、担保和我行信贷管理等因素，综合评估第一还款来源和第二还款来源，以判断贷款本息及时足额收回的可能性。
贷款风险分类要根据贷款风险程度的变化及时进行调整。
第四条 贷款风险分类要坚持“客观真实、标准统一、动态分类、授权管理、严格保密”的原则，达到揭示贷款风险程度、客观反映贷款质量、降低贷款损失、为计提贷款损失准备金提供依据等目的。
第五条 贷款在存续期间，应视授信的最新变化情况，依据分类原则及时对贷款分类进行调整。
第二节风险分类的标准第六条 在逐笔测算折现现金流的基础上，根据贷款风险程度的不同，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
第七条风险分类级别应根据各类别的核心定义，同时参照各风险类别的主要特征确定。
如分类特征与核心定义存在冲突，以核心定义为准。
第八条正常类贷款定义：是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。
（一）主要特征1、借款人生产经营活动正常，经营效益良好，财务管理规范，主要财务指标和现金流量结构合理；2、借款人还款意愿强，在我行和他行还本付息正常，信用记录良好；3、借款人没有出现重大预警信号；4、借款人的主要股东、高级管理人员、组织管理结构未发生不利于贷款偿还的变化；5、担保完整有效，保证人经营活动和财务状况正常，抵/质押物完好无损；6、信贷档案和重要文件保存完整；7、借款人结算往来正常。
五级分类不良贷款检查应注意事项
五级分类不良贷款检查应注意事项：一是检查的对象主要是信用社上报的正常（正常、关注）贷款，看其中有多少应划分为不良贷款（次级、可疑、损失）。
已上报为不良贷款的不查，正常、关注类之间的调整数不管。
二是必须统计数据为：1.贷款总额，2.上报不良总额，3.审计后的不良贷款总额。
三是五级分类不良贷款的划分按以下标准以认定。
五级分类不良贷款划分标准一、10万元以下（不含10万元）自然人贷款（一）授信农户信用等级为优秀档次的，按照以下矩阵分类。
（二）授信农户信用评定等级为较好档次的，按照以下矩阵分类。
（三）农户信用评定等级为一般或未参加农户信用等级评定、以及3－10万元自然人贷款，按照以下矩阵分类。
二、10万元以上自然人贷款及企事业贷款（一）有下列情况之一的划入次级贷款：1、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充来源，经营活动的现金流量为负数；2、借款人不能偿还其他债权人债务；3、借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；4、借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款；5、借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质性损害，妨碍债务的及时足额清偿；6、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；7、借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类：8、本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款或表外业务垫款31天至90天（含）。
（二）有下列情况之一的划入可疑贷款：1、借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停、缓建状态；2、借款人实际已资不抵债；3、借款人进入清算程序；4、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；5、借款人改制后，难以落实信用社债务或虽落实债务，但不能正常还本付息；6、经过多次谈判，借款人明显没有还款意愿；7、已诉诸法律追收贷款；8、借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；9、本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。
不良债权的管理方案
不良债权的管理方案一、不良债权的清查与分类。
1. 清查大作战。
咱们得像寻宝（不过是找麻烦那种宝）一样，把公司里所有可能的不良债权都找出来。
从那些老掉牙的合同文件柜开始，到电脑里各种快被遗忘的电子记录，一个都不能放过。
把每一笔可能收不回来的钱都登记好，像给每个“小麻烦”建立一个小档案一样。
2. 分类小能手。
然后就开始分类啦。
可以简单分成三类：第一类是“还有希望型”。
就是那些欠债的人或者公司看起来还有点能力还钱的，可能只是暂时周转不灵。
就像一个人摔了一跤，但还能自己爬起来跑马拉松那种。
第二类是“有点悬型”。
这些债权对应的债务人已经有点摇摇欲坠，还钱的可能性就像中彩票一样低，但也不是完全没可能，就像在沙漠里找一滴水。
第三类是“没救型”。
这就是那些完全破产或者消失得无影无踪的债务人留下的烂摊子，感觉钱就像被大风刮走了一样。
二、不同类型不良债权的应对策略。
1. 对于“还有希望型”友好沟通是关键。
咱先给他们打个电话或者发个很客气的邮件，就说：“亲，还记得欠我们的钱不？咱商量商量啥时候还呗。
”态度要像邻居借了一勺糖那种温和。
如果沟通没啥效果，那就可以考虑给点小优惠。
比如说，要是能提前还钱，可以少收一点利息之类的。
就像商场打折促销一样，目的是让他们赶紧把钱吐出来。
实在不行，还可以坐下来一起制定个还款计划。
比如说，每个月还一点，就像分期付款买东西一样，只要最后能把钱都收回来就行。
2. 对于“有点悬型”调查是重点。
先去搞清楚他们为啥快不行了，是市场不好，还是经营不善。
就像医生给病人看病一样，先找出病因。
如果是因为市场问题，咱们可以一起想办法。
比如说，看看有没有其他的业务合作机会，让他们通过新的赚钱方式来还钱。
这就好比是两个人在一个快要沉的船上，一起找个新的船板。
要是他们经营不善，咱们就得小心了。
可以考虑把债权转成股权，虽然有点冒险，但是说不定就像买了一张潜力股的股票，最后赚大发了呢。
不过这就像赌博，得谨慎行事。
3. 对于“没救型”那就只能认栽了吗？当然不是。
贷款五级分类案例
贷款五级分类案例第一篇：贷款五级分类案例贷款五级分类案例此案例是崔光华根据某洗衣机公司的贷款事件编写的。
本案例只作为课堂讨论的材料，目的在于研究银行贷款的风险管理与控制问题。
一、背景资料贷款五级分类法的推行是一次根本性的制度改革。
1四8年，我国商业银行信贷领域有两个改革：一是取消国有商业银行指令性贷款，标志着我国商业银行全面推行资产负债比例管理和资产风险管理；二是按照国际惯例改变我国贷款分类方法，从期限管理向风险管理转化，实现以风险为基础的贷款质量分类，即贷款风险分类法(五级分类法)。
这两方面的改革对我国商业银行信贷管理提出了更高的要求，使商业银行信贷业务在基本理论、管理方式和操作技术方面发生了深刻变化e贷款五级分类实质上是一套对银行的贷款质量进行评价并对银行抵御贷款损失能力进行评估的系统方法。
与我国传统的一边两呆分类法相比，以风险为基础的贷款五级分类法具有明显的优点，它不仅有利于客观地反映贷款，也有利于商业银行主动采取措施加强贷款管理。
新的贷款分类主要标准是：1．正常贷款。
借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分的把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，没有任何理由怀疑贷款会道损失。
2．关注贷款。
借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去将会影响贷款的偿还。
本息损失概率不超过30％c 3．次级贷款。
指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。
本息损失概率30％—刃％。
4．可疑贷款。
指已经肯定要发生一定损失的贷款，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和诉讼未解决等待定因素，损失金额还不能确定。
本息损失概率50％—70％o5．损失贷款。
这类贷款全部或大部分已经损失。
在采取一切可能措施和法律措施后，仍不能偿还。
本息损失概率如％。
10％。
二、案情某洗衣机工业公司为国家二级企业，现有职工1肋人，占地面积15万平米，建筑面积9．8万平米。
不良资产投资五步曲：收包、尽调、估值、处置、谈判
不良资产投资五步曲：收包、尽调、估值、处置、谈判来源：锋行链盟不良资产，英文简称NPA (Non-Performing Asset)。
英译还有：Distressed Asset；Toxic Assets；NPL(Non-performing Loan)，则指的是不良债权，即银行放款债权。
不良资产，是一个泛概念，是针对会计核算科目中坏账科目来讲的，包括但不限于银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。
金融企业是不良资产的源头，金融企业的不良资产会计核算适用金融行业会计制度。
银行不良资产，严格称为不良债权，其中最主要的是不良贷款和不良债券。
不良贷款，是指借款人不能按合同约定的期限、利率标准及时足额归还本息的贷款。
政府不良资产，证券、保险、基金、信托的不良资产，非金融企业不良资产的会计核算适用统一会计准则；该类不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。
20世纪末中国金融业引进西方的风控机制，将资产分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”五级分类，其中将“正常”、“关注”归为银行的存量资产，将“次级”、“可疑”、“损失”三类归为银行的不良资产。
随着不良资产证券化、债转股的落地，银行的不良资产也可以变通的参与到企业的股权以及生产经营中，并赋予监事职能。
收包不良资产是个金融行业，本质无非低买高卖，于是：能否以合适的价格买到合适的资产成为不良资产投资成败的关键第一步，甚至不夸张地说：收包的成败直接影响投资的成败！收包前，要围绕优势，找准定位。
投资者需要根据自身的资金及风险承受能力、团队专业程度及经验、专业知识和技能、投资偏好及人脉关系等多方面因素，明确投资定位，找准细分市场，这是投资者进场的前提准备。
信息筛选，这是购买资产包的第一步。
投资者获得信息的途径多种多样，具体包括：银行保全部、持牌AMC、交易网站、互联网平台、拍卖机构及债务人等等，通过对掌握的信息进行筛选，从而初步判断投资的目标。
贷款五级分类案例集锦
说氖谐》荻钜丫陆档?1％；而同时，由于国家大幅度调整农副产品 价格，卷烟的原材料成本上涨。参考分类结果：关注贷款。 参考分类理由：从借款人的财务和现金流量分析来看，虽有下降趋 势，但目前的还款能力没有问题；但在市场竞争和原材料成本方面存在 一些影响借款人未来经营情况的不利因素，如果这些因素持续下去，将 可能影响借款人的还款能力，需要引起银行的关注。 1997/01，第三次分类时借款人的情况： 1．在过去的一年当中，借款人在还本付息方面出现三次延迟现 象，其中一次拖欠利息达两个多月； 2．借款人1996年度的财务报表分析显示，从1996/07开始，经营出 现亏损，年末累计亏损16万元，净现金流量为一40万元； 3．受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的生产经营 状况不理想；在1996年末，负责生产管理的副厂长被外省某卷烟厂高薪 聘任为厂长，企业的产品质量有所下降，在市场竞争中处于十分不利的 地位，销售量大幅度下降，市场份额只有8％，产品积压现象较为严 重，大量货款被拖欠 参考分类结果：次级贷款。 参考分类理由：借款人的还款能力出现明显问题，净现金流量为负 值，正常经营收入已不足以归还银行贷款的本息，贷款已可能会造成一 定损失。贷款的担保情况没有明显的不利变化。 1998/01，第四次分类时借款人的情况： 1．截止1997年末，借款人已经逾期贷款本息416万元，逾期时间达 319天； 2．借款人财务报表表明：亏损严重，净现金流量和资产净值均为 负值； 3．借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原来1／3的生产能 力，产品出现滞销，市场占有率已经降到3％； 4．外市某家卷烟厂有意兼并收购金蝶卷烟厂，双方正在磋商过程 中，借款人申请对逾期贷款本息进行重组 银行信贷管理情况： 银行认为借款人被收购的可能性较小，不愿重组贷款，已经诉诸法 律程序，向借款人和担保人追索逾期贷款本息。 担保抵押情况： 1．担保人中原市万利房地产公司，因在从事房地产投资方面的失 败，企业出现严重亏损，资不抵债，另一商业银行正通过法律手段，向
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不良债权五级分类法例子
贷款五级分类为正常、关注、资级、可疑、损失，分别对贷款收回的可能性进行定义。
不良贷款是指分类级别在次级及以下的三类贷款。
正常贷款核心定义：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。
关注贷款核心定义：尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级贷款核心定义：债务人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑贷款核心定义：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失贷款核心定义：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。