银行审查工作总结(5篇)

银行审查工作总结(5篇)银行审查工作总结(5篇)银行审查工作总结范文第1篇(一）审计机构设置。

商业银行依据辖区内机构、业务量大小，建立了垂直管理、相对独立、辐射范围不同的内审机构。

一是小区域审计中心模式。

中国工商银行、中国银行基层内审机构为小区域管理型的审计中心模式，如中国银行某审计办事处负责三个地市级中行分支机构的审计工作；中国工商银行某审计办事处负责四个地市级分支机工行的审计工作。

二是大区域审计中心模式。

如交通银行二级管理行的审计职能于2021年初全部移交华北审计部，华北审计部负责对山东、河北、天津等辖区的交通银行除省级管理行以外的分支机构进行审计监督。

三是按市地分行同步设置审计办事处。

如中国农业银行内部审计部门与派驻市地行同步设置。

四是按省域设置审计办事处。

如中国建设银行对基层机构的审计职能全部上收至省一级分行，作为总行对省域银行审计的派出机构。

各行审计中心（办）均内设几个职能部门，如农行驻某市审计办内设三个科室：综合业务科主要负责内部掌握综合评价、业务部门自律监管、审计办事处文档资料的起草归档等；审计一科主要负责行长任期责任审计、非现场审计和城区扁平化机构内控监管等；审计二科主要负责上级行和审计办支配的专项审计项目、派驻地分行托付审计项目等。

(二）审计人员配置。

据调查，以某省为例，除某市农行根据派驻行人员的1%选配内审人员外，其他按区域设置的内审机构人员均不足所辖银行机构人员总数的1%。

在人员的从业经受上，全部审计人员从事银行工作年限在10年以上，其中从事审计工作3年以上人员占80%，平均年龄在38岁左右，具有中级以上职称人员占85%;90%以上的审计人员具有专科及以上学历，但第一学历为专科以上学历的人员不足50%。

(三）审计办管理制度。

据对农行某审计办的调查，该审计办制定了审计办科室岗位职责、工作人员考核实施细则，制定了审计工作流程、审计项目质量自我评价考核方法等。

在加强学习的同时，还加强了角色转换教育，使审计人员尽快从受派驻行直接领导管理中解脱出来，摆正位置，正确处理好与派驻分行领导、同事之间的关系，排解各种关系的制约，充分发挥审计的职能作用。

(四）审计项目支配。

各审计中心（办)主要以对审计辖区内的银行信贷、会计、票据、中间业务、抵贷资产管理、业务经营指标的真实性等进行专项或综合性审计，对单个支行进行内部掌握整体评价，对高级管理人员及重要岗位负责人离任或任期经济责任审计。

二、存在的主要问题(一)内部审计人员力气薄弱，制约了审计监督效能的提高。

一是内审人员数量不足。

据对某省工、衣、中、建四家银行内部审计人员的调查，审计人员配备除衣行外，其他三家银行审计人员数量占银行员工总数均不足1%，而在国外银行审计人员占银行员工的比例一般为2%—5%。

据调查，多数银行区域审计中心（办）人员配备为15人，仅占所辖银行员工总数的0.5%左右。

由于任务量大，人手有限，导致部分审计检查沦为形式，内部审计的作用更无从谈起。

二是银行内部审计人员在专业性方面较弱。

内部审计强调政策性和专业性，这就要求内部审计人员既要熟识财会、审计、法律等学问，还需把握计算机操作等综合业务力量，这对银行金融专业人员相比有肯定距离。

当前相当一部分审计人员素养不高，缺乏特地人才，尤其缺乏精通网上银行、金融衍生产品、国际业务及会计结算等方面的专业人才，具备注册会计师或注册审计师资格的人员更少，难以担当起全面业务审计的职能。

(二）内部审计手段单一、落后，审计周期长、成本高。

我国商业银行内部审计采纳账目基础审计，审计方法局限于具体审计和抽样审计，这要求审计人员有比较丰富的相关业务阅历，同时也使得内部审计随便性加强，缺乏科学严谨性，审计结果会消失主观臆断，审计过程冗长切缺乏应有的效率。

随着计算机技术的进展，商业银行基本上实现了无纸化管理。

计算机业务方式的进步使得部分内部掌握环节向客户端发生转移，科技曰新月异对商业银行内部审计的适应性形成了新的挑战。

但是，商业银行利用电脑和信息科技的非现场审计方法缺乏，主要以现场审计检查为主，非现场审计缺乏必要的先进程序和手段，难以实现对内掌握度全面、准时的动态监督。

近年来银行内部从业人员利用职权进行公款挪用、资金盗窃案件频发，说明银行业内部审计监督处于不完善的缺失状态。

(三）内部审计频率低、范围窄、内容不全面。

目前，商业银行机构网点多、业务进展快，而审计工作频率低、范围窄，难以适应商业银行业务进展与风险防范的需要。

据调查，衣行某审计办对辖内四家支行开展全面审计，仅占辖区衣行支行机构的13%。

建行某总审计室今年以来只对家一支行开展了整体内部掌握审计评价，仅占建行支行机构的5%。

从审计项目上看，专项审计和高管人员离任审计占比较大，全面的内控合规审计较少。

如建行某总审计室今年以来对建行开展了三项审计工作，其中两项为保险的专项审计和一名高管人员的离任审计，占今年对审计项目的66%。

(四）内部审计工作不深化，审计质量不高。

据调查，商业银行内部审计多为制度执行、日常操作、经营目标完成状况等的审计，而对各类风险、依法合规经营、内部掌握状况的审计较少；常规问题发觉的多，风险问题发觉的少，致使审计工作不深化，质量不高。

如外部监督检查发觉某行商业汇票业务中存在的若干问题，但痛过调阅历次内部审计报告，未能发觉该行内审部门对银行承兑汇票违规操作风险问题进行关注或提示，这充分说明内部审计工作不深化，审计质量不高，审计监督的深度、力度及效果都亟待加强。

(五）内部审计发觉问题订正、处理不到位。

一是审计发觉问题未准时督促整改。

如衣行某审计办在年度内部掌握综合评价审计时，发觉存在重要岗位未实行岗位轮换及强制休假制度的问题51个，涉及7家支行，对以上问题未准时督促衣行予以纠改；二是存在对要求整改的问题未进行跟踪检查，导致对一些问题的整改不到位。

如某审计办于对部分支行机构进行了全面审计，共发觉问题69个，至年末纠改问题39个，纠改率仅为57%；三是对有关责任人的处理基本以经济惩罚为主。

据调查，某行审计中心（办）在审计中共处理责任人282人，其中，经济惩罚274人，占97.17%，赐予警告以上纪律处分的为8人，仅占2.83%。

(六）内部审计结论及处理打算报送渠道不畅。

目前，国有商业银行内部审计机构和人员均上收省行或总行，审计机构分管一个或几个市分行，除衣行外，其他审计机构分布在省行或相邻地市分行，审计机构开展审计检查后只向被检查机构反馈，没有根据要求向银行、会计监管部门报告，以至于外部监管部门对审计的状况不能够准时了解，内外部监督的合力不能有效发挥报送渠道仍需理顺。

三、对策建议(一）提高审计人员的专业素养和综合力量水平。

充分发挥内部掌握监督作用的前提条件是具备一批专业素养高、业务力量强的审计人员队伍，这就要求审计人员必需具备独立的收集、分析、评价和记录信息的力量，商业银行要超前规划强力建设审计队伍，坚持以人为本，加强审计队伍的实战熬炼，从而在最大程度上发挥自己的价值。

根据《银行业金融机构内部审计指引》要求，银行业金融机构内部审计人员原则上按员工总人数的1%配备，各行要有方案地从实配备具有相应资质和力量的审计人员，切实提高审计队伍的综合素养。

要与时俱进，准时更新审计相关专业理论学问和先进理念,必需通过各种途径比如强化考核、后续教育、业务培训等措施提高商业银行现有审计队伍的整体专业素养和水平，选拔、充实学问层次高、具有先进管理阅历和力量的人才，这样才能为商业银行公司治理供应源源不断的符合要求的监督掌握资源。

(二）进一步强化审计部门的权威性和独立性，完善内部掌握监督机制。

保证内审人员工作的权威性和客观性的基本前提是保证审计部门独立于其他部门，最大程度发挥审计作用，银行业金融机构应建立完善独立垂直的内部审计管理体系。

目前很多商业银行都不同程度地进行了审计制度改革，还成立跨区域的审计中心，但并未发挥抱负的审计作用，究其缘由在于审计中心还缺乏独立性和权威性，资源和人员调配权受到严格限制。

所以，商业银行必需加强对跨省审计中心和跨地市审计中心（办）的垂直领导和管理，给予总行审计委员会和跨省审计中心行政处分和经济惩罚权,内设行政惩罚委员会，实现查处分别，这样才能保证审计工作的独立性和客观性。

(三）完善审计手段，提升审计监督质量。

首先，应完善非现场审计程序，不断强化非现场审计检查手段，尽快形成现场审计检查和非现场审计检查、全面审计和专项审计、自查和督查相结合的审计监督体系。

其次，针对商业银行不断推出的新型业务项目也要加强审计监督力度。

目前，商业银行不断推陈出新,金融衍生品、网上银行等众多业务为商业银行带来巨额利润，同时也要对随之而提高的风险水平加以重视。

要通过审计监督，乐观预防风险，对风险节点进行严格掌握，对相关创新业务进行完善和改进。

第三，突出对各类风险的审计。

银行业是高风险行业，有效的识别、计量、掌握风险是银行业稳健经营的前提。

内审部门应加大对信用风险、市场风险、操作风险、道德风险等各类风险的审计力度，才能有效提高内审监督的质量。

银行审查工作总结范文第2篇【关键词】经济责任审计地方商业银行行长评价方法地方商业银行行长经济责任审计是指审计机构通过对地方商业银行行长及其所在银行的财政财务收支和相关经济活动的审计，来监督、评价地方商业银行行长经济责任履行状况的行为。

地方商业银行行长经济责任审计内容繁多、过程简单，它不是对被审计的对象进行一种简洁评价，而是对其进行总体分析和推断，反映被审计对象在经营、决策、管理、效益等方面存在的问题。

评价方法是否科学、客观，直接影响了审计职能的履行和发挥的效果。

因此，我们必需充分了解地方商业银行行长经济责任审计的详细工作内容，深化讨论工作重点，全面发掘问题根源，乐观提出应对决策，最终才能拥有一套科学、合理且具有较强可操作性的评价方法。

一、地方商业银行行长经济责任审计的详细审计评价内容（一）审计评价地方商业银行行长各项经济指标的完成状况商业银行的绩效考评体系以经济增加值为主，对地方商业银行行进步行任期经济责任审计时，也应首要审计评价其各项经济指标的完成状况，主要包括业务进展指标、盈利性指标、平安性指标和流淌性指标。

这些经济指标的完成状况是地方商业银行行长任期工作状况的直接体现和基本体现。

（二）审计评价地方商业银行行长的经营决策力量地方商业银行行长的经营决策力量打算着其所在银行的进展走向。

应审计评价其信贷资产管理水平、人事任免打算、各项费用支出的批复、资产剥离和购置状况等，被审计人的决策是否准时、合理，是否科学、民主，是否存在重大决策失误，是否存在越权决策等，还要考察评价各项决策的实施效果。

（三）审计评价地方商业银行行长的业务真实性与合规性审计结论是否客观精确，在很大程度上取决于业务经营信息的可信程度和会计报表的真实程度。