融资与财务状况分析-样表

10、投资与财务状况分析

10.1融资渠道及资金运用

在市场经济条件下，企业财务风险加大，特别是筹资风险更大，为了有效筹集资金，规避筹资风险，有效筹集资金，以使企业财务健康稳健运营，公司遵循有效性原则、安全性原则、合理性原则、及时性原则和合法性原则，通过企业内部资本和银行信贷资本两种渠道，主要在采取投资筹资和银行借款筹资两种筹资方式进行有效地资本筹资。

公司采取专利入股投资0.2万，吸收直接投资2.3万，向银行抵押贷款2.5万，筹资渠道与筹资方式相互结合，使公司获得比较合理的筹资结构。

我公司投入资本筹资金额为5万。我公司的内部资本筹资为2.5万。

具体资金运用：预期公司投资总规模5万，流动资金4.8万，主要用于技术研发，以及支付生产过程中所需的原材料、人工费、制造费用和各种期间费用。其次是市场营销方面，为开拓市场，树立品牌形象，将投入大量流动资金用于产品质量保证和提高产品的认知度及美誉度。

10.2财务分析与预测

10.2.1财务预测与基本假设

在预测期（三年）内：

10.3财务分析

1）偿付能力分析

1）短期偿付能力分析

流动比率=流动资产/流动负债=4.9826/2.5约为2/1

一般认为，生产企业合理的最低流动比率是2，即流动比率在2/1左右比较合适，该比率越高，说明企业偿还流动负债的能力越强，但是过高，则可能导致企业滞留在流动资金过多，未能有效利用影响企业的获利能力，我公司的流动比率在正常范围之内。

2）长期负债能力分析

资产负债率=负债总额/资产总额=2.5/7.462=33.5%资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率，它反映我公司的资产总额中有33.5%是通过举借外债而得到的；仅反映了我公司偿还债务的综合能力，该比率越高企业偿还债务的能力越差；反之，偿还能力越强。在我公司每33.5元的债务就有100元的资产作后盾，这说明我公司的偿还能力很强。

（2)营运能力分析

总资产周转率＝10.24÷6.231＝1.64

资产平均余额＝（期初资产总额+期末资产总额）÷2

它反映了企业资产总额周转的速度。周转越快，反映销售能力越强。企业可以通过薄利多销的方法，加速资产周转，带来利润绝对额

的增加。我公司的总资产周转率达到了1.64次说明我公司的营运能力很强。

(3)获利能力分析

获利能力是企业赚取利润的能力。盈利是企业的重要经营指标，是企业生存和发展的物质基础，不仅关系到企业所有者的利益，也是企业偿还债务的一个重要来源。企业的债权人、所有者以及管理者都十分关心企业的获利能力。

1、资产报酬率

资产报酬率＝＝4.9626÷6.231＝79.64%

资产平均余额＝（期初资产总额+期末资产总额）÷2

它是用来衡量企业利用资产获取利润的能力，反映了企业总资产的利用效率。这一比率越高，说明企业获利能力越强。我公司的资产报酬率为79.64%，资产获得充分的利用，获利能力强。

2、销售净利率

销售净利率＝＝4.9626÷6.6168＝75%

它可以评价企业通过销售赚取利润的能力。企业的销售净利率越大，资产周转速度越快，则资产报酬率越高。我公司的销售净利率为75%，这说明我公司通过销售获取利润的能力比较强。

11.4风险的应对

(1)环境风险的应对

1）事先做好充分全面的市场调研。

2）客观地分析地区居民消费水平、风俗习惯，仔细分析是否具有市场前景。

(2)经营风险的应对

1）建立一套完善的人力资源管理系统：完善的招聘机制使公司获得一批高素质的员工；完善的激励机制能提高员工积极性、创造性。

2）建立自己的研发部门，不断开发新技术。

3）不断拓展原材料供应渠道和销售渠道，开展多元化战略。

4）注重对专利知识产权的保护，对新研发的技术申请专利。

（3）市场风险的应对

1）做好市场调研工作，客观地分析市场容量。

2）做好广告、促销、公关活动，推广护足理念，提高产品的可接受程度。

3）注重产品的质量，提高服务水平，发展品牌战略，提高产品市场竞争力。

某公司财务分析报告

财务分析报告一、总体评述 (一) 总体财务绩效水平根据山东铝业及证券交易所公开发布的数据，运用BBA禾银系统和BBA分析方法对其进行综合分析，我们认为山东铝业本期财务状况在行业内处于优秀水平，比去年同期大幅升高。 (二) 公司分项绩效水平项目公司评价公司在行业中的水平当期上期当期上期偿债能力分析52.7938.21优秀中等经营效率分析58.1846.81优秀优秀盈利能力分析96.3970.36优秀良好股票投资者获利能力分析49.0952.18良好优秀现金流量分析84.5564.19极优良好企业发展能力分析65.3833.91中等较低综合分数76.7258.27优秀良好 (三) 财务指标风险预警提示运用BBA财务指标风险预警体系对公司财务报告有关陈述和财务数据进行定量分析后，根据事先设定的预警区域，我们认为山东铝业当期在清偿能力等方面有财务风险预警提示，具体指标有流动比率（清偿能力）。 (四) 财务风险过滤结果提示

对公司一切公开披露的财务信息进行分析，提炼出上市公司粉饰报表和资产状况恶化的典型病毒特征，并据此建立了整体财务风险过滤模型。利用该模型进行过滤后，我们认为山东铝业当期无整体财务风险特征。二、财务报表分析 (一) 资产负债表主要财务数据如下：项目（万元）当期数据上期数据增长情况(%) 公司行业偏离率(%)公司行业偏离率(%)公司行业偏离率应收帐款5,9845,0311916,1094,314273-6317-79存货40,36518,33312028,32214,31898432814流动资金92,16343,66011184,16433,8861481029-19固定资产201,39451,728289174,65343,4903021519-4总资产293,85798,712198259,21680,2032231323-10流动负债91,01635,050160106,53227,582286-1527-42负债总额102,70650,426104122,81339,197213-1629-45未分配利润59,0895,94589418,1194,32131922638189所有者权益190,89847,159305136,03540,311237401723 1．企业自身资产状况及资产变化说明：公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长13.36%。资产的变化中固定资产增长最多，为26,741.03万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议分析者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中，存货资产的比重最大，占43.80%，信用资产的比重次之，占26.53%。流动资产的增长幅度为9.50%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者

家庭财务状况分析

家庭财务比率分析 1、结余比率=年结余/年税后收入=75800/152000=49.87% 说明冯女士家庭财富积累速度较快,在资金安排上有很大余地. 2、投资与净资产比率=投资资产/净资产=8000/512800=0.16% 冯女士家庭的生息资产为分配的出租房,有很好的保值增值功能,但变现能力差,银行存款抽资报酬率太低需要进行调整和搭配.相对于50%的参考数据,冯女士应该提高自己的投资意识,把资产的一部分用于投资,购买一些理财产品,增加自己的财富积累. 3、流动性比率=流动性资产/每月支出=100000/6000=16.67 冯女士家的流动性比率比较高，一般来讲，像冯女士收入稳定的家庭流动性资产总额能够保证3个月开支即可，这样既可以保证资金的灵活性，又可以提高投资报酬率.假如生活中出现急需用钱的状况，会很从容的应对过去，流动性比率过高，说明把大量的资金放在了变现性好的资产上，而这部分资产的收益性是比较低的，这就给资产的增值带来的压力。所以这个比率不宜过高. 4、清偿比率=净资产/总资产=512800/550000=93.24% 5、负债收入比率=负债/年税后收入=37200/152000=24.47% 表明负债对冯女士家庭目前消费与积累行成压力不大,家庭财务状况良好.处于健康的水平. 家庭整体财务状况评价 1、冯女士的家庭处于成长期。这个时期家庭的最大开支是生活基本支出，整体安排也比较合理,与成都的消费水平比较匹配.,家庭的经济状况还是良好的，能够承受一定的风险. 2、冯女士家庭负债比较小，没有什么压力。在必要的情况下，可以适当的运用一下自己的信用额度，来更好的实现生活目标。 3、冯女士家庭的资产变现能力不强，灵活性也不高，但增值和保值作用明显，现在双方工资又都十分稳定，且通货膨胀率也处于较高的情况下，暂时维持现有的资产状况。 4、从避险方面看，对张先生的风险保障意识还应该加强，而张先生工作稳定，

企业财务状况分析报告

企业财务状况分析报告企业财务状况分析报告怎么写？许多人并不是很清楚了解，以下是小编整理的相关范文，欢迎阅读。1 .主要会计数据摘要2 . 基本财务情况分析2-1 资产状况截至2011年3月31日，公司总资产20.82亿元。2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下：(1)流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。(2)长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。(3)固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。(4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX 摊余净值5062万元。(5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。2-1-2 资产质量(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良

公司基本财务情况分析

报告目录 1 要紧会计数据摘 (2) 要 2 差不多财务情况 (2) 分析 2-1资产状况 (2) 2-1-1 资产构成 (3) 2-1-2 资产质量 (3) 2-2 负债状 (4) 况 2-3 经营状况及变动缘 (4) 故 2-3-1 主营业务收 (4) 入 2-3-2 主营业务成 (5) 本 2-3-3 其他业务利 (5)

2-3-4 治理费 (6) 用 2-3-5 财务费 (7) 用 2-3-6 投资收 (7) 益 2-3-7 营业外支出净 (8) 额 2-3-8 经营状况综 (8) 述 3 预算完成情况及分 (9) 析 3-1 收入收益类 (9) 3-2 成本费用类 (9) 3-3 预算分析综 (10) 述 4 重要问题综述及建 (10) 议 4-1 资威公路收入增长分 (10) 析 4-2 国债跌价幅度较 (11) 大 4-3 工程项目完成量不 (12) 足 4-4 治理费用与财务费用的期间性阻碍较大 (12)

1 要紧会计数据摘要（单位：万元）

注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后 2 差不多财务情况分析 2-1 资产状况截至2004年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：流淌资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。要紧构成内容如下：（1）流淌资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。（2）长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。（3）固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。（4）无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。（5）长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。

年度企业财务状况分析

附件10：年度企业财务状况分析总结

一、企业财务状况综合分析的内容 1、企业资产与权益综合分析企业资产与权益综合分析，就是要以资产负债表的资料为依据，运用对比分析法、结构分析法等经济分析基本方法，对企业资产负债和所有者权益状况进行全面综合地分析，以说明企业的资产总额的增减变动情况及适应情况；资产与权益结构变动情况及适应情况等。资产与权益结构变动综合分析。 2、企业财务状况变动情况分析企业财务状况变动情况分析，就是要以财务状况变动表的资料为依据，运用经济活动分析的专门方法，对企业一定时期的资金来源，资金运用，资产、负债等增减应运情况所进行的全面综合地分析，以说明企业资金来源、资金运用、资产和负债变动情况及其合理性、合法性。 3、企业经济效益综合分析企业经济综合分析，就是在企业生产、经营、成本、利润及财务状况分析的基础上，综合考虑企业资源投入与产出的各个方面，对企业的投入产出率或经济效益所进行的全面、系统、综合地分析，以说明企业经营的总体或综合效益情况。二、企业财务状况变动情况分析 1、财务状况变动情况分析基础企业财务状况变动情况分析的基础资料是财务状况变动表，因

此，要进行财务状况变动情况分析，道德必须搞清财务状况变动表的基本结构和内容。（1）财务状况变动表的编制方式。财务状况变动表，是根据企业在一定时期内各种资产和权益项目的增减变化，来分析反映资金的取得来源和资金的用途，说明财务动态的会计报表，或者称谓反映企业资产流转状况的报表。 ○1以现金为基础编制的财务状况变动表。这一报表实际上就是现金流量表，用现金的来源、运用、增加、减少来说明企业财务状况的变动。○2以营运资金为基础编制的财务状况变动表。营运资金是指企业流动资产减去流动负债后的净值，或叫净流动资产。以营运资金为基础编制的财务状况变动表，就是将影响营运资金增减的项目报表中，以反映营运资金的变动情况。 ○3以货币性流动资产为基础编制的财务状况变动表。货币流动资产指变现能力较强的应收帐款、有价证券及现金、银行存款等货币资金本身。以此编制的财务状况变动表，就是把资金理解为货币性流动资产，凡引起这类资金增减变动的项目都在该表中反映，否则将不予反映。○4以净货币性流动资产编制的财务状况变动表。净货币性流动资产指货币性流动资产减去货币性流支负债后的净额。该表就是对影响净货币性资产的项目进行逐项反映。 ○5以全部资金为基础编制的财务状况变动表。全部资金通常以现金或营运资金为基础，再补充其他虽不影响现金或营运资金增减变动，但属于重要事项的经济业务，如对外投资转出固定资产或无形资产等。

公司财务状况分析报告

公司财务状况分析报告公司财务状况分析报告怎么想?财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述，看看下面的公司财务状况分析报告及相关文章吧! 小企业财务分析报告一,总体评述 (一) 总体财务绩效水平根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高。 (二) 公司分项绩效水平项目公司评价二,财务报表分析 (一) 资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长xx%。资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元。

企业将资金的重点向固定资产方向转移。应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式。因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%。流动资产的增长幅度为xx%。在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作。总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%。

财务状况分析模版

财务分析报告 TCL集团2008-2012年度财务状况分析班级：姓名：学号：

摘要财务状况分析是反映财务状况的重要要素，也是财务报表分析的主要内容之一。本文研究了2008年至2012年TCL集团的财务数据，从盈利能力、偿债能力、营运能力和发展四方面进行数据分析，从而探索TCL集团的现状和发展趋势，提出解决问题的建议和措施。关键词：盈利能力；偿债能力；营运能力；发展能力；改进建议一、公司简介 TCL即The Creative Lif e 三个英文单词首字母的缩写，意为创意感动生活，是TCL集团股份有限公司的简称。TCL集团股份有限公司创立于1981年，是全球性规模经营的消费类电子企业集团之一，旗下拥有四家上市公司：TCL集团（SZ.000100）、TCL多媒体科技（HK.1070）、TCL通讯科技（HK.2618）、TCL通力电子（01249. HK）。 TCL总部位于惠州市仲恺高新区TCL科技大厦。从20世纪90年代以来，连续多年保持高速增长。目前，TCL已形成多媒体、通讯、华星光电和TCL家电四大产业集团，以及系统科技事业本部、泰科立集团、新兴业务群、投资业务群、翰林汇公司、房地产六大业务板块。在未来，TCL集团仍将会是具有全球竞争力的企业。二、TCL集团盈利能力分析盈利能力是企业资金增值的能力，选择毛利率、营业利润率、成本费用率、净资产收益率、资产报酬率等作为衡量获利能力的主要指标，指标值越大表示获利能力越强。 1、企业收入盈利率分析企业收入盈利能力主要通过主营收入盈利率表现，主营收入盈利率是盈利与主营收入之比，现对主营收入盈利率分析。

财务状况分析报告范文【实用】

大家对于财务状况是怎么进行分析的呢?相关的报告又是怎么写的呢?以下是为大家精心整理的财务状况分析报告，欢迎大家阅读。本学期我们学习了财务报表分析课，财务报表分析作为一门综合课程，财务报表作为公司披露基本信息的主要渠道，不仅反映了公司经营情况，对经营者决策起到衡量参考作用，也是以会计特有语言描述公司财务状况、经营成果和现金流动情况，使企业各利益相关者理解企业经营管理过程及其结果的重要手段和工具，在衡量监督上起到至关重要的作用。但本课程绝非是对上述学科机械和简单的组合而成，在学习的过程中借用其他学科知识，在应用中不断积累经验和创新，这些创新和经验又不断丰富着课程本身。财务报表分析是在对过去经营业绩评价基础上，衡量当前财务状况，从而形成对未来趋势的预测。其内涵是帮助报表使用者通过财务报表获取与公司有关的信息，进而进行投资决策的一种系统性方法，中心问题是分析与评价公司的偿债能力和盈利能力。这两大财务能力的分析与评价构成财务报表分析的基本内容。这门课程主要关注：企业的财务报表反映的经济活动是真的还是假的;企业的经营成绩是变好了还是变差了;持有某个企业的股票或者债权风险有多大;企业的未来会走向何方;如何了解企业财务报表的真实性;如何阅读审计意见;如果没有附现金流量表;如何通过报表之间的内在关系去勾画出企业经营活动的现金流动情况等。针对不同的目标，形成了不同结构、不同层次的分析方法。现行《会计法》要求上市公司披露的财务报告内容包括资产负债表、利润表、现金流量表和会计报表附注等，各会计报表间的钩稽关系是财务会计中重点研究的内容，而面对繁杂庞大的财务数据，如何运用这些数据有效评价公司经营业绩和财务状况，则是财务报表分析课程所关注的。在明确计算方向后，第二步便是要挑出合适的计算公式或方法，来得出结论。财务报表分析课程最常用的方法是比较法，横向比较和纵向比较是最基础的也是最有效的，而比较的内容除了金额数量上的绝对值之外，最常见的是比率分析，这就要求学生必须具备扎实的基本功，对财务比率原理和计算方法烂熟于心。这里所指的丰富知识不仅指财务知识，也包括了审计、金融、法律等其他方面知识。经济交易的复杂性和多样性对会计从业人员，尤其是对具有专业资格认证的注册会计师提出了更高的要求——需要涉猎各方面知识，将微观知识与宏观经济相结合。这一点反映在财务报表分析中也是很重要的。同时，随着各种知识的扩展并融会贯通，我们能够发现财务报表中内容相当丰富，简单的财务背后蕴含着生动的经济交易，对于我们加强对财务报表认识、挖掘财务报表信息大有帮助。通过以上分析，财务报表学习这门课程在会计专业里是一门集大成的课程，它对学生综合素质提出了很高要求，把它放在大二下学期来学习，也是基于这点考虑的。它是对财务会计知识的整合，其反映出的会计思想和会计方法是对学生专业知识的综合反映和全面检验。因此，学习这门课学习的不仅是基本方法和常规技巧，更重要的是学习其渗透出来的会计理

公司财务报表分析

宝硕公司财务报表分析一.资产负债表综合分析(数字见资产负债表比率分析表) 从表中我们可以清楚的看到,该公司的流动资产比去年增加了1.45亿元(年初的1.3倍)。从流动资产的构成分析，该项目的大幅度增长是由于以下几个因素造成的： 1 货币资金的大幅度增加，年初公司的货币资金是1.43亿元而到了年末达到了 2.52亿元,增加了75% 2 应收票据项目的绝对数字不大但是其增幅也达到了45% 3 与之相对应的是企业的应收账款停留在一个较低的水平,而且年末比年初还减少了372万元 4 本公司的其他应收款数目很大,仅此一项增加了5095万元具体分析一下流动资产的构成: 货币资金占40.5% 应收票据占0.66% 应收账款占4.3% 其他应收款占27.7% 预付账款占15.2% 存货占11.62% 货币资金占到了流动资产的四成以上,而且如公司的会计报表附注上所述绝大部分的货币资金都是银行存款,由此我们可以推断该公司的资产流动性很好.至于货币资金增长的原因财务报告的附注中也做了说明,是由于国债贴现息借款和开证保证金增加造成的. 与其他大型工业企业不同,宝硕公司的应收账款和应收票据的比例并不高, 而且大部分应收账款属于1-2年期,并没有出现大量的坏帐. 有意思的是这家公司的其他应收款占据了很大比例,在这些往来款中有很大一部分是与公司的子公司的往来. 这可能掩盖了该公司的一些不明资金占用. 相对而言公司的预付账款的比例也比较高, 一方面表明企业的供应反面可能有些问题,二一方面企业有时会利用预付账款项目来修饰一些不合规的资金占用. 宝硕公司的长期股权投资的数目是相当大的,大部分的投资是对其控股的子公司.分析一下6家主要的投资对象我们发现,其中有4家处于亏损状态,2家盈利. 从总量上来看,按照权益法核算,母公司应计的收益是正数,比上一年度多出了123万. 该公司的固定资产和无形资产项目没有什么异常情况,只是有一部分在建工程转成了固定资产. 可能是由于发生了固定资产的大修理或其他改良支出,长期待摊费用比上一年度增长了5倍.

企业财务状况分析报告.doc

企业财务状况分析报告如何撰写企业财务分析报告？许多人不太了解它。以下是作者编辑的一些相关文章。请阅读它们。 1:主要会计数据汇总 2:基本财务分析 2-1资产状态截至2011年3月31日，公司总资产为20，820亿元。 2-1-1资产构成公司总资产包括流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产和其他资产1.46亿元主要成分如下: (1)流动资产:货币资金7001亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净额1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，项目建设6617万元，其他应收款1135万元 (2)长期投资:XXXX 2亿元，XXXXXX 1:08万元，XXXX3496亿元 (3)固定资产净值:XXXX净值:4.8亿元，XXXXX等房屋净值:2932万元 (4)无形资产:XXXXX的净摊余价值为8134万元，XXXXX 的净摊余价值为5062万元 (5)长期待摊费用:XXXX的净摊余价值为635万元，XXXX 的净摊余价值为837万元

2-1-2资产质量级 (1)货币资产:由货币资金组成:其他货币资金、短期投资和应收票据，合计9480亿元，具有良好的变现能力和偿债能力 (2)长期经营资产:由XXXX组成，合计5.61亿元，能提供长期稳定的现金流 (3)短期经营资产:由工程建设组成，合计6617万元，可在短期内转换为货币资产并获得一定利润 (4)保值增值好的长期投资:包括XXXX和XXXX的股权投资，共计3.08亿元，不仅投资回报好，而且XXXX股权在公司发展中发挥了重要作用以上199项四类资产合计18.83亿元，占总资产的90%，表明公司现有资产质量良好。 2-2债务状况截至2011年3月31日，公司负债总额为10.36亿元，主要包括:短期贷款(含本年度到期的长期贷款)9.6亿元，长期贷款5500万元，应付账款707万元，应交税金51万元目前贷款规模为1:15亿元，短期贷款占总负债的93%，说明公司短期偿债压力很大。加上公司目前的7.62亿元货币资金，财务风险并不大目前，公司资产负债率为49: 8%，自有资金和借入资金基本平衡。 2-3运行条件和变更原因

保险公司财务状况分析共7页

保险公司财务状况分析评价保险公司经营是否稳健、安全，并不能简单地、孤立地仅计算分析最低偿付能力这一指标，要全面、深入地对保险公司偿付能力进行分析，还需进行财务状况分析。对此，《保险公司财务制度》规定：评价财务状况的指标，包括流动比率、负债经营率、资产负债率、固定资本比率。当然，在财务分析实践中，还可以运用其他相关指标。 (一)安全性分析安全性指保险公司的财务结构是否稳健以及投放资金能否保证安全返还，并有增值能力。由于保险公司属于负债经营，如果自有资本偏低，或者投放资金不能安全返还，就会增大经营风险，降低理赔能力。具体应分析如下指标： 1．资产负债率指标该指标是指公司负债总额与资产总额之间的比例，反映总资产中有多大比例是通过借债来筹集的，也用来衡量公司在清算时保护债权人利益的程度。计算公式为：资产负债率=全部负债总额／全部资产总额×100％该指标反映了保险公司在一定时期内总的偿付能力和长期偿债能力。一般来说，资产负债率较低，说明债权和赔付、给付的保证程度越高，即偿付能力高；但过高的资产负债率也会降低资本利得。反之，则说明偿付能力低。对股东来讲，过高的资产负债率则意味着在较大程度上依靠债权

人的资金和准备金以及后续的保费收入维持业务经营和周转，一旦市场不振，甚至一时缺乏偿付能力，都可能导致公司的偿债风险甚至破产清算。因此，保险行业的资产负债率应维持一个风险和收益相称的合理水平，从保险市场发展的角度讲，其衡量的标志应该是在保险公司不致发生偿付能力不足的情况下，尽可能选择高。鉴于保险公司从事适度负债经营，因而确定资产负债率的临界点很重要，过高的资产负债率必然导致保险公司偿付危机，而过低的资产负债率又说明公司的资产未得到充分利用。根据产、寿险公司产品的特点，一般寿险公司的资产负债率会高于产险公司。对于资产负债率的变化和波动，主要应分析保费收入波动、准备金政策、借入资金、盈利和所有者权益等方面的影响。 2．固定资本比率指标固定资本比率是固定资产净值和在建工程余额之和与保险公司净资产的比值。计算公式为：固定资本比率=(固定资产净值+在建工程余额)／净资产×100％由于固定资产的流动性差和风险较大的特点，若固定资产规模太大，将不利于资产结构的合理配置。按照我国《保险公司财务制度》的规定，固定资产净值占资本金的比重最高不得超过50％，各保险公司应严格按照这一界限操作，以控制固定资产的过度扩容。 3．资产质量比率资产质量分析，是以特定的分析方法对企业安全资产进行的量化分析，在社会主义市场经济环境里，市场风险、经营风险、投资风险和财务

公司基本财务情况分析(doc 15页)完美版

报告目录 1 主要会计数据摘要 (2) 2 基本财务情况分析 (2) 2-1资产状况 (2) 2-1-1 资产构成 (3) 2-1-2 资产质量 (3) 2-2 负债状况 (4) 2-3 经营状况及变动原因 (4) 2-3-1 主营业务收入 (4) 2-3-2 主营业务成本 (5) 2-3-3 其他业务利润 (5) 2-3-4 管理费用 (6) 2-3-5 财务费用 (7) 2-3-6 投资收益 (7) 2-3-7 营业外支出净额 (8) 2-3-8 经营状况综述 (8) 3 预算完成情况及分析 (9) 3-1 收入收益类 (9) 3-2 成本费用类 (9) 3-3 预算分析综述 (10) 4 重要问题综述及建议 (10) 4-1 资威公路收入增长分析 (10) 4-2 国债跌价幅度较大 (11) 4-3 工程项目完成量不足 (12) (12) 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大

1 主要会计数据摘要（单位：万元）注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后2 基本财务情况分析 2-1 资产状况

截至2004年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下：（1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。（2）长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。（3）固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。（4）无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。（5）长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。（2）长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。（3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。（4）保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有

公司财务状况的趋势分析指导

公司财务状况的趋势分析指导公司财务状况的趋势分析主要是通过比较公司连续几个会计期间的财务报表或财务比率，来了解公司财务状况变化的趋势，并以此预测公司未来财务状况，判断公司的发展前景。一般来说，进行公司财务状况的趋势分析，主要用比较财务报表、比较百分比财务报表、比较财务比率、图解法等方法。一、比较财务报表比较财务报表是比较公司连续几期财务报表的数据，分析其增减变化的幅度及变化原因，来判定公司财务状况的发展趋势。这种方法选择的期数越多，分析结果的准确性越高。但是，在进行比较分析时，必须考虑到各期数据的可比性。因某些特殊原因，某一时期的某项财务数据可能变化较大，缺乏可比性，因此，在分析过程中应该排除非可比因素，使各期财务数据有可比性。表4—4和表4—5是甲公司1999年~2001年连续三年的比较资产负债表和比较损益表。表4—4 甲公司比较资产负债表 1999年~2001年度单位：万元

应收账款590 650 690 减：坏账准备 5.9 6.5 6.9 应收账款净额584.1 643.5 683.1 预付账款12 22 14 其他应收款8.9 13.5 4.9 存货550 580 690 待摊费用12 23 1 待处理流动资产净损失 3 8 2 一年内到期的长期债券 10 30 投资流动资产合计 1 580 1 710 1 980 长期投资：长期投资120 110 180 固定资产：固定资产原值 2 200 2 400 2 900 减：累计折旧550 600 750 固定资产净值 1 650 1 800 2 150 固定资产清理20 在建工程58 150 150 待处理固定资产净损失 2 固定资产合计 1 730 1 950 2 300 无形资产

携程财务状况分析

携程财务状况分析学生姓名：公艳慧指导教师：张瑜摘要：作为中国领先的在线旅行服务公司，携程旅行网成功整合了高科技产业与传统旅行业，凭借稳定的业务发展和优异的盈利能力，携程旅行网于2003年12月在美国纳斯达克成功上市。从财务角度，利用2010年至2014年相关数据对现金流量表、资产负债表以及利润表进行分析，得出结论，发现问题。关键词：携程网营运能力利润额主营业务负债能力一、现状分析地位：携程在1999年成立初期，是中国领先的酒店订购服务中心，随后携程旅行网成功整合了高科技产业与传统旅行业，向超过9000万会员提供集酒店预订、机票预订、度假预订、商旅管理、特惠商户及旅游资讯在内的全方位旅行服务，被誉为互联网和传统旅游无缝结合的典范，一跃成为国内最大的旅游电子商务网站。市场环境：携程网的发展有着优越的内外部环境。首先，旅游是唯一能避开物流与资金流两大瓶颈发展的电子商务。在借鉴了大量美国的成功网站经营模式的基础上，提出了携程网旅游盈利模式的定位，并将零售模式与媒体模式形结合，将网站作为一种交易平台，方便了交易双方。其次，在携程迅速发展的背后，有着强大且先进的技术设备做支撑，优质的服务与多样化的旅游产品作为强大的后盾，先进的经营理念是灵魂。最后，一个行业或企业的发展少不了政策的支持，旅游市场大环境的全面发展为携程网的发展提供了必不可少的环境因素。前景：携程旅游网占据中国在线旅游50%以上市场份额，是绝对的市场领导者。主要竞争对手有已被全球第一大在线旅行控股的e龙，以及分别背靠大型国有控股旅游集团，拥有雄厚的资金保障和丰富旅游资源的遨游网和芒果网，但三大竞争对手尚不具备足够的竞争力，由此，携程的发展前景仍然广阔，市场竞争力强大。二、理论支撑财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动的偿债能力、盈利能力和营运能力状况等进行分析与评价，为企业的投资者、债权者、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来，做出正确决策提供准确的信息或依据一种分析方法。财务分析建立在对企业财务报表分析的基础上，主要包括以资产负债表、现金流量表以及利润表的分析。首先，运用资产负债表进行分析，但是，企业的流动性分析如果不与判断收益的分析同时进行分析就不完整，因为企业健全的财

企业财务状况的分析

谈谈企业财务状况的分析 2008年11月21日04:37 杨静娟企业的财务状况分析，是企业经营管理的一项重要内容，其主要任务就是通过对企业生产经营活动及其成果的全面系统分析，预测企业经济发展趋势，评价企业生产、质量、财务计划招待情况和各种物资的利用效果，促使企业改善经营管理，寻求有效地利用现有人力、物力、财务的途径，挖掘和动员企业内部潜力，全面提高企业社会效益和自身经济效益。在市场经济态势下，如何做好企业财务状况分析工作，是我们面临的重要问题。一、企业财务状况分析概述 1、企业财务状况的内涵在新的理财环境下，财务状况是指企业财务资金运行情况及其财务能力的表现，它包括财务资金的安全性、流动性和增值性三大类指标。通过财务状况分析，根据财务资金增值性的高低，流动性的强弱，安全性的大小来判断企业财务状况的优劣。财务资金的安全性分析是流动性和增值性分析的基础，企业资金资产的安全，是企业稳定生存与发展的前提条件。其分析指标主要有企业资产综合完好率、企业资产损失额及损失率、资产更新改造率、企业资产净增率等。财务资金的流动性指标是反映企业偿债能力的指标。企业偿债能力大小是企业财务状况好坏的重要标志之一。分析其是为了了解企业生产经营的可靠程度和判断企业的信用状况。即使是盈利能力很高的企业，如果只考虑发展速度而忽视企业偿债能力，一旦出现经济波动或者突发事故，企业的抵抗风险能力就会减弱。加强企业偿债能力分析是非常重要的。企业财务资金的流动性主要通过一系列流动比率来进行分析。财务资金增殖性指标是反映企业盈利能力的指标。利润是体现企业全部经济活动的最终财务成果。企业利润是营业收入扣除营业成本、税金、资产减值损失、营业外收支及投资收益等费用之后的余额，是衡

家庭财务状况分析

理财规划方案家庭财务状况分析家庭资产负债表家庭现金流量表年收入年支出工资收入 120000 生活支出（含房贷） 54000 奖金收入 24000 个人支出 18000 房屋租金 8000 保险支出 4200 收入合计 152000 支出合计 76200 节余 75800 家庭财务比率表项目实际数值参考值结余比例 49.87% 30% 投资与净资产比率 0.16% 50% 流动性比率 16.67 3 清偿比率 93.24% 50% 负债收入比率 24.47% 40% 资产金额负债金额银行存款 100000 房贷 37200 房产 450000 资产合计 550000 负债合计 37200 家庭净资产合计 512800

个人财务状况分析

个人财务状况分析 1.你觉得目前收入如何？ □非常好□很好□好□满意□尚可□差□很差 2.你觉得目前拥有的财产如何？ □非常好□很好□好□满意□尚可□差□很差 3.你觉得目前的投资状况如何？ □非常好□很好□好□满意□尚可□差□很差 4.你觉得你对于金钱和资产的观念如何？ □非常好□很好□好□满意□尚可□差□很差 5.你做过财务规划吗？你确实清楚你想要什么吗？你的梦想值多少钱？如何得到这笔钱？ □非常清楚□很清楚□清楚□比较清楚□不清楚□完全没概念6.在财务规划方面，你有指导老师吗? □有□没有 7.你主要的交际圈为： □比你富有□和你不相上下□不及你富有 8.你每个月至少储蓄收入的10%到20%？ □是□不一定□不是 9.你定期捐钱吗？ □是□否 10.你觉得你值得拥有很多钱吗？ □是□否□从没想过这个问题 11.如果突然没有了收入，你目前的积蓄可以维持多久的生活？_______个月 12.你觉得有一天，你可以只靠资本利息生活吗？ □是□否 13.如果未来5年的生活和过去5年一样，你会感到满足吗？ □是□否 14.你知道你对金钱的真正想法吗？ □完全知道□差不多□不知道 15.如何描述你目前的财务状况？ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ 16.如果要为你目前的财务状况定位，你会用什么字眼来形容？（例如：守财奴、初学者、失败者、倒霉鬼、强力吸钱机、企业家.............) _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ 17.你觉得金钱在生活中扮演什么样的角色？ □支持的力量□碍手碍脚的东西 18.你觉得金钱对你重要吗？ □非常重要□很重要□重要□有点重要□不重要 19.你对股票的认识达到了什么程度？ □非常清楚□很清楚□清楚□比较清楚□不清楚□完全没概念20.你认识投资专家吗？有问题时，会去请教他们吗？

一览网络2019年财务状况报告

一览网络2019年财务状况报告一、资产构成 1、资产构成基本情况一览网络2019年资产总额为15,180.27万元，其中流动资产为 7,947.43万元，主要分布在交易性金融资产、货币资金、其他应收款等环节，分别占企业流动资产合计的73.99%、13.33%和6.62%。非流动资产为7,232.84万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的66.71%、14.88%。资产构成表 2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的87.32%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表项目名称 2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产7,947.43 100.00 10,413.1 100.00 9,206.47 100.00 存货 2.17 0.03 0 0.00 0 0.00 应收账款285.59 3.59 224.07 2.15 73.64 0.80 其他应收款526.1 6.62 472.02 4.53 411.75 4.47 交易性金融资产5,880 73.99 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金1,059.75 13.33 1,640.87 15.76 1,270.78 13.80 其他193.82 2.44 8,076.14 77.56 7,450.3 80.92 3、资产的增减变化 2019年总资产为15,180.27万元，与2018年的17,893.78万元相比有较大幅度下降，下降15.16%。 4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加5,880万元，长期待摊费用增加173.18万元，预付款项增加62.22万元，应收账款增加61.52万元，其他应收款增加54.08万元，存货增加2.17万元，共计增加6,233.16万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少0.68万元，无形资产减少40.03万元，固定资产减少144.1万元，长期投资减少

公司财务状况的综合分析指导

公司财务状况的综合分析指导单独分析任何一类财务指标，都不足以全面评价公司的财务状况和经营效果，只有对各种财务指标进行系统、综合的分析，才能对公司财务状况作出全面的、合理的评价。因此，必须对公司进行综合的财务分析。一、财务比率综合评分法财务比率反映了公司报表各项目之间的对比关系，以此来揭示公司财务状况。但是，一项财务比率只能反映公司某一方面的财务状况。为了进行综合的财务分析，可以编制财务比率汇总表，详见表4—9。这样，将反映公司财务状况的各类财务比率集中在一张表中，能够一目了然地反映出公司各方面的财务状况。并且，在编制财务比率汇总表时，可以结合比较分析法，将公司财务状况的综合分析与比较分析相结合。公司财务状况的比较分析主要有两种：1．将公司本期的财务报表或财务比率同过去几个会计期间的财务报表或财务比率进行比较，这是纵向比较，可以分析公司的发展趋势，这就是趋势分析法。2．将本公司的财务比率与同行业平均财务比率或同行业先进的财务比率相比较，这是横向比较，可以了解到公司在同行中所处的水平，以便综合评价公司的财务状况。第二种比较分析法存在以下两项缺点：(1)需要找到同行业的平均财务比率或同行业先进财务比率等资料作为参考标准，但在实际工作中，这些资料可能难以找到；（2）这种比较分析只能定性地描述公司的财务状况，如比同行业平均水平略好、相当或略差，而不能定量评价公司的财务状况，为了克服这两个缺点，可以采用财务比率综合评分法。这一方法最早是在20世纪初，

由亚历山大.沃尔选择七项财务比率对公司的信用水平进行评分所使用的方法，所以也称沃尔评分法。这种方法是通过对选定的几项财务比率进行评分，然后计算出综合得分，并据此评价公司的综合财务状况。采用财务比率综合评分法，一般要遵循如下程序。 1、选定评价公司财务状况的财务比率。在选择财务比率时，一要具有全面性，要求反映公司的偿债能力、营运能力和获利能力的三大类财务比率都应当包括在内；二要具有代表性，即要选择能够说明问题的重要的财务比率；三要具有变化方向的一致性，即财务比率增大时，表示财务状况的改善，反之，财务比率减小时，表示财务状况的恶化。 2、根据各项财务比率的重要程度，确定其标准评分值，即重要性系数。各项财务比率的标准评分值之和应等于100分。各项财务比率评分值的确定是财务比率综合评分法的一个重要问题，它直接影响到对公司财务状况的评分多少。对各项财务比率的重要程度，不同的分析者会有截然不同的态度，但是，一般来说，应根据公司的经营活动的性质、公司的经营生产规模、市场形象和分析者的分析目标等因素来确定。 3、规定各项财务比率评分值的上限和下限，即最高评分值和最低评分值。这主要是为了避免个别财务比率的异常给总分造成不合理的影响。 4、确定各项财务比率的标准值。财务比率的标准值是指各项财务比率在本公司现时条件下最理想的数值，亦即最优值。财务比率的标准值，通常可以参照同行业的平均水平，并经过调整后确定。 5、计算公司在一定时期各项财务比率的实际值。 6、计算出各项财务比率实际值与标准值的比率，即关系比率。关系比率