银行表外业务分析PPT课件
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商业银行业务经营与管理课件第十三章表外业务
拓展服务领域
积极探索新的表外业务领域，例如绿色金融、普 惠金融等，以满足社会和经济发展的需求。
加强风险管理
建立健全表外业务风险管理体系，提高风险识别、 评估和控制能力，确保业务的稳健发展。
感谢观看
THANKS
发展机遇
随着金融市场的不断开放和监管 政策的逐步放宽，表外业务将有 更大的发展空间，为银行带来新 的增长点。
挑战
随着金融科技的崛起和市场竞争 的加剧，表外业务需要不断提升 服务质量和风险管理水平，以满 足客户日益增长的需求。
表外业务的未来发展方向
深化金融科技应用
利用大数据、云计算、人工智能等技术手段，提 高表外业务处理效率和风险管理水平。
详细描述
承诺类表外业务主要包括贷款承诺、票据发行便利和循环贷 款承诺等。这些业务允许银行根据客户的实际需求，为其提 供灵活的融资安排，满足客户的短期或长期资金需求。
金融衍生工具类表外业务
总结词
指银行利用金融衍生工具进行的表外 业务，主要包括远期合约、期货合约 、期权合约和互换等。
详细描述
金融衍生工具类表外业务允许银行通 过利用金融衍生工具进行风险管理、 套期保值和投资组合管理等活动，为 客户提供更加多样化的金融服务。
业务种类
明确表外业务的种类和范围，对各类 表外业务进行规范和管理。
风险管理
要求银行建立表外业务的风险管理制 度，对表外业务进行风险识别、评估 和控制。
信息披露
要求银行对表外业务进行充分的信息 披露，使消费者和监管机构能够了解 表外业务的真实情况和风险。
资本充足率
对表外业务的资本充足率进行要求， 确保银行有足够的资本来抵御风险。
担保类表外业务
总结词
指银行为满足客户在融资、履约等方面做出的担保所产生的或有负债。
积极探索新的表外业务领域，例如绿色金融、普 惠金融等，以满足社会和经济发展的需求。
加强风险管理
建立健全表外业务风险管理体系，提高风险识别、 评估和控制能力，确保业务的稳健发展。
感谢观看
THANKS
发展机遇
随着金融市场的不断开放和监管 政策的逐步放宽，表外业务将有 更大的发展空间，为银行带来新 的增长点。
挑战
随着金融科技的崛起和市场竞争 的加剧，表外业务需要不断提升 服务质量和风险管理水平，以满 足客户日益增长的需求。
表外业务的未来发展方向
深化金融科技应用
利用大数据、云计算、人工智能等技术手段，提 高表外业务处理效率和风险管理水平。
详细描述
承诺类表外业务主要包括贷款承诺、票据发行便利和循环贷 款承诺等。这些业务允许银行根据客户的实际需求，为其提 供灵活的融资安排，满足客户的短期或长期资金需求。
金融衍生工具类表外业务
总结词
指银行利用金融衍生工具进行的表外 业务，主要包括远期合约、期货合约 、期权合约和互换等。
详细描述
金融衍生工具类表外业务允许银行通 过利用金融衍生工具进行风险管理、 套期保值和投资组合管理等活动，为 客户提供更加多样化的金融服务。
业务种类
明确表外业务的种类和范围，对各类 表外业务进行规范和管理。
风险管理
要求银行建立表外业务的风险管理制 度，对表外业务进行风险识别、评估 和控制。
信息披露
要求银行对表外业务进行充分的信息 披露，使消费者和监管机构能够了解 表外业务的真实情况和风险。
资本充足率
对表外业务的资本充足率进行要求， 确保银行有足够的资本来抵御风险。
担保类表外业务
总结词
指银行为满足客户在融资、履约等方面做出的担保所产生的或有负债。
银行表外业务管理教学课件
分类
按照巴塞尔协议的规定，表外业务可分为狭义表外业务和广 义表外业务两类。狭义表外业务包括或有债权和或有负债业 务，而广义表外业务包括所有不形成资产负债的业务。
表外业务的特点与作用
特点
不运用或不直接运用银行的自有资金；一般不涉及银行自身资产、负债的增减 ；不承担或不直接承担经营风险；其收入主要来源于收取手续费和佣金。
务损失。
流动性风险
银行因流动性不足无法 及时满足表外业务的资
金需求。
表外业务的风险识别与评估
01
02
03
风险识别
通过收集内外部数据、分 析市场趋势，识别表外业 务潜在风险点。
风险评估
运用量化模型和风险指标 ，对已识别的风险进行量 化和评级。
风险报告
定期生成风险报告，向上 级管理层汇报表外业务的 风险状况。
作用
扩大银行的资金来源和资产规模；为银行提供新的收入来源，增加银行的盈利 能力；提高银行的金融服务水平，增强竞争能力。
表外业务的发展历程
起步阶段
20世纪80年代，西方国家经济衰 退，金融市场发展停滞，商业银 行为了获取更高的利润，开始开
展表外业务。
发展阶段
20世纪90年代，随着金融自由化 的推进和金融创新的不断发展，表 外业务逐渐成为商业银行的重要收 入来源。
银行应对表外业务实施风 险限额管理，控制业务风 险敞口。
内部审计与监管
银行应定期进行内部审计 和监管检查，确保表外业 务合规、风险可控。
表外业务的ห้องสมุดไป่ตู้新与发展
金融科技应用
银行应积极探索金融科技在表外业务中的应用，提升业务效率和 客户体验。
跨境业务合作
银行应加强跨境业务合作，拓展国际市场，提升表外业务的国际影 响力。
按照巴塞尔协议的规定，表外业务可分为狭义表外业务和广 义表外业务两类。狭义表外业务包括或有债权和或有负债业 务，而广义表外业务包括所有不形成资产负债的业务。
表外业务的特点与作用
特点
不运用或不直接运用银行的自有资金；一般不涉及银行自身资产、负债的增减 ；不承担或不直接承担经营风险；其收入主要来源于收取手续费和佣金。
务损失。
流动性风险
银行因流动性不足无法 及时满足表外业务的资
金需求。
表外业务的风险识别与评估
01
02
03
风险识别
通过收集内外部数据、分 析市场趋势，识别表外业 务潜在风险点。
风险评估
运用量化模型和风险指标 ，对已识别的风险进行量 化和评级。
风险报告
定期生成风险报告，向上 级管理层汇报表外业务的 风险状况。
作用
扩大银行的资金来源和资产规模；为银行提供新的收入来源，增加银行的盈利 能力；提高银行的金融服务水平，增强竞争能力。
表外业务的发展历程
起步阶段
20世纪80年代，西方国家经济衰 退，金融市场发展停滞，商业银 行为了获取更高的利润，开始开
展表外业务。
发展阶段
20世纪90年代，随着金融自由化 的推进和金融创新的不断发展，表 外业务逐渐成为商业银行的重要收 入来源。
银行应对表外业务实施风 险限额管理，控制业务风 险敞口。
内部审计与监管
银行应定期进行内部审计 和监管检查，确保表外业 务合规、风险可控。
表外业务的ห้องสมุดไป่ตู้新与发展
金融科技应用
银行应积极探索金融科技在表外业务中的应用，提升业务效率和 客户体验。
跨境业务合作
银行应加强跨境业务合作，拓展国际市场，提升表外业务的国际影 响力。
第五章商业银行的表外业务课件
第五章
内容提要 学习目的 学习重点 导入新课 本章小结 复习思考
商业银行的表外业务
1
第五章 商业银行的表外业 务
内容提要
商业银行表外业务概述表 外业务的种类及其工具 表外业务的风险与管理
2
第五章 商业银行的表外业 务
学习目的
了解表外业务的含义、 特点及其种类，理解与掌握 表外业务的工具、内容、交 易原理及其风险监管。
第二，启用费。这一费用不仅被用于银行的交易 费用，而且还抵消由暗含的现货市场交易额引起的资本需 求的增长。启用费的高低因报价银行实力和具体交易要求 而异，起伏较大。
第三 ，利差收益。即商业银行从事远期利率协议 交易所需获得的服务报酬，通常是25个基本点，同时出于
银
行
22
间的竞争，利率有下降的趋势。
第五章 商业银行的表外业 务
8
第五章 商业银行的表外业 务
通常所说的表外业务主要是指前 一类狭义的表外业务，是伴随国际金 融市场及现代电讯技术的发展而发展 起来的；而后一类金融服务类业务， 我国通常将其称为银行的中间业务。
9
第五章 商业银行的表外业 务
三、表外业务与中间业务的区别
第一，纯粹的中间人身份被突破 第二，不同的业务风险 第三，不同的发展时间
3
第五章 商业银行的表外业 务
学习重点
掌握表外业务 的工具、内容、交易原 理及风险监管。
4
第五章 商业银行的表外业 务
导入新课
5
第五章 商业银行的表外业 务
第一节 商业银行表外业务概述
一、表外业务的含义
商业银行的表外业务是指商业银行从事的不列 入资产负债表内，但能影响银行当期损益的经营活动。
6
Agreement ，简称FRA) 是一种买卖双方通过预
内容提要 学习目的 学习重点 导入新课 本章小结 复习思考
商业银行的表外业务
1
第五章 商业银行的表外业 务
内容提要
商业银行表外业务概述表 外业务的种类及其工具 表外业务的风险与管理
2
第五章 商业银行的表外业 务
学习目的
了解表外业务的含义、 特点及其种类，理解与掌握 表外业务的工具、内容、交 易原理及其风险监管。
第二，启用费。这一费用不仅被用于银行的交易 费用，而且还抵消由暗含的现货市场交易额引起的资本需 求的增长。启用费的高低因报价银行实力和具体交易要求 而异，起伏较大。
第三 ，利差收益。即商业银行从事远期利率协议 交易所需获得的服务报酬，通常是25个基本点，同时出于
银
行
22
间的竞争，利率有下降的趋势。
第五章 商业银行的表外业 务
8
第五章 商业银行的表外业 务
通常所说的表外业务主要是指前 一类狭义的表外业务，是伴随国际金 融市场及现代电讯技术的发展而发展 起来的；而后一类金融服务类业务， 我国通常将其称为银行的中间业务。
9
第五章 商业银行的表外业 务
三、表外业务与中间业务的区别
第一，纯粹的中间人身份被突破 第二，不同的业务风险 第三，不同的发展时间
3
第五章 商业银行的表外业 务
学习重点
掌握表外业务 的工具、内容、交易原 理及风险监管。
4
第五章 商业银行的表外业 务
导入新课
5
第五章 商业银行的表外业 务
第一节 商业银行表外业务概述
一、表外业务的含义
商业银行的表外业务是指商业银行从事的不列 入资产负债表内，但能影响银行当期损益的经营活动。
6
Agreement ，简称FRA) 是一种买卖双方通过预
银行表外业务知识(ppt88张)
购、申购和赎回业务；各类见证业务、包括存款证
明业务等。
与结算类和代理类业务相同，这些业务是与表内资 产负债业务不直接相关的服务性业务，集中体现了 银行的金融服务功能。 其中，各项评估和投资理财顾问业务具有较高的技 术含量。适应我国资本市场的发展以及建立和完善 现代企业制度的需求，商业银行为企业并购、重组 提供高级智力服务、充当投资顾问的业务将是一个 有着良好发展前景的新领域。
正是针对表外业务透明度较低、风险难以计量和
控制的问题，一些国家的银行监管当局正试图从
加强信息披露（包括要求银行定期提供涵盖所有
重要表外业务详细情况的报告）、限制高风险业 务的市场准入和督促银行投资分散化、控制风险 集中等方面，努力完善对表外业务的监管。
而严格授权和职责分离制度，对高风险的交易设定适
（二）成本较低、收入相对稳定 表外业务并不需要运用存款和市场借款所获得 的资金，从而节省了经营成本； 银行拥有搜集、分析和评价信息的比较优势， 使得银行能以低廉的交易费用为客户提供担保、 承诺、咨询等形式多样的金融服务； 电子化设备和信息技术在银行业务领域的广泛 运用，有利于银行建立电子资金转账系统、信 息网络和数据分析处理系统，提高经营效率， 降低了银行表外业务交易的单位成本。
险取决于该类工具市场价格的波动性，因此对这些
交易的风险也难以计量和控制。上述情况表明，表
外业务具有经营状况透明度较低的特点。由于这一
特点，一方面，银行监管当局、银行的股东、债权 人和其他外部人员不容易及时获得表外业务经营的 真实信息，因而难以有效地监督；另一方面，也增 加了银行内部对表外业务风险管理的难度。
保替代银行客户的担保，其实质是银行信用担保的出
售而非资金的借贷，客户因此获得较高的信用等级。
第八章 商业银行表外业务管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
（2）金融期权对期权买卖双方的不利之处
金融期权对期权买卖双方的最大不利之处是风险大。金融期权买方面临的最大风险是信用风险，即买方到期履约，卖方是否有能力履约。 金融期权卖方面临的最大风险是市场风险，即金融期权到期时，如果市场变动对卖方很不利，那么，他的亏损便是很大的。
1）担保或类似的或有负债
2）承诺类表外业务
承诺是指商业银行承认并按照约定在特定时间或时段内完成某项或者某几项业务的许诺。一般来说，承诺可分为不可撤消承诺和可撤消承诺两类。不可撤消承诺是指商业银行不经客户同意不得私自撤销的、具有法律约束力的承诺；可撤消承诺是指附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在商业银行承诺期间及实际贷款期间一旦发生客户信用等级降低的情况，或客户没有履行特定条款，则商业跟行可以撤销该项承诺。
3）金融期权的种类
（1）根据买进和卖出的性质划分，金融期权可分为买入期权、卖出期权和双向期权。（2）根据金融期权合约所规定的履约时间的不同划分，金融期权可分为欧式期权和美式期权。 (3)根据金融期权的交易场所来划分，金融期权可分为场内期权和场外期权。
8.4.4 互换业务
1）互换的概念及特点 互换是两个或两个以上的交易对手根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。这些款项由本金、利息、收益和价格支付流等组成，可以是一项，也可以是多项，以达到多方互利的目的。
8.3.2 票据发行便利
1）票据发行便利的概念 票据发行便利是一种中期的（一般期限为5～7年）、具有法律约束力的循环融资的承诺。根据这种承诺，客户（票据发行人）可以在协议期限内周转性发行短期票据，承诺包销的商业银行则依照协议负责购买发行人未能按期售出的短期票据或向其提供等额的银行信贷。
2）远期利率协议的特点
（1）远期利率协议的使用范围较小。（2）远期利率协议是一种私下交易，保密性好。（3）成本低。（4）远期利率协议是一种非标准化的合约，灵活性大，风险管理的效果较好。（5）远期利率协议的信用风险大，价格风险也大。（6）远期利率协议的目的是为了避险保值或赚取投机利润。
金融期权对期权买卖双方的最大不利之处是风险大。金融期权买方面临的最大风险是信用风险，即买方到期履约，卖方是否有能力履约。 金融期权卖方面临的最大风险是市场风险，即金融期权到期时，如果市场变动对卖方很不利，那么，他的亏损便是很大的。
1）担保或类似的或有负债
2）承诺类表外业务
承诺是指商业银行承认并按照约定在特定时间或时段内完成某项或者某几项业务的许诺。一般来说，承诺可分为不可撤消承诺和可撤消承诺两类。不可撤消承诺是指商业银行不经客户同意不得私自撤销的、具有法律约束力的承诺；可撤消承诺是指附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在商业银行承诺期间及实际贷款期间一旦发生客户信用等级降低的情况，或客户没有履行特定条款，则商业跟行可以撤销该项承诺。
3）金融期权的种类
（1）根据买进和卖出的性质划分，金融期权可分为买入期权、卖出期权和双向期权。（2）根据金融期权合约所规定的履约时间的不同划分，金融期权可分为欧式期权和美式期权。 (3)根据金融期权的交易场所来划分，金融期权可分为场内期权和场外期权。
8.4.4 互换业务
1）互换的概念及特点 互换是两个或两个以上的交易对手根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。这些款项由本金、利息、收益和价格支付流等组成，可以是一项，也可以是多项，以达到多方互利的目的。
8.3.2 票据发行便利
1）票据发行便利的概念 票据发行便利是一种中期的（一般期限为5～7年）、具有法律约束力的循环融资的承诺。根据这种承诺，客户（票据发行人）可以在协议期限内周转性发行短期票据，承诺包销的商业银行则依照协议负责购买发行人未能按期售出的短期票据或向其提供等额的银行信贷。
2）远期利率协议的特点
（1）远期利率协议的使用范围较小。（2）远期利率协议是一种私下交易，保密性好。（3）成本低。（4）远期利率协议是一种非标准化的合约，灵活性大，风险管理的效果较好。（5）远期利率协议的信用风险大，价格风险也大。（6）远期利率协议的目的是为了避险保值或赚取投机利润。
商业银行业务与管理第六章表外业务幻灯片PPT
在贷款承诺下，银行为客户提供了一种保证，使其在未来一段 时间内肯定可以获得所需要的贷款，银行那么收取一定的费用 作为提供这种保证的补偿。
贷款承诺是典型的含有期权的表外业务。
第三节 承诺类表外业务
包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。
可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的 特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行 条款，那么银行可撤销该项承诺。可撤销承诺 包括透支额度等。
第一节 银行表外业务概述
〔二〕存在的主要问题 中间业务品种少、手段单一。 运作不标准，缺乏完整系统的科学管理。 非理性竞争现象突出，低层次竞争较为普遍。 开展不平衡。 对经营效益奉献仍然缺乏。 中间业务风险认识与计量不够。 专业人才及科技支撑力度不够 。
第一节 银行表外业务概述
〔三〕开展措施 调整战略重点。 标准银行内部管理，优化中间业务管理部门。 加快产品创新，严密防范银行风险。 加强监管，鼓励和支持银行开展中间业务。 加强同业合作，完善行业协作机制。 注重人才培养，提高专业人员素质。
属于短期信用形式，多为3个月或6个月以上。
第三节 承诺类表外业务
2.票据发行便利起源及开展
一般认为，票据发行便利起源于辛迪加贷款， 同时又是近年来国际金融市场证券化浪潮 的结果。
票据发行便利是商业银行适应国际金融市场 上的证券化趋势而进展的一项成功的金融 创新业务。它把本属于表内业务的银团贷 款，成功的转化为表外业务，减轻了对资 本充足率要求的压力，同时使银行与企业 建立了一个更广泛的合作，适应了融资开
销和修改条款的备用信用证，这种信用证 旨在保护开证行的利益。 不可撤销的备用信用证〔Irrevocable SCL〕： 开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受 益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使 其有了可靠的收款保障。
贷款承诺是典型的含有期权的表外业务。
第三节 承诺类表外业务
包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。
可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的 特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行 条款，那么银行可撤销该项承诺。可撤销承诺 包括透支额度等。
第一节 银行表外业务概述
〔二〕存在的主要问题 中间业务品种少、手段单一。 运作不标准，缺乏完整系统的科学管理。 非理性竞争现象突出，低层次竞争较为普遍。 开展不平衡。 对经营效益奉献仍然缺乏。 中间业务风险认识与计量不够。 专业人才及科技支撑力度不够 。
第一节 银行表外业务概述
〔三〕开展措施 调整战略重点。 标准银行内部管理，优化中间业务管理部门。 加快产品创新，严密防范银行风险。 加强监管，鼓励和支持银行开展中间业务。 加强同业合作，完善行业协作机制。 注重人才培养，提高专业人员素质。
属于短期信用形式，多为3个月或6个月以上。
第三节 承诺类表外业务
2.票据发行便利起源及开展
一般认为，票据发行便利起源于辛迪加贷款， 同时又是近年来国际金融市场证券化浪潮 的结果。
票据发行便利是商业银行适应国际金融市场 上的证券化趋势而进展的一项成功的金融 创新业务。它把本属于表内业务的银团贷 款，成功的转化为表外业务，减轻了对资 本充足率要求的压力，同时使银行与企业 建立了一个更广泛的合作，适应了融资开
销和修改条款的备用信用证，这种信用证 旨在保护开证行的利益。 不可撤销的备用信用证〔Irrevocable SCL〕： 开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受 益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使 其有了可靠的收款保障。
《银行表外业务》课件
预警和处置。
风险评级
对银行表外业务进行风险评级，根 据评级结果采取相应的监管措施， 促进银行加强风险管理。
信息披露
要求银行对表外业务的信息进行充 分披露，增加业务透明度，便于监 管机构和社会公众对银行进行监督 。
05
表外业务的风险控制
风险识别
01
信用风险
表外业务涉及的金融工具可能 面临借款人违约的风险，导致
总结词
信用风险是指借款人或债务人违约导致的表 外业务损失的风险。
详细描述
信用风险主要表现在银行承销的债务证券、 贸易融资、贷款承诺等业务中。如果债务人 或借款人违约，银行将面临无法收回本金和
利息的风险，从而造成损失。
操作风险
总结词
操作风险是指由于内部操作失误、外部事件等因素导致的表外业务损失的风险。
定量评估
运用数学模型和统计分析方法，对表外 业务的风险进行量化评估，确定风险大
小和可能造成的损失。
压力测试
模拟极端市场环境，评估表外业务在 不利情况下的风险承受能力和损失情
况。
定性评估
通过专家评估、尽职调查和风险评审 等方式，对表外业务的风险进行主观 判断和评估。
风险敞口分析
分析表外业务涉及的金融工具和交易 对手方的风险敞口，评估银行的整体 风险暴露情况。
担保类表外业务主要包括银行保函、备用信用证等，这些业务帮助客 户在特定情况下提供信用担保，满足其融资、履约等需求。
承诺类表外业务
总结词
承诺类表外业务是指银行根据客户的 请求，为其提供的有条件或无条件的 未来支付承诺。
详细描述
承诺类表外业务主要包括贷款承诺、 备用信用额度等，这些业务允许客户 在未来一定时间内使用银行资金，满 足其临时资金需求。
风险评级
对银行表外业务进行风险评级，根 据评级结果采取相应的监管措施， 促进银行加强风险管理。
信息披露
要求银行对表外业务的信息进行充 分披露，增加业务透明度，便于监 管机构和社会公众对银行进行监督 。
05
表外业务的风险控制
风险识别
01
信用风险
表外业务涉及的金融工具可能 面临借款人违约的风险，导致
总结词
信用风险是指借款人或债务人违约导致的表 外业务损失的风险。
详细描述
信用风险主要表现在银行承销的债务证券、 贸易融资、贷款承诺等业务中。如果债务人 或借款人违约，银行将面临无法收回本金和
利息的风险，从而造成损失。
操作风险
总结词
操作风险是指由于内部操作失误、外部事件等因素导致的表外业务损失的风险。
定量评估
运用数学模型和统计分析方法，对表外 业务的风险进行量化评估，确定风险大
小和可能造成的损失。
压力测试
模拟极端市场环境，评估表外业务在 不利情况下的风险承受能力和损失情
况。
定性评估
通过专家评估、尽职调查和风险评审 等方式，对表外业务的风险进行主观 判断和评估。
风险敞口分析
分析表外业务涉及的金融工具和交易 对手方的风险敞口，评估银行的整体 风险暴露情况。
担保类表外业务主要包括银行保函、备用信用证等，这些业务帮助客 户在特定情况下提供信用担保，满足其融资、履约等需求。
承诺类表外业务
总结词
承诺类表外业务是指银行根据客户的 请求，为其提供的有条件或无条件的 未来支付承诺。
详细描述
承诺类表外业务主要包括贷款承诺、 备用信用额度等，这些业务允许客户 在未来一定时间内使用银行资金，满 足其临时资金需求。
银行表外业务分析PPT课件
对未来发展的展望与建议
加强表外业务风险管理
随着表外业务规模的不断扩大，风险管理将成为银行的重要任务。建议银行建立完善的风 险管理体系，加强对表外业务的风险识别、评估和监控。
推动表外业务创新
在风险可控的前提下，银行应积极推动表外业务的创新，探索新的业务领域和盈利模式， 提高银行的综合竞争力。
加强监管和合作
代理保险
银行接受保险公司委托， 代为办理保险业务。
财务顾问
银行利用自身专业优势， 为客户提供财务分析、投 资建议等咨询服务。
04 银行表外业务的风险分析
CHAPTER
信用风险
借款人违约风险
由于借款人经营不善、市场变பைடு நூலகம்等原因导致无法按期还款，银行 面临损失。
担保物价值波动风险
担保物价值受市场波动影响，可能导致银行在处置担保物时无法覆 盖贷款损失。
对银行表外业务实施审慎监管 ，关注业务风险，确保银行体
系稳健运行。
协调监管原则
加强监管部门间的沟通协调， 形成监管合力，避免监管套利
。
创新监管原则
鼓励银行在风险可控的前提下 开展表外业务创新，适应市场
需求。
监管方法与手段
非现场监管
通过收集银行表外业务数 据，进行风险分析和评估 ，及时发现潜在风险。
详细阐述银行表外业务面临的主要风险， 如信用风险、市场风险、流动性风险等， 并探讨相应的风险管理措施和方法。
银行表外业务的盈利模式与案例 分析
深入分析银行表外业务的盈利模式，通过 具体案例展示不同类型银行表外业务的盈 利方式和策略。
银行表外业务的监管政策与趋势
介绍国内外关于银行表外业务的监管政策 和发展趋势，帮助学员了解政策环境及未 来发展方向。
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商业银行表外业务分析
2020/3/18
1
我 国 商 业 银 行 表 外 业 务
2020/3/18
目录
• 1、概念及发展现状 • 2、存在问题 • 3、滞后原因分析 • 4、发展对策 • 5、国内外比较分析 • 6、风险对比分析
2
(一)商业银行表外业务发展现状
2020/3/18
•
3
• 概念：
• 表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表， 但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和 广义之分。
主要表现在以下四个方面：
2020/3/18
6
1.收入占比较低。
从表1中看出,四大国有商业银行表外业务收益比重 平均在10%左右。中国农业银行表外业务收入占比 达17.3%,主要是其基数比较小,所以2005年增长较快。 中国银行则由于历史原因外汇业务收入较大所致,工 商银行,建设银行收入占比均较低。
• 狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表， 但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。
• 广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外， 还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被 称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫 “或然资产和负债”。
2020/3/18
4
主要类型：
1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托 对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、 备用信用证、跟单信用证、承兑等。
2020/3/18
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表一：国有四大商业银行2011年表外业务收入占总收入的 比例
银行
工商银行
中国银行
建设银行
农业银行
总收入
475，214
328,166
397,090
377,731
担保及承诺 19,766
23,119
19,819
16,878
衍生金融资产 14,761
表外业务占总 收入比例
7.27%
2.担保类业务 3.委托代理业务
4.衍生金融工具类业务
5.咨询服务类业务
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第二
对于表外业务的规定只 散见于 一些法律法规之中，并未形成 法律体系，且有些规定不符合 国际惯例。
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第三
表外业务的收益较差，表外业务 是以收取手续费为主要目的的服 务型业务，但由于我国商业银行 对表外业务重视不够，认为不是 主业，使其成为拉拢客户所提供 的无偿性业务。
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二 表外业务存在的问题
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存在的问题
第一：表外业务发展缓慢，业务规模小。 具体表现在：品种单一 范围狭小 档次不高
我国的表外业务目前只局限于传 统的金融业务中，在各类担保贷 款和投资承诺等业务上还缺乏创新
2020/3/18
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1.承诺类业务，如承诺贷款业务
高，一旦理财产品到期时融资方出现支付
困难，投资者的预期收益不仅难以实现，
投入的本金也可能面临损失。在这种情况
下，银行可能迫于商誉等压力不得不进行
兜底支付。 2020/3/18
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其他相关问题
1.专业人才和技术的缺乏。 2.受市场环境约束
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数据来源
• 2012年3月《我国商业银行表外业务 的发展状况，问题及对策》李燕 杨 柯
2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按 照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务， 包括贷款承诺等。
3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足 客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币 （包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍 生交易业务。
2020/3/18
5
发展现状： 从整体上看，我国商业银行表外业务的发展 水平却仍处于起步阶段，各方面与西方银行 相距甚远，目前主要还是依靠传统的存贷款 利差来获取利润，表外业务形成的利润还很 低。
2020/3/18
7
2.创新能力不足。
以中国银行2005年的表外业务收入为例(见表 2),国有商业银行表外业务仍以传统的结算、代 理、担保类业务为主,收入占比超过 50%, 银行 卡类、委托类业务占比极低。
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8
而国外商业银行表外业务的收入构成明显不 同,以美国大通银行为例(见表3),其收入主要来 源于知识含量较高的对外投资和投资管理业 务,且分布均匀、来源广泛,对某一类业务的依
区及开放城市凭借经济优势、较高的劳动力素质及
旺盛的需求,表外业务发展迅速;中西部及边远地区则 相对滞后,尤其是金融衍生工具,有些银行工作人员都 不知道是什么,更不用说如何开展。
2020/3/18
10
4.管理不规范。
国有商业银行对表外业务缺乏足够的重视和统一的 管理,内部没有相应的专门机构，还处于“ 散兵游勇” 的发展阶段,尚未形成集约经营,各部门相互制约也不 够完善;在业务操作程序上,许多业务品种没有完整和 统一的操作办法,也缺乏一套科学、有效的表外业务 指标统计、考核体系,使表外业务的市场需求不能迅 速反馈,制约表外业务的拓展;在发展对策上,缺乏统 一的规划和协调,有些银行甚至是即时的、附带的、 非固定的业务,因而在发展过程中存在严重的盲目性 和随机性，导致资源重复投入和浪费现象严重。
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26,533
9,294
15.13%
7.33%
6,234
6.12%
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第四
• 风险程度相对较高。目前，银行发行
的理财产品多属以信贷资产或债券为基础
的非保本浮动收益类产品，即银行只负责
代理客户投资和收取相关费用，对投资盈
亏不承担相应责任。而部分通过证券、信
托机构转移至表外的资金投资项目风险较
赖性较小。
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3.发展不平衡。
首先,供需不平衡。公司、居民需要的理财、咨询、 信用卡、外汇衍生保值、投资银行等业务,国有商业 银行的开发严重不足,供需结构失衡。其次,国际领域
表外业务的发展强于国内表外业务的发展。这主要
是由于国际领域所受限制较小,开发国际业务没有违 反《商业银行法》的有关规定,而在国内领域,表外业 务的开发显得相对薄弱,仍然依靠网点优势推行各种 代收代付业务。最后,地区发展不平衡。东部沿海地• 表一来源《表外业务概念及 引入原因》张梦露
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三.我国表外业务滞后的原因分析
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我国商业银行表外业务发展滞后缘 于我国金融市场不健全和经济不发 达，银行缺乏创新的动力。主要原
因有以下几方面
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（一）市场经济尚不成熟
目前，我国经济尚处于转轨时期，我国商业 银行尤其是国有商业银行还不是真正的自主 经营、自负盈亏、自担风险的经济主体。一 是目前仍采取国有独资的产权形式，二是整 个银行体系虽然相继出现了股份制商业银行 与外资银行，但国有银行占主导地位的局面 尚未打破，所以缺乏一种参与竞争的动力，
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1
我 国 商 业 银 行 表 外 业 务
2020/3/18
目录
• 1、概念及发展现状 • 2、存在问题 • 3、滞后原因分析 • 4、发展对策 • 5、国内外比较分析 • 6、风险对比分析
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(一)商业银行表外业务发展现状
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•
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• 概念：
• 表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表， 但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和 广义之分。
主要表现在以下四个方面：
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1.收入占比较低。
从表1中看出,四大国有商业银行表外业务收益比重 平均在10%左右。中国农业银行表外业务收入占比 达17.3%,主要是其基数比较小,所以2005年增长较快。 中国银行则由于历史原因外汇业务收入较大所致,工 商银行,建设银行收入占比均较低。
• 狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表， 但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。
• 广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外， 还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被 称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫 “或然资产和负债”。
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主要类型：
1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托 对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、 备用信用证、跟单信用证、承兑等。
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表一：国有四大商业银行2011年表外业务收入占总收入的 比例
银行
工商银行
中国银行
建设银行
农业银行
总收入
475，214
328,166
397,090
377,731
担保及承诺 19,766
23,119
19,819
16,878
衍生金融资产 14,761
表外业务占总 收入比例
7.27%
2.担保类业务 3.委托代理业务
4.衍生金融工具类业务
5.咨询服务类业务
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对于表外业务的规定只 散见于 一些法律法规之中，并未形成 法律体系，且有些规定不符合 国际惯例。
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第三
表外业务的收益较差，表外业务 是以收取手续费为主要目的的服 务型业务，但由于我国商业银行 对表外业务重视不够，认为不是 主业，使其成为拉拢客户所提供 的无偿性业务。
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二 表外业务存在的问题
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存在的问题
第一：表外业务发展缓慢，业务规模小。 具体表现在：品种单一 范围狭小 档次不高
我国的表外业务目前只局限于传 统的金融业务中，在各类担保贷 款和投资承诺等业务上还缺乏创新
2020/3/18
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1.承诺类业务，如承诺贷款业务
高，一旦理财产品到期时融资方出现支付
困难，投资者的预期收益不仅难以实现，
投入的本金也可能面临损失。在这种情况
下，银行可能迫于商誉等压力不得不进行
兜底支付。 2020/3/18
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其他相关问题
1.专业人才和技术的缺乏。 2.受市场环境约束
2020/3/18
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数据来源
• 2012年3月《我国商业银行表外业务 的发展状况，问题及对策》李燕 杨 柯
2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按 照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务， 包括贷款承诺等。
3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足 客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币 （包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍 生交易业务。
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发展现状： 从整体上看，我国商业银行表外业务的发展 水平却仍处于起步阶段，各方面与西方银行 相距甚远，目前主要还是依靠传统的存贷款 利差来获取利润，表外业务形成的利润还很 低。
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2.创新能力不足。
以中国银行2005年的表外业务收入为例(见表 2),国有商业银行表外业务仍以传统的结算、代 理、担保类业务为主,收入占比超过 50%, 银行 卡类、委托类业务占比极低。
2020/3/18
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而国外商业银行表外业务的收入构成明显不 同,以美国大通银行为例(见表3),其收入主要来 源于知识含量较高的对外投资和投资管理业 务,且分布均匀、来源广泛,对某一类业务的依
区及开放城市凭借经济优势、较高的劳动力素质及
旺盛的需求,表外业务发展迅速;中西部及边远地区则 相对滞后,尤其是金融衍生工具,有些银行工作人员都 不知道是什么,更不用说如何开展。
2020/3/18
10
4.管理不规范。
国有商业银行对表外业务缺乏足够的重视和统一的 管理,内部没有相应的专门机构，还处于“ 散兵游勇” 的发展阶段,尚未形成集约经营,各部门相互制约也不 够完善;在业务操作程序上,许多业务品种没有完整和 统一的操作办法,也缺乏一套科学、有效的表外业务 指标统计、考核体系,使表外业务的市场需求不能迅 速反馈,制约表外业务的拓展;在发展对策上,缺乏统 一的规划和协调,有些银行甚至是即时的、附带的、 非固定的业务,因而在发展过程中存在严重的盲目性 和随机性，导致资源重复投入和浪费现象严重。
2020/3/18
26,533
9,294
15.13%
7.33%
6,234
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第四
• 风险程度相对较高。目前，银行发行
的理财产品多属以信贷资产或债券为基础
的非保本浮动收益类产品，即银行只负责
代理客户投资和收取相关费用，对投资盈
亏不承担相应责任。而部分通过证券、信
托机构转移至表外的资金投资项目风险较
赖性较小。
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3.发展不平衡。
首先,供需不平衡。公司、居民需要的理财、咨询、 信用卡、外汇衍生保值、投资银行等业务,国有商业 银行的开发严重不足,供需结构失衡。其次,国际领域
表外业务的发展强于国内表外业务的发展。这主要
是由于国际领域所受限制较小,开发国际业务没有违 反《商业银行法》的有关规定,而在国内领域,表外业 务的开发显得相对薄弱,仍然依靠网点优势推行各种 代收代付业务。最后,地区发展不平衡。东部沿海地• 表一来源《表外业务概念及 引入原因》张梦露
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三.我国表外业务滞后的原因分析
2020/3/18
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我国商业银行表外业务发展滞后缘 于我国金融市场不健全和经济不发 达，银行缺乏创新的动力。主要原
因有以下几方面
2020/3/18
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（一）市场经济尚不成熟
目前，我国经济尚处于转轨时期，我国商业 银行尤其是国有商业银行还不是真正的自主 经营、自负盈亏、自担风险的经济主体。一 是目前仍采取国有独资的产权形式，二是整 个银行体系虽然相继出现了股份制商业银行 与外资银行，但国有银行占主导地位的局面 尚未打破，所以缺乏一种参与竞争的动力，