新形势下推进国际税收专业化管理的实践与思考
世界各国税务管理组织机构的改革趋势及借鉴
世界各国税务管理组织机构的改革趋势及借鉴【摘要】税务管理组织机构是各国负责税收征管和税收政策制定的机构，对于国家经济发展起着至关重要的作用。
本文探讨了世界各国税务管理组织机构近年来的改革趋势，以及借鉴国外税务管理组织机构改革经验的重要性。
在信息化建设方面，各国都在加大力度，以提高税收征管效率。
对于税务管理人员素质的提升也是当前改革的重点之一。
文章强调了深化税务管理体制改革的重要性，以推动税务管理机构更好地适应经济发展需求，提升税收征管水平。
这些举措将有助于加强各国税务管理机构的能力，更好地应对复杂的税收环境和挑战。
【关键词】税务管理组织机构、改革趋势、借鉴、信息化建设、税收征管效率、税务管理人员素质、深化改革、适应经济发展、征管水平、重要性。
1. 引言1.1 什么是税务管理组织机构税务管理组织机构是指负责税收征管和管理的专门机构，是国家税收制度的执行者和监督者。
它是国家税收制度中的重要组成部分，承担着征收税收、管理税收和维护税收秩序的职责。
税务管理组织机构的主要职能包括税收政策的执行、税收征收管理、税收征管监督、税收征管服务等方面。
税务管理组织机构通过税收征收管理，确保国家的税收收入，维护国家的财政稳定和发展。
税务管理组织机构也承担着社会服务的职责，通过有效管理税收，保障纳税人的合法权益，促进经济社会发展。
税务管理组织机构在发展过程中，不断探索创新，逐步完善自身的体制机制，提高服务水平和效率，以适应国家经济的发展需求。
随着时代的进步和社会的发展，税务管理组织机构的角色和功能也在不断拓展和深化，为促进国家经济的健康发展发挥着重要作用。
1.2 税务管理在国家经济中的重要性税务管理在国家经济中的重要性不可忽视。
作为国家财政的重要支柱，税收是支撑国家经济运转和发展的重要来源。
税务管理组织机构在征收税收、监督税收合规、保障税收公平等方面发挥着重要作用。
通过税务管理，国家可以保障国家安全、社会稳定和公共服务的提供。
浅谈现行税收征管中存在的问题及对策
浅谈现行税收征管中存在的问题及对策市场经济的深入发展，要求改变传统的税收管理方式，构建现代化税收征管体系。
与形势发展要求相比，当前税收征管中还存在诸多不适应的地方，对于这些问题，必须客观审视和认真分析，在税收征管实践中逐步加以解决。
一、当前税收征管中存在的主要问题风险管理理念有待更新。
税收风险管理理念作为国际上一种先进的管理理念，引入我国税收管理实践的时间还不长，税务人员对税收风险管理理念的学习和认识还有一个过程，税收管理工作仍然停留在原有的思维模式中，风险管理还没有普遍运用到税收征管中去，征纳双方法律地位平等的理念还没有从根本上树立起来，纳税人忽视税法遵从和风险管理的现象依然存在。
税收征管程序有待规范。
现行税收征管程序是根据原“34字征管模式”制定的，在实施税源专业化管理新体系下已显得陈旧和不完善，税源管理缺位的问题比较明显，重点税源管理程序不细化，中小税源管理程序过于复杂；纳税评估的法律地位不明确，纳税评估的质量不高，对纳税申报真实性、合法性审核不到位，税收征、管、查等环节的配合不协调，制约征管质量和效率的提高。
税源分类管理有待改进。
管户与管事相结合、属地管理与分类管理相结合的原则在《税收管理员制度》中有明确的规定，但在实际征管工作中，税收管理员仍旧习惯于属地划片固定管户方式，税源管理职责分工不够科学，对所有的纳税户均衡安排征管力量，导致重点税源和重点行业等高风险领域管理力量不足，征管力量占比相对较低，一些复杂涉税事项的管理层级较低。
信息管税水平有待于提高。
信息管税为税源管理提供支撑作用，“全面、及时、准确”六字数据采集要求不能落到实处，现有数据质量水平不高；政府部门等第三方配合不够，第三方信息共享平台没有建立起来，内、外部涉税信息比对困难较多；数据分析设立的指标较多，没有建立统一的数据分析模型，缺少一个统一的数据分析应用平台，传统的分析手段无法适应信息管税的新形势。
税源管理运行机制有待加强。
深化国际税收合作的路径与措施
深化国际税收合作的路径与措施近年来，随着全球经济一体化的不断加深，国际税收合作的重要性日益凸显。
在全球化背景下，各国税务管理之间的合作成为推动经济繁荣和解决税收争议的关键。
本文将探讨深化国际税收合作的路径与措施，旨在为建立全球税收治理体系提供参考。
一、加强信息交流与共享信息交流与共享是深化国际税收合作的基础和前提。
国家之间在税务方面的合作需要依靠及时准确的信息交流。
因此，建立全球税收信息交流平台是十分必要的。
通过这个平台，各国可以即时了解到全球范围内的税收政策变动和税务数据，进一步提高税收征管的效率和准确性。
二、加强税收信息的透明度与公开性税收透明度是保障国际间税收合作的重要保障措施之一。
各国应当加强税收信息的公开与透明，提高纳税人对税务政策和税务管理的了解程度。
同时，加强税务机构的公开透明度，推动税收政策的公众参与，以提高税收政策的民意基础。
三、加强税收监督与争端解决机制建设在国际税收合作中，争议解决是一个必然存在的问题。
因此，建立健全的税收监督与争端解决机制至关重要。
各国应鼓励并支持国际税收机构的合作与交流，进一步提高对纳税人的税务监督能力。
此外，设立独立的争端解决机构，依法处理税收争端，是保障纳税人权益和维护国际税收合作稳定的重要途径。
四、完善国际税收合作的法律框架深化国际税收合作需要有一个明确的法律框架作为支撑。
各国应通过制定和完善相关法律，对国际税收合作进行规范和约束。
在这一过程中，要充分尊重各国的主权和利益，通过平等和互助的方式寻求共赢。
同时，积极参与国际税收合作的多边机构，推动形成全球范围内的税收规则和准则。
五、加强国际税收人才培养与交流国际税收合作需要有一支高素质的专业队伍来支持和推动。
因此，各国应加强国际税收人才的培养与交流。
通过设立专业税务学院、开展培训项目等方式，提高相关人员的税收政策理论和实践操作能力。
同时，搭建多层次、多领域的交流平台，加强不同国家税务人员之间的交流与互动，共同提升全球税务管理的水平。
国际税收工作思路及建议
国际税收工作思路及建议国际税收工作涉及复杂的法规、跨境业务和全球经济体系，因此需要有系统性的思路和建议。
以下是一些建议和思路：* 了解国际税法：深入了解国际税收法规和政策，包括各国税法的差异、国际税收协定和全球税收趋势。
定期更新对国际税收法律的了解，以适应变化。
* 风险评估：对国际税收风险进行全面评估。
包括避免双重征税、合规性风险、转让定价风险等。
识别可能的纳税义务，并采取相应的措施降低风险。
* 制定战略计划：制定明确的国际税收战略计划，确保企业在国际业务中最大化利润、合规经营。
这可能包括选择最优的税收结构、合适的实体类型等。
* 合规与道德：不仅要追求合规，还要关注税收道德。
积极参与全球税收合规倡议，避免参与激进的避税方案，提升企业的社会责任形象。
* 全球运营整合：将税务策略与全球运营整合。
考虑到跨国企业的多元化业务，确保税务策略与企业战略和运营紧密衔接。
* 跨境业务优化：对跨境交易进行优化，包括供应链管理、跨境资金流动等方面。
合理安排相关方交易，确保转让定价政策的合理性。
* 积极参与政府合作：积极参与国际和本国政府的税收合作。
建立良好的与税务当局的沟通渠道，确保能够理解和适应最新的税收法规。
* 寻求专业咨询：国际税收问题常常涉及复杂的法规和实践，寻求专业税务咨询是必要的。
与专业税务顾问、律师和会计师团队合作，以确保合规性和最优化的税收策略。
* 数据管理和科技应用：利用先进的数据管理和科技工具，以更高效、准确地管理国际税务事务。
包括税务合规软件、人工智能工具等。
* 灵活应对变化：国际税收法规变化频繁，企业需要保持灵活性，随时应对新的法规和政策变化，及时调整税务策略。
综合来说，国际税收工作需要综合运用法律、财务、业务等多方面的知识，实现合规性和效益最大化的平衡。
国际税收征管改革实践的利弊分析
国际税收征管改革实践的利弊分析税收征管的效率高度依赖于制度设计。
近年来，各国持续推动现代化税收征管改革，在战略规划、组织结构、人力资源等方面不断探索，积累了丰富的经验。
梳理经济合作与发展组织税收征管论坛发布的《税收征管可比信息》系列报告以及税收征管国际调查(ISORA)数据库,笔者对国际税收征管改革实践进行了一番利弊分析。
〃最优组织结构模式〃的探索关于税收征管最佳组织结构一直存在广泛的争论，各国也在实践各种各样的方案。
总体而言，税务部门的组织结构模式一般可分为按税种、按功能结构、按纳税人类型3种情况。
按税种划分即按照所得税、增值税、特别消费税和社会保障税等每个税种设计组织结构，这是包括英国等许多国家的选择，也是最为传统的组织设计方案。
这一方案的优势在于分工明确，但在实践中也暴露了一些问题：效率低下；每个税种管理机构的职能重复；执法资源分散；不同部门之间缺乏协作和数据共享等。
这一方案存在纳税人多次注册、税务机关重复审计等问题，会导致较高的征纳成本和税收缺口。
按职能结构即按照职能的工作类型，如登记、评估、控制和审计、征收、上诉等设计组织架构，这是欧美发达国家设计组织结构的普遍趋势。
这一方案允许将职能类似的部门专业人员组合在一起，形成更集中化、区域化、本地化的专业团队，提高工作效率。
这种设计的优势在于：更有效识别纳税人，有利于信息化实施提升审计的有效性,推动服务便利化等。
从纳税人的角度来看，这一方案的优势在于可以提供更简单和标准化的申报纳税程序和更多的援助可能性。
但这一方案也存在一些缺点：对涉税人员专业知识要求更高，需要对涉税人员进行更高水平的培训等。
按纳税人类型划分即设立专门部门，负责特定类别纳税人，如大型纳税人、小型纳税人、高收入个人、自营职业者、微型企业、非正规部门公司等，针对不同群体的特定特征、税收遵从行为、不同风险而采取特定的征管举措。
例如，部分国家设立了大型纳税人管理机构、国际税务机构等，以管理那些对税收贡献大的企业。
进一步深化税收征管改革的意见心得体会精选
进一步深化税收征管改革的意见心得体会精选税收征管改革是现代社会发展的必然要求，也是国家治理能力现代化的重要体现。
近年来，我国税收征管改革取得了显著成绩，但也面临着一些亟待解决的问题。
通过参与改革实践和思考，我得出以下意见心得体会，以期进一步深化税收征管改革。
首先，要注重信息技术的应用。
税收征管是一个庞大而复杂的系统工程，信息技术的运用可以提高工作效率，降低管理成本，增强征管能力。
应进一步加大信息化投入力度，推动税务机关信息化建设，加强税务信息系统与其他政府部门信息系统的对接和数据共享，实现信息资源的整合和集约利用。
同时，要注重信息安全保障，建立健全信息安全管理和风险防控机制，加强对系统运行和数据存储的监控和管理。
其次，要加强对高净值个人和跨国企业税收征管的监管。
随着经济的全球化和国际贸易的发展，高净值个人和跨国企业的税收问题日益突出。
税收征管部门应加强对高净值个人的征管，建立健全高净值个人信息和财产申报制度，加大对高净值个人的稽查力度，确保其按规定缴纳税款。
对于跨国企业，要建立完善的国际税收征管合作机制，加强信息交流和共享，打击跨国公司的税务避税行为，实现税收公平与国际税收合作的有机结合。
第三，要推进税收征管精细化管理。
税收征管工作涉及到各行各业，要根据不同行业的特点和发展需求，制定相应的税收政策和征管措施。
要加强对重点行业和企业的税收征管，建立健全行业数据库，加强对企业的风险评估和分类管理，对存在逃税、偷税、漏税等行为的企业采取有针对性的监管措施。
同时，要加强对小微企业的税收政策支持和服务，简化税收征纳程序，减轻小微企业的负担，促进其良性发展。
第四，要加强税收征管队伍建设。
税收征管改革需求高素质、专业化的人才支撑。
要加强对税收征管人员的培训和教育，提高其综合素质和专业水平，培养一支懂政策、懂技术、懂管理的税务队伍。
同时，要优化税收征管人员的激励机制，建立科学合理的薪酬制度和晋升机制，提高税务人员的积极性和工作效率。
税收工作实践中做到守正创新的措施
税收工作实践中做到守正创新的措施税收工作是国家财政收入的重要来源，也是维护国家经济秩序和社会稳定的重要手段。
在税收工作实践中，守正创新是必不可少的。
守正是指坚守税收法律法规和税收政策，创新是指在守正的基础上，不断探索新的税收管理模式和方法。
本文将从税收工作实践中做到守正创新的措施方面进行探讨。
一、加强税收法律法规宣传，提高税收意识税收法律法规是税收工作的基础，税务部门应当加强税收法律法规的宣传，提高纳税人的税收意识。
可以通过多种方式进行宣传，如开展税收法律法规知识竞赛、组织税收法律法规培训等。
此外，税务部门还可以利用互联网、移动端等新媒体手段，向广大纳税人提供便捷的税收法律法规查询和学习服务，提高纳税人的税收合规意识。
二、优化税收服务，提高纳税人满意度税收服务是税务部门的重要职责之一。
税务部门应当通过优化税收服务，提高纳税人满意度，进一步提高税收工作的质量和效率。
可以采取以下措施：一是加强纳税人服务热线建设，提高服务质量和效率；二是实行“一站式”服务，将税收服务集中在一个窗口，方便纳税人办理多项税务业务；三是加强税收服务信息化建设，提高服务效率和准确性。
三、加强税收监管，打击偷逃税行为税收监管是税务部门的重要职责之一。
要加强税收监管，打击偷逃税行为，必须采取创新的税收管理模式和方法。
可以采取以下措施：一是加强税收风险管理，利用大数据等技术手段，对纳税人的税收行为进行监测和分析，及时发现和纠正偷逃税行为；二是加强税收执法，对违法纳税行为进行严格打击，提高违法成本和风险；三是加强税收信用管理，建立纳税人信用档案，对信用良好的纳税人给予优惠，对信用不良的纳税人采取限制措施。
四、推进税收信息化建设，提高管理效率税收信息化建设是税收工作的重要内容。
税务部门应当加强税收信息化建设，提高管理效率和准确性。
可以采取以下措施：一是推进税收信息系统建设，实现税收信息的共享和集成，提高税收管理的效率和准确性；二是加强税收数据安全保障，建立健全的数据安全管理体系，保护纳税人的隐私和税收信息安全；三是加强税收信息公开，提高税收管理的透明度和公正性。
现阶段税收管理中存在的问题及解决措施
现阶段税收管理中存在的问题及解决措施【摘要】现阶段税收管理在我国经济运行中起着至关重要的作用，然而也存在一些问题。
税收征管工作不够精准，导致税收征收不到位；税收征管手段滞后，无法有效应对新型税收漏洞；税收法规缺乏科技化支持，难以适应数字化时代的需求。
为了解决这些问题，可以加强税收征管信息化建设，提升税收管理人员素质，完善税收法规体系。
需要综合运用技术手段，加强人才培养，以及完善法规系统，来提升税收管理的效率和水平。
展望未来，税收管理应朝着更加智能化、精准化的方向发展，以更好地适应经济发展的需求。
【关键词】税收管理、问题、解决措施、精准、征管、信息化建设、法规、科技化支持、税收管理人员素质、发展方向、重要性、税收征管工作、手段滞后、税收法规体系、总结、展望。
1. 引言1.1 概述现阶段税收管理的重要性。
在现代社会中，税收管理是国家财政管理的重要组成部分，也是国家治理体系和治理能力现代化的重要标志之一。
税收作为国家财政收入的主要来源，直接影响着国家的财政健康和经济发展。
税收管理的重要性不言而喻。
税收管理是国家财政管理的基础和支柱。
通过税收管理，国家可以有效地获取财政收入，为政府提供开展各项工作的重要资金来源。
税收管理也可以通过税收政策的调节，引导经济发展，实现财政收支平衡，保障国家的经济稳定和持续发展。
税收管理是社会公平和正义的重要体现。
通过税收的征收和管理，可以实现财富的公平分配，缩小贫富差距，促进社会公平和谐。
税收管理还可以通过税收政策的差异性设置，为社会各阶层提供相应的税收减免政策，保障弱势群体的生活权益。
现阶段税收管理的重要性不容忽视。
只有加强税收管理，解决存在的问题，才能更好地实现国家财政稳定、经济持续发展和社会公平正义。
1.2 阐述现阶段税收管理存在的问题现阶段税收管理存在的问题主要包括税收征管工作不够精准、税收征管手段滞后以及税收法规缺乏科技化支持。
税收征管工作不够精准是当前税收管理领域的一个突出问题。
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新形势下推进国际税收专业化管理的实践与思考随着经济全球化、一体化的不断推进和我国开放型经济的全面发展，技术、信息、资源、市场等要素在全球范围内加速流动，跨境税源管理的广度和深度都得到了极大拓展，国际税收日常征管面临严峻挑战。
而传统的粗放型、被动式的国际税收管理方式已严重滞后于形势发展，亟需建立国际税收专业化管理机制，进一步提高国际税收管理水平，更好的维护国家税收权益。
一、推进国际税收专业化管理是新形势下提升国际税收管理质效的必然选择国际税收管理，与国内税收管理并立，是整个征管体系的重要组成部分。
随着构建现代税收征管体系、实行税源专业化管理成为深化税收征管改革的战略决策，推进国际税收专业化管理也成为强化国际税收管理的必然选择。
（一）国际税收专业化管理的基本内涵国际税收专业化管理，就是按照税源管理科学化、专业化、精细化的管理要求，把风险管理和分级分类管理融入到国际税收管理过程中，建立国际税收专业化管理机制，形成立体化的国际税收管理体系，建立健全纵横结合、内外协作的运行机制，形成国际税收管理合力。
具体而言，应包括以下内容：一是以风险管理为导向。
税源专业管理要求“将风险管理理念贯穿税源管理全过程”，建立以风险管理为导向的征管模式，这与国际税收管理方式相契合。
将风险管理的理念和方法贯穿于国际税收管理全过程，做好风险分析识别、等级排序、应对处理和绩效评价。
更重要的是按照风险管理流程，建立一整套的“分析发现疑点、应对解决问题、管理促进长效”的运行机制，提高管理质效。
二是以分级分类管理为基础。
税源专业管理要求“根据税源结构及其风险特点，按照纳税人规模、行业，兼顾国际税收等特定业务，对税源进行科学分类”，“科学界定税收管理员职责，设置日常管理、纳税评估等岗位，实施专业化管理”。
而国际税收专业化管理主要实现三个明确：明确两类管理事项，按照国际税收事项的管理特点，将其划分为基础事项、专业事项两类；明确省局、市局、县局、分局四级管理机构、岗位职责、工作任务；明确管理事项的工作流程和管理方法，实现具有国际税收特色的“分级分类管理”。
三是以信息管税和人才保障为依托。
以解决征纳双方信息不对称问题为重点，大力推进信息管税，建立国际税收信息采集、分析、利用机制。
以加强统筹协调为重点，建立健全各级税务机关之间、税务机关内部各部门之间、税务机关与外部门之间的纵横结合、内外协作的税源管理运行机制。
以培养高素质、专业化人才队伍为重点，加强人才选拔、使用、奖惩，组建专门队伍管理专门税源。
（二）推进国际税收专业化管理的必要性和紧迫性首先，推进国际税收专业化管理是应对国际税收新形势的需要。
随着经济全球化趋势的不断加快，国际贸易和现代服务业蓬勃发展，导致跨国税源的覆盖面更加宽泛，“引进来”与“走出去”企业的规模和数量都在增多，跨国交易的形式更为多变，税务机关对交易实质内容的确认更为复杂，国际税收管理面临新课题。
同时，国际税收管理既要着眼于资本输入，又要着眼于资本输出，我国“走出去”企业规模的扩大，对运用税收手段支持我国企业参与国际竞争以及实施有效的境外税收监管也带来了新考验。
其次，推进国际税收专业化管理是维护国家税收权益的需要。
维护国家税收权益是国际税收管理的首要职责，也是国际税收工作的出发点和落脚点。
跨国公司在全球资源重新配置、国际产业结构调整的过程中，追求税收成本的最小化，极力调整在华投资格局，避税方式更为复杂隐蔽。
出现了企业的税收贡献与资源占用不配比，职能定位与利润收益不配比，中国企业为投资集团作出的贡献与获得的回报不配比的现象，国家税收权益面临巨大威胁。
国际税收管理迫切需要从战略的高度统一谋划，充分利用税务机关内部和外部的优势，避免单打独斗的局限性。
再次，推进国际税收专业化管理是构建现代征管体系的需要。
深化税收征管改革、构建现代税收征管体系是税收改革的重要内容，建立国际税收专业化管理体系就是其中的重要一环。
如果不建立国际税收专业化管理体系，势必会造成国际税收管理上的缺位，影响整体管理水平的提高，还会造成国际税收管理工作与其他征管工作的脱节，与税源管理科学化，规范化和精细化管理的要求背道而驰。
因此，必须要从构建现代税收征管体系的高度予以关注，从大征管的角度推行国际税收专业化管理。
最后，推进国际税收专业化管理是适应国际税收管理特殊性的需要。
以反避税为重点的国际税收管理工作居于税收管理的前沿，面向国际与国内，涵盖主要税种，贯穿征收、管理、稽查各环节，涉及商务、金融、文化等众多部门，需要税收财会、经济分析、数理统计、外语等多种专业能力，不仅要有案头分析、实地调查的本领，还要有对外磋商谈判、沟通协调的艺术，既要国际竞争又要国际合作，具有很强的理论性、专业性、实践性和系统性。
面对这样复杂的工作，光凭单兵突进很难有效应对，必须针对一个个重点工作项目，依靠多部门协作、多环节配合、多种专业人才联手，充分发挥团队作用，才能在与跨境纳税人、它国税务当局的多方博弈中赢得先机，争取更加有利的地位。
二、当前国际税收管理中与专业化管理不相适应的方面从国际税收管理实践来看，无论是管理理念、管理基础，还是管理机制、管理支撑等都存在诸多问题，制约了当前国际税收专业化管理工作的深入推进。
（一）专业化管理理念有待进一步增强。
一是缺乏国家税收主权意识。
部分税务机关认为国际税收难度太大，收入不多，成效不大，在工作部署、人员配备等方面不够重视。
二是缺乏融入“大征管”意识。
过于强调国际税收特殊性和专业性，管理事项大多由市县两级税务机关个别人员承担，国际税收管理与税收管理员制度、日常征管实际脱节。
国际税收管理与目前实施的税源专业化管理没有很好的衔接融合到一起。
三是缺乏责任意识。
有的税务干部畏难、怕烦，对上级安排布置的工作消极、敷衍应付，影响了管理效果。
（二）专业化管理基础有待进一步夯实。
一是管理制度不完善。
国际税收管理制度还不够规范，各级没有结合上级要求与自身实际，制定程序化、制度化的管理规程，用制度管人、按制度办事、靠制度管理的格局还没有形成，国际税收管理基础还不够扎实。
二是管理流程不明确。
现行国际税收管理的有关制度和办法不够细化，缺乏各管理环节的衔接，部分基层人员遇到国际税务管理事项仍不会操作。
三是管理职责不明晰。
各项管理职责没有完全分解到具体的岗位落实，国际税收管理岗责体系还不完善。
（三）专业化管理机制有待进一步完善。
一是风险管理运行缺乏机制性。
没有把风险管理贯穿到国际税收管理始终，“风险分析、风险应对、风险防范”一体运行的机制还没有完全建立。
二是风险识别监控缺乏准确性。
国税税收的各项重点工作中，没有形成完整的风险特征库，风险识别靠经验开展，准确性较差。
三是分类应对措施缺乏针对性。
专业化服务和管理措施未能与具体工作有效衔接，无法按照风险指引对不同风险等级分别采取相应应对手段。
个性化与专业化管理的内容、方式方法还有待进一步探索创新，国际税收管理措施的针对性和实效性不高，管理手段有待进一步增强。
（四）专业化管理支撑有待进一步健全。
一是缺少信息化手段支撑。
税务机关实施国际税源监控，缺乏自上而下各部门协同配合，难以及时、全面、准确地获取信息。
国际税收管理信息化程度相对滞后，难以实现税源信息的有效归集和共享。
缺少信息化手段，难以对企业的关联关系、关联交易、对外支付、股权变动等做到动态监管。
二是缺少协作联动机制支撑。
从国际税收管理内部来看，上下级之间、部门之间、岗位之间的衔接配合不到位，齐抓共管、协调配合的格局没有形成。
三是缺乏专业队伍人才支撑。
国际税务管理专业性、政策性强，当前管理人员严重不足，反避税人员严重短缺，人员流动、人才流失现象较为普遍，还没有建立一支适应国际税收管理的专业化团队，制约国际税收管理工作开展。
三、某国税推行国际税收专业化管理的具体实践针对上述问题，某国税结合税收征管实际，把国际税收融入宏观征管体系之中，推出了以分级分类管理为基础、以风险管理为导向、以信息应用为支撑、以队伍建设为保障的国际税收管理专业化管理机制，推动了国际税收管理水平的全面提升。
（一）夯实“分级分类”跨境税源管理基础按照分级分类要求，完善制度，理清事项，明确职责，规范流程，解决了“管什么”、“谁来管”、“怎么管”的问题，夯实国际税收管理基础。
一是明确岗责体系，建立专业团队。
重点做好设机构、定职责、教方法。
“设机构”，省、市及国际税收业务量较大的县（区）局成立国际税收管理专门机构，其余县局由专人负责国际税收管理业务，从机构、岗位设置上为专业化管理提供了组织保证。
“定职责”，明确省、市、县、分局四级岗位职责，重点发挥市局承上启下、专业人员相对充足以及基层分局直接管户、了解企业情况的优势，将重大跨境税源的调查评估、跨区域税源的调查调整、税收协定待遇审批等业务交由市局直接负责，通过市局项目小组实施和指导基层组织实施两种模式，发挥市局在国际税收专业化管理中的主体作用。
同时，将信息收集、资料受理、登记备案、调查核实、政策宣讲、日常监控等工作赋予基层分局，使国际税收管理成为基层征管工作的有机组成部分，融入大征管格局中。
“教方法”，制定了《国际税收管理工作操作规范》，明确各项具体工作管理内容、工作启动方式、启动频率、落实岗位、操作方法，做到管理责任清晰细化、任务明确、标准量化。
“建团队”，将各地业务骨干组成专家工作小组，负责全省重大、跨区域以及疑难项目调查调整方法的研究和集体审议。
如针对关联企业间低价、平价转让股权的价格调整问题，通过集中研讨，下发了按收益法进行调整的模板并选择调整成功案例进行转发，指导各市开展工作。
2012年，对某非居民企业平价转让境内制药公司股权进行调查调整，成功入库税款2.1亿元。
二是细化管理事项，实行分类管理。
首先，考虑不同层级管理资源的优势，将国际税收管理事项按照管理环节分解为52个事项，划分为基础事项、专业事项两类，实行分级管理。
基础事项是与基层日常征管密切相关、与企业直接对接、操作较为简单的业务，如申报征收、信息收集等，由基层分局负责在日常工作落实；专业事项是政策性强、技术含量高、跨区域的管理事项，如跨境所得类型及征税权的判定、股权转让价格的调查调整等，由市、县局专业团队实施管理。
其次，根据不同征税项目，将非居民企业划分为常规纳税人和零散纳税人，实施有针对性的监控管理。
常规纳税人包括外国企业分公司，承包工程提供劳务构成常设机构、取得中国境内股息所得、取得海外代付利息、按销售收入取得特许权使用费等所得的非居民企业，分别落实管理措施，如对取得中国境内股息所得的非居民企业，通过建立居民企业利润分配管理台账实时监控管理等；对零散纳税人，主要是通过综合利用日常征管信息、新闻报道、互联网等外围信息以及部门间共享信息等，使其纳入监控管理。
三是完善工作制度，优化工作流程。