商业银行的资本管理
第二章 商业银行的资本管理 《商业银行经营管理》PPT课件
2.1.2资本的构成
1）资本的来源 商业银行在开业注册登记时所载明的、界
定银行经营规模的资金；商业银行在业务经营 过程中通过各种方式不断补充的资金 2）我国商业银行资本的构成
核心资本；附属资本 3）商业银行资本与一般企业资本的区别 （1）资本金所包含的内容不同 （2）资本在全部资产中所占比例不同，绝对数
1）分子对策 （1）内源资本策略 ①留存收益 ②股利政策 （2）外源资本策略 核心资本不足的银行，通过发行新股的方式增加资本 核心资本已占到全部资本50%以上的银行，主要通过增加
发行债务等方式获取附属资本 2）分母对策 （1）压缩资产规模 （2）调整资产结构
4）《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行监 管的影响
《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行的影响较小
《巴塞尔协议Ⅲ》可能会影响缓冲资本要求
监管层讨论引进拨备率、杠杆率以及流动性指标，作 为资本监管的重要补充
国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞 尔协议Ⅲ 》的要求，最晚2016年达标
2.2.4资本结构管理
3）我国商业银行资本充足率的测定
（1）商业银行资本充足率的计算 资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的
市场风险资本） （2）商业银行计算资本充足率的资本扣除项
商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%； 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50% （3）银监会对商业银行资本充足率状况的分类及监管 ①资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本 充足率不低于4% ②资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本 充足率不足4% ③资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心 资本充足率不足2%
额相差很大 （3）固定资产的形成能力与其资本金数量关联
商业银行资本管理职责
商业银行资本管理职责
商业银行资本管理的职责包括以下几个方面：
1. 资本计划和战略：商业银行资本管理部门负责制定和执行资本计划和战略，确保银行具备足
够的资本以满足监管要求和业务发展需要。
2. 资本监管遵循：资本管理部门负责监测和确保银行遵守监管机构的资本规定，包括核心资本、风险加权资产、杠杆比率等要求。
3. 风险管理：资本管理部门负责评估银行的风险暴露并制定相应的资本要求。
他们通过风险评
估模型和方法，监测和管理市场风险、信用风险、操作风险等，并确保银行将风险暴露控制在
可接受的范围内。
4. 资本筹集和配置：资本管理部门负责确定银行的资本筹集策略，包括向投资者发行股票、债
券等融资工具，以及确定资本配置的优先级和比例。
5. 资本报告和披露：资本管理部门负责编制和提交相关的资本报告给监管机构，并确保银行对
外披露与资本相关的信息。
6. 内部审计和控制：资本管理部门需要与内部审计部门合作，确保资本管理过程符合内部控制
要求和良好的风险管理实践。
总的来说，商业银行资本管理的职责是确保银行具备足够的资本来抵御风险，满足监管要求，
并支持业务的持续发展。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色。
它们不仅是资金融通的重要渠道，也是经济运行的稳定器。
而在商业银行的经营管理中，资本管理是一项核心任务，它关系到银行的安全性、盈利性和可持续发展。
一、商业银行资本的定义和构成商业银行的资本，通俗地说，就是银行用于抵御风险的“资金后盾”。
它包括核心资本和附属资本两大部分。
核心资本主要由股本和公开储备构成。
股本就是银行股东投入的资金，这是银行资本最基础、最稳定的部分。
公开储备则包括留存收益、资本公积等，是银行通过经营活动积累下来的利润留存。
附属资本相对复杂一些，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
未公开储备通常是银行内部的一些储备，未在财务报表中公开披露。
重估储备是由于资产价值重估增值而形成的储备。
普通准备金是为了应对可能的损失而提前计提的资金。
混合资本工具具有一定的股本和债务的双重特性。
长期次级债务则是银行发行的长期债务工具。
二、商业银行资本管理的重要性资本管理对于商业银行来说，就如同人的骨骼对于身体一样重要。
首先，充足的资本是银行抵御风险的关键。
在经营过程中，银行面临着信用风险、市场风险、操作风险等各种不确定性。
当风险发生时，如果没有足够的资本来吸收损失，银行可能会陷入困境，甚至破产倒闭。
其次，资本管理影响银行的盈利能力。
资本过多会导致资金闲置，增加成本，降低资本回报率；资本过少则可能限制业务拓展，影响盈利增长。
因此，合理配置资本可以在风险和收益之间找到平衡，实现利润最大化。
再者，良好的资本管理有助于提升银行的信誉和市场竞争力。
投资者和客户通常更倾向于与资本充足、管理良好的银行合作，这为银行吸引更多的资金和业务机会创造了条件。
三、商业银行资本管理的目标商业银行资本管理的目标可以概括为三个方面：一是确保资本充足。
银行需要根据监管要求和自身风险状况，保持足够的资本水平，以满足抵御风险的需要。
二是提高资本效率。
商业银行 资本管理
商业银行资本管理商业银行资本管理是指商业银行通过合理的资本结构和有效的资本管理，保证其资本充足性，从而确保其业务稳健发展和风险控制能力。
商业银行资本管理的重要性不言而喻，因为资本是商业银行最重要的资源之一，也是商业银行经营风险的最后一道防线。
商业银行资本管理的目的是保证商业银行在面对各种风险时能够承受损失，同时也能够满足监管机构的要求。
商业银行资本管理的核心是资本充足率，即商业银行的资本与其风险资产之比。
监管机构通常要求商业银行的资本充足率不低于8%，以确保商业银行在面对各种风险时有足够的资本储备。
商业银行资本管理的方法主要包括内部资本生成和外部资本筹集两种。
内部资本生成是指商业银行通过自身经营活动获得的利润积累资本，外部资本筹集则是指商业银行通过发行股票、债券等方式筹集资本。
商业银行需要根据自身情况和市场环境选择合适的资本管理方法，以确保资本充足率的稳定和可持续性。
商业银行资本管理的重要性在于它直接关系到商业银行的经营风险和盈利能力。
资本充足率过低会导致商业银行在面对风险时无法承受损失，甚至可能导致破产。
而资本充足率过高则会影响商业银行的盈利能力，因为过高的资本充足率会导致商业银行的资本成本过高，从而影响其竞争力和盈利能力。
商业银行资本管理的挑战在于如何平衡资本充足率和盈利能力之间的关系。
商业银行需要在保证资本充足率的前提下，尽可能提高盈利能力。
这需要商业银行在资本管理中注重风险管理和业务创新，以提高盈利能力和降低风险。
总之，商业银行资本管理是商业银行经营管理的重要组成部分，它直接关系到商业银行的经营风险和盈利能力。
商业银行需要根据自身情况和市场环境选择合适的资本管理方法，平衡资本充足率和盈利能力之间的关系，以确保其业务稳健发展和风险控制能力。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色，而资本管理则是商业银行稳健运营的核心要素之一。
资本不仅是银行抵御风险的屏障，也是其实现可持续发展的基础。
首先，我们要明白什么是商业银行的资本。
简单来说，资本就是银行用于吸收损失、抵御风险的资金储备。
它包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
核心一级资本通常由股本和留存收益构成，是银行资本中最稳定、最优质的部分。
其他一级资本包括优先股等，而二级资本则主要包括次级债等。
那么，为什么资本管理对商业银行如此重要呢？其一，充足的资本能够增强银行抵御风险的能力。
在经济形势不佳或遭遇突发事件时，如金融危机、大规模贷款违约等，资本充足的银行能够更好地承受损失，避免破产倒闭。
其二，资本水平影响着银行的信用评级。
较高的资本充足率往往能提升银行的信用评级，使其在市场上更容易获得融资，降低融资成本。
其三，监管机构对银行的资本有着严格的要求。
达不到监管标准的银行可能会面临严厉的处罚，甚至被限制业务开展。
在资本管理中，资本充足率是一个关键指标。
它是银行资本与风险加权资产的比率。
计算风险加权资产时，需要考虑不同资产的风险程度，如贷款、债券等。
风险越高的资产，赋予的权重越大。
通过合理调整资产结构，降低高风险资产的比重，可以提高资本充足率。
为了确保资本充足，商业银行通常采取多种途径进行资本补充。
内部积累是一种常见方式，通过提高盈利能力，增加留存收益来充实资本。
此外，还可以发行普通股、优先股、可转债等外部融资工具来补充资本。
近年来，随着金融市场的发展，一些创新的资本工具也不断涌现。
然而，资本管理并非仅仅是追求资本充足率的数字达标，更重要的是实现资本的优化配置。
银行需要根据自身的战略规划、风险偏好和市场环境，合理分配资本到不同的业务领域和分支机构。
对于风险较低、收益稳定的业务，可以适当配置更多资本；而对于高风险、高回报的业务，则需要谨慎权衡。
同时，风险管理也是资本管理的重要组成部分。
商业银行资本管理流程和方法
商业银行资本管理流程和方法商业银行资本管理是银行运营的关键环节之一，旨在确保银行能够满足监管机构的资本充足要求，保持持续经营能力和风险稳健性。
资本管理的目标是通过有效地配置和利用资本，平衡风险与回报，以实现业务增长和风险控制的良好平衡。
资本管理流程通常包括以下几个步骤：1.资本规划：商业银行根据业务策略、风险承受能力、监管要求等因素，制定长期和短期的资本规划目标。
通过对未来风险暴露的评估和资本缺口的估算，确定所需的资本水平。
2.资本估计：商业银行需要评估自身风险资产的数量和质量，以确定所需的资本量。
这包括对信用风险、市场风险、操作风险等进行量化和质化的评估，以确定所需的资本水平。
3.资本配置：商业银行需要决定如何配置资本以支持各项业务活动和风险承受能力。
这通常涉及到决定各类业务的资本占用比例，以及确定资本的分配方式，如股权融资、债务融资等。
4.内部控制与监测：商业银行需要建立有效的内部控制体系，以确保资本管理的有效性和合规性。
这包括建立风险管理框架、制定风险限额和监控体系，以及进行定期的内部和外部资本审核。
资本管理的方法主要包括以下几种：1.自有资本管理：商业银行通过自有资本的运营和配置，以满足监管要求并提供业务增长的支持。
自有资本包括股东权益和留存收益等。
银行可以通过盈余留存、增资扩股、资本内部转移等方式来增加自有资本。
2.风险转移：商业银行可以通过转让信用风险、市场风险和操作风险等方式来减轻资本压力。
这包括买入保险、利用衍生产品、委外和分散风险等方法。
通过风险转移，银行可以降低风险资产的占用资本。
3.资本筹集：商业银行可以通过发行股票、债券、可转债等方式筹集资本。
此外，银行还可以通过利润再投资、内部资本积累等方式增加资本。
商业银行资本管理是一项复杂而关键的任务。
通过科学的流程和方法，银行可以实现资本的有效配置和利用，以平衡风险和回报，保持良好的持续经营能力和风险稳健性。
商业银行资本管理办法_全文
商业银行资本管理办法_全文商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法国家金融监督管理总局商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法(2023年11月1日国家金融监督管理总局令第4号公布自2024年1月1日起施行)第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系平安、稳健运行，爱护存款人利益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本方法。
其次条本方法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行。
第三条商业银行资本应抵挡其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条商业银行应符合本方法规定的资本监管要求。
系统重要性银行应同时符合相关方法规定的附加资本监管要求。
第五条资本监管指标包括资本充分率和杠杆率。
本方法所称资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的资本净额与风险加权资产之间的比率。
一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的核心一级资本净额与风险加权资产之间的比率。
杠杆率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与调整后表内外资产余额之间的比率。
第六条商业银行应根据本方法规定的机构档次划分标准，适用差异化的资本监管要求。
其中，第一档和其次档商业银行应满意本方法各章节和相应附件的监管规定，第三档商业银行应满意本方法附件23的监管规定。
（一）第一档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额5000亿元人民币（含）以上。
2．境外债权债务余额300亿元人民币（含）以上且占并表口径调整后表内外资产余额的10%（含）以上。
（二）其次档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额100亿元人民币（含）以上，且不符合第一档商业银行条件。
2．并表口径调整后表内外资产余额小于100亿元人民币但境外债权债务余额大于0。
商业银行资本管理
风险管理
资本充足率是银行风险管理的重 要指标，资本充足率越高，银行 抵御风险的能力越强，能够更好 地应对市场变化和风险事件。
业务发展
资本充足率对银行的业务发展有 重要影响，资本充足率高的银行 能够更好地满足监管要求，更有 信心和能力开展各项业务。
信誉度
资本充足率是衡量银行信誉度的 重要指标，资本充足率高的银行 更容易获得客户的信任和认可。
资本风险识别
资本风险评估
资本风险的防范与控制
资本风险防范
资本风险控制
05
商业银行资本管理与监管政策
国内外资本监管政策概述
国内资本监管政策
国际资本监管政策
巴塞尔协议及其影响
巴塞尔协议Ⅰ 巴塞尔协议Ⅱ 巴塞尔协议Ⅲ
中国银行业资本监管政策
资本充足率要求 杠杆率要求 动态拨备制度
06
商业银行资本管理案例分析
提高资本充足率的途径与方法
增加资本
通过增资扩股、发行优先股、发行二 级资本债等方式增加资本，提高资本 充足率。
优化资产结构
通过调整资产结构，降低高风险资产 比例，将风险加权资产控制在合理范 围内。
提高盈利能力
通过加强业务管理和内部控制，提高 银行的盈利能力，从而增加内源性资 本积累。
资产证券化
通过资产证券化等方式盘活存量资产， 降低风险加权资产规模，提高资本充 足率。
03
商业银行资本运作与筹集
资本运作的方式与策略
资本运作的方式
资本运作的策略
资本筹集的渠道与方式
资本筹集的渠道
商业银行资本筹集的渠道主要包括发行 股票、发行债券、吸收存款和同业拆借等。
VS
资本筹集的方式
商业银行可根据自身情况和市场环境选择 适当的筹资方式，如公开发行、私募发行、 长期融资和短期融资等。
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9
资本的扣除项：
商誉：能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本， 价值大小比较模糊； 商业银行对未合并报表银行机构的资本投资；
商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的 资本投资
3、自己阅读了解《巴塞尔协议》关于资本的主要规定
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三、我国商业银行的资本构成分析
1、国有商业银行资本构成（2002）
管理2p.6pt5
1421.00 64.69 622.48 28.34 — — 105.65 4.81
1072.36
851.15 79.37 221.21 20.63
— — 0 0.00 11
国有商业银行资本构成分析
（1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本 （2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资 本的比例不同 （3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附 属资本
足以满足支付的需求，从而使其丧失清偿能力 的可能性。
结论就是：
保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一
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4
二、银行资本的多种功能
1、缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 2、银行正常经营之前的启动资金 3、显示银行实力，维持市场信心 4、为银行扩张和业务拓展提供资金 5、适应监管当局的需要，保证银行的持续增长
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我国股份制商业银行的资本构成分析
未分配利润占资本比重高于国有商业银行——— 股份制商业银行有较强的内部融资能力和意识
总的结论是： 我国商业银行的资本构成单一，附属资本几乎没有
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第三节 资本充足与银行稳健
一、银行的资本充足主要是指银行资本的数量足 以吸收可能发生的非预期损失，使银行在遭遇风 险损失时不致破产。
128.12
37.68
82.17 64.14 22.94 17.91 18.10 14.13 4.91 3.82
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19.46 51.62 15.72 41.72 1.25 3.32 0.39 1.04
招商银行 160.32
57.07 35.60 92.70 57.82 5.16 3.22 5.39 3.36
管理ppt
12
2、我国股份制商业银行的资本构成（2002）
资本总额（亿元） 资本构成：
实收资本 占资本% 资本公积 占资本% 盈余公积 占资本% 未分配利润 占资本%
中信实业银行 93.37
68.09 72.92 0.16 0.17 11.51 12.33 14.16 15.17
中国光大银行 深圳发展银行
银行持有的资本越多越好 ×
银行持有的资本应保持适度 √
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▪ 分析：资本收益与倒闭风险——银行面
临的两难抉择
1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的 提高会降低资本的收益率
2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降 低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行 的倒闭风险
资本充足意味着银行没有倒闭的风险
优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、 剩余资产分配等方面优先权利的股票。
可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定 期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的 债券。
长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级
债务。
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8
•经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、 不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列 入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属 资本的数量每年累计折扣20%。
2004
——核心资本
实收资本（股本）：投资者按照章程或合同、协议的约 定，实际投入商业银行的资本。
资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备 和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联 交易差价和其他资本公积。
盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定的未分配利润或未 弥补亏损。
中国工商银行 中国农业银行 中国银行
中国建设银行
资本总额（亿元） 1778.55
资本构成： 实收资本 占资本% 资本公积 占资本% 盈余公积 占资本% 未分配利润 占资本%
1607.30 90.37 12.82 0.72 147.68 8.30 10.75 0.60
1360.40
2196.60
1292.52 95.01 31.83 2.33 — — 36.05
少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资
子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产 中不以任何直接或间接方式管理归ppt 属于母银行的部分。 7
——附属资本
重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资 产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间 的正差额为重估储备。
一般准备：一般准备是根据全部贷款余额一定比例计 提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
×
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A、B银行的资产负债表比较 单位：亿元
资产
A银行 B银行 负债和资本 A银行 B银行
现金和应收款 40
30
活期存款 70
170
短期政府债券 60
结论就是：
吸收意外损失，消除银行的不稳定因素
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第二节 银行资本的构成
一、商业银行资本的一般构成 纵观世界各国商业银行的状况，大致地将商业银行
的资本分作优先股、普通股、资本公积、留存 盈余、长期资本性债务、资本准备金、损失 准备金等几类。
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《商业银行资本充足率管理办法》
二、我国银行资本的构成
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第一节 银行资本的性质与作用
一、银行资本的含义 商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。
目的在于防范资产价值减少或者商业损失等风险，
从而保护存款者和一般债权人不受损失。
银行在经营中会面临哪些风险？
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1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 2）利率风险：金融市场利率的波动 3）汇率风险：汇率的波动 4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 5）流动性风险：可以用于支付的流动性资产不
第二章 商业银行资本管理
第一节 银行资本的性质与作用 第二节 银行资本的构成 第三节 资本充足与银行稳健 第四节 资本的筹集与管理
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学习目的和要求
▪ 了解商业银行资本的含义和作用 ▪ 掌握商业银行资本的构成 ▪ 理解商业银行资本充足性的意义和衡量方
法 ▪ 掌握商业银行补充资本金的渠道和方法 ▪ 了解《巴塞尔协议》的主要内容