某公司财务分析报告实例模板(ppt 67页)
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某路桥公司财务报表案例分析PPT(共68页)
财务报表案例分析
重庆路桥（600106）
一、研究对象及选取理由
（一）研究对象
本报告选取了交通运输辅助业行业两家 上市公司——重庆路桥（600106）、福 建路桥（600033）作为研究对象，对 这两家上市公司公布的2009年度— 2011年度连续三年的财务报表进行了简 单分析及对比，以期对两个公司财务状 况及经营状况得出简要结论。
1、货币资金及其质量分析
在公司的总资产小幅度下降的同时，货币资金比 去年减少了17.28%。根据公司财务报告所披露的 信息，货币资金比例的相对减少主要因为公司要 归还部分到期借款和购买渝涪高速股权所致。正 在对于新项目进行投资，可以提高企业的未来获 利水平。企业货币资金的金额为858,186,335.83 元，占资产总额的15.22%。这个表明企业的货币 资金持有规模偏大。过高的货币资金持有量会浪 费企业的投资机会，增加企业的筹资资本、企业 持有现金的机会成本和管理成本。
❖公司经营范围：公路工程；变通 工程的设计与施工；房地产开发； 物业管理；建材生产、销售：金 属、机电产品经营；工程咨询； 园林绿化等。
❖以下将分别对两家公司的财务报 表进行分析。
二、重庆路桥财务报表分析
重庆路桥 2009 ——2011年年报简表
（一）资产负债表规模和结构分析
1、资产分析
从表2我们可以看出，公司流动资产合计占 资产总计的比例为21.54%，非流动资产总 计占资产总计的比例为78.46%。和同行业 福建发展高速公路相比，福建高速公司流 动资产合计占资产总计的比例为2.30%，非 流动资产总计占资产总计的比例为 97.70%。，公司流动资产比重较低，非流 动资产比重较高。流动资产比重较低会使 企业资产流动性和变现能力较弱,从而提高 了企业的风险, 所以该企业的风险较高。
重庆路桥（600106）
一、研究对象及选取理由
（一）研究对象
本报告选取了交通运输辅助业行业两家 上市公司——重庆路桥（600106）、福 建路桥（600033）作为研究对象，对 这两家上市公司公布的2009年度— 2011年度连续三年的财务报表进行了简 单分析及对比，以期对两个公司财务状 况及经营状况得出简要结论。
1、货币资金及其质量分析
在公司的总资产小幅度下降的同时，货币资金比 去年减少了17.28%。根据公司财务报告所披露的 信息，货币资金比例的相对减少主要因为公司要 归还部分到期借款和购买渝涪高速股权所致。正 在对于新项目进行投资，可以提高企业的未来获 利水平。企业货币资金的金额为858,186,335.83 元，占资产总额的15.22%。这个表明企业的货币 资金持有规模偏大。过高的货币资金持有量会浪 费企业的投资机会，增加企业的筹资资本、企业 持有现金的机会成本和管理成本。
❖公司经营范围：公路工程；变通 工程的设计与施工；房地产开发； 物业管理；建材生产、销售：金 属、机电产品经营；工程咨询； 园林绿化等。
❖以下将分别对两家公司的财务报 表进行分析。
二、重庆路桥财务报表分析
重庆路桥 2009 ——2011年年报简表
（一）资产负债表规模和结构分析
1、资产分析
从表2我们可以看出，公司流动资产合计占 资产总计的比例为21.54%，非流动资产总 计占资产总计的比例为78.46%。和同行业 福建发展高速公路相比，福建高速公司流 动资产合计占资产总计的比例为2.30%，非 流动资产总计占资产总计的比例为 97.70%。，公司流动资产比重较低，非流 动资产比重较高。流动资产比重较低会使 企业资产流动性和变现能力较弱,从而提高 了企业的风险, 所以该企业的风险较高。
公司财务分析报告ppt模板
公司财务分析报告ppt模板其中,营业利润比上年同期增长xx%,增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期降低xx%,减少营业外收支净额xx万元。
2。
收入分析本期公司实现主营业务收入xx万元。
与去年同期相比增长xx%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大。
3。
成本费用分析(1) 成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计xx万元。
其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额xx;营业费用xx万元,占成本费用总额xx%;管理费用xx万元,占成本费用总额xx%;财务费用xx万元,占成本费用总额xx%。
(2) 成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;主营业务成本比去年同期增加xx 万元,增长xx%;营业费用比去年同期减少xx万元,降低xx%;管理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;财务费用比去年同期减少xxx万元,降低xx%。
4。
利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加xx万元。
其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期减少利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期减少利润xx万元,营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元。
本期公司利润总额增长率为xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础。
5。
经营成果总体评价(1) 产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为xx%,综合净利率为xx%,成本费用利润率为xx%。
分别比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,说明公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,(2) 收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标。
公司财务状况经济总结分析ppt
1.资产负债分析
2.4 所有者权益情况
项目名称
本期
与上年同期比
金额
占负债和权益总额百分比(%)
金额
占负债和权益总额百分比(%)
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益
资本公积主要为某公司合资时资产评估与账面之间的差额部分。
03
成本费用及利润的情况
3.成本费用及利润的情况
3.1 成本收入分析
收入方面：。成本方面：
板块3
收入方面：成本方面：
板块
板块
收入方面：成本方面：
板块2
3.成本费用及利润的情况
3.1 成本收入分析
类别或品种
主营业务收入
主营业务成本
本年度
上年度
增减额
本年度
上年度
增减额
3.成本费用及利润的情况
43.5%
42.3%
38.8%
60.6%
31.60%
39.3%
61%
营业外支出
04
现金流量分析
4.现金流量
4.1 货币资金构成
截止6月底货币资金总额00万元，其中自有资金00万元，专项资金00万元。
截止6月底短期定期存款共计00万元，其中自有资金00万元，专项资金00万元。
4.现金流量
4.2 现金流量情况
1、经营活动产生的现金流量净额 截止6月底经营活动产生的现金流量净额为2684万元，扣除将一年期的定期存款转入货币资金的3000万后实际净额为-316万元。
总体情况
2022年集团公司上半年合并营业总收入00万元，完成年度预算00万元的46.91%。主营业务成本00万元完成年度预算00万元的00%。
2.4 所有者权益情况
项目名称
本期
与上年同期比
金额
占负债和权益总额百分比(%)
金额
占负债和权益总额百分比(%)
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益
资本公积主要为某公司合资时资产评估与账面之间的差额部分。
03
成本费用及利润的情况
3.成本费用及利润的情况
3.1 成本收入分析
收入方面：。成本方面：
板块3
收入方面：成本方面：
板块
板块
收入方面：成本方面：
板块2
3.成本费用及利润的情况
3.1 成本收入分析
类别或品种
主营业务收入
主营业务成本
本年度
上年度
增减额
本年度
上年度
增减额
3.成本费用及利润的情况
43.5%
42.3%
38.8%
60.6%
31.60%
39.3%
61%
营业外支出
04
现金流量分析
4.现金流量
4.1 货币资金构成
截止6月底货币资金总额00万元，其中自有资金00万元，专项资金00万元。
截止6月底短期定期存款共计00万元，其中自有资金00万元，专项资金00万元。
4.现金流量
4.2 现金流量情况
1、经营活动产生的现金流量净额 截止6月底经营活动产生的现金流量净额为2684万元，扣除将一年期的定期存款转入货币资金的3000万后实际净额为-316万元。
总体情况
2022年集团公司上半年合并营业总收入00万元，完成年度预算00万元的46.91%。主营业务成本00万元完成年度预算00万元的00%。
某公司财务报表分析课件(PPT 64页)
*ST 獐岛
2016-July-5
1
目录
CONTENTS
① 公司简介 ② 盈利能力 ③ 运营能力 ④ 偿债能力 ⑤ 杜邦分析 ⑥ NIO CFO ⑦ 资本运作 ⑧ 冷水团事件 ⑨ 农业上市公司为何造假频频 ⑩ 存货的重点和难点 11 投资建议
01
公司简介
3
獐子岛简介
獐子岛集团股份有限公司是一家以海洋水产业为主,集海珍品育苗业、海水增养殖业、 水产品加工业、国内外贸易及海上运输业于一体的综合性渔业企业。主营业务包括 虾夷扇贝、海参、鲍鱼等海珍品育苗、养殖、加工、销售等业务。
2011年 2014年
2015年
近5年，权益乘数大幅增加，而净资产收益率暴跌
24
杜邦分析 – 营业净利润率
2013年
2014年
2015年
营业收入没有增加，而由于冷水团事件导致资产减值损失和营业外支出暴增
25
杜邦分析 – 总资产周转率
2014年 2015年
• 总资产周转率的提升是因为资产总额减少，鱼虾扇贝都消失了嘛。
存货怎么查
09
农业上市公司为何造假频频
• ST獐岛 2015年报显示，毛利率数据缺失
同行选择标准：渔业行业中挑选公司主 营业务类似，渔场所处地理位置相近。
ROA ROE
• 壹桥海参：ROE和ROA，表现优秀。 • 好当家虽然ROE和ROA逐年下滑，始终为正
• ST獐岛 ROE和ROA下滑迅速而严重！
03
运营能力
13
存货
存货和流动资产
2016年6月 引入战略投资者
2016年 *ST
2014年遭遇冷水团后，因连续两年亏损，于2016年被披星戴帽 *ST。
自保要扭亏
2016-July-5
1
目录
CONTENTS
① 公司简介 ② 盈利能力 ③ 运营能力 ④ 偿债能力 ⑤ 杜邦分析 ⑥ NIO CFO ⑦ 资本运作 ⑧ 冷水团事件 ⑨ 农业上市公司为何造假频频 ⑩ 存货的重点和难点 11 投资建议
01
公司简介
3
獐子岛简介
獐子岛集团股份有限公司是一家以海洋水产业为主,集海珍品育苗业、海水增养殖业、 水产品加工业、国内外贸易及海上运输业于一体的综合性渔业企业。主营业务包括 虾夷扇贝、海参、鲍鱼等海珍品育苗、养殖、加工、销售等业务。
2011年 2014年
2015年
近5年，权益乘数大幅增加，而净资产收益率暴跌
24
杜邦分析 – 营业净利润率
2013年
2014年
2015年
营业收入没有增加，而由于冷水团事件导致资产减值损失和营业外支出暴增
25
杜邦分析 – 总资产周转率
2014年 2015年
• 总资产周转率的提升是因为资产总额减少，鱼虾扇贝都消失了嘛。
存货怎么查
09
农业上市公司为何造假频频
• ST獐岛 2015年报显示，毛利率数据缺失
同行选择标准：渔业行业中挑选公司主 营业务类似，渔场所处地理位置相近。
ROA ROE
• 壹桥海参：ROE和ROA，表现优秀。 • 好当家虽然ROE和ROA逐年下滑，始终为正
• ST獐岛 ROE和ROA下滑迅速而严重！
03
运营能力
13
存货
存货和流动资产
2016年6月 引入战略投资者
2016年 *ST
2014年遭遇冷水团后，因连续两年亏损，于2016年被披星戴帽 *ST。
自保要扭亏
公司财务分析报告总结PPT模板
2
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4
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04 经营管理分析
NEXT STAGE PLAN
经营管理分析
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此处添加详细文本描写，建议与标题并符合整体语言风格，语言描写尽量简洁 生动，在此输入文本的格式及其文本的内容。此处添加详细文本描写，建议与 标题并符合整体语言风格，语言描写尽量简洁生动，在此输入文本的格式及其 文本的内容。换文本点击此处更换文本内容输入，在此添加正确的文本。
单击编辑段落标题
此处添加详细文本描写，建议与财务报告并符合 整体语言风格，语言描写尽量简洁生动。请在此 输入正确的文本格式。此处添加详细文本描写建 议与财务报告并符合整体语言风格，语言描写尽 量简洁生动。请在此输入正确的文本格式。
目标方向
财务政策分析
++=
文本预设
添加详细文本描写，建议与财务 报告并符合整体语言风格，语言 描写尽量简洁生动，在此输入文 本模板，按要求添加文本。
输入标题 更换文本内容
03 财务政策分析
EXISTING PROBLEMS AND IMPROVEMENT MEASURES
财务政策分析
输入文本
输入您的文本后在此框中挑选 粘贴，相干题文字的文字的内 容可以你内容的添加标题内容 模板及其格式样本内容。输入 您的文本后在此框中挑选粘贴 相干题文字的文字的内容可以 你内容的添加标题内容模板及 其格式样本内容。
输入标题
在此处输入您的文本在此处输入 您的文本请在此处输入您的文本 在此处输入您的文本在此处输入 您的文本请在此处输入。
公司财务部门财务报表分析报告PPT教育课件
故乡的田野，要数清晨时分最美。漫 步在田 间小路 上，脚 下踩着 松软舒 服的泥 土，看 着小草 身上晶 莹剔透 的露珠 ，说不 上名的 可爱小 花羞答 答的脸 ，仿佛 置身于 仙境之 中。绿 油油的 庄稼之 中，有 着农人 忙碌的 身影
故乡的田野，要数清晨时分最美。漫 步在田 间小路 上，脚 下踩着 松软舒 服的泥 土，看 着小草 身上晶 莹剔透 的露珠 ，说不 上名的 可爱小 花羞答 答的脸 ，仿佛 置身于 仙境之 中。绿 油油的 庄稼之 中，有 着农人 忙碌的 身影
故乡的田野，要数清晨时分最美。漫 步在田 间小路 上，脚 下踩着 松软舒 服的泥 土，看 着小草 身上晶 莹剔透 的露珠 ，说不 上名的 可爱小 花羞答 答的脸 ，仿佛 置身于 仙境之 中。绿 油油的 庄稼之 中，有 着农人 忙碌的 身影
故乡的田野，要数清晨时分最美。漫 步在田 间小路 上，脚 下踩着 松软舒 服的泥 土，看 着小草 身上晶 莹剔透 的露珠 ，说不 上名的 可爱小 花羞答 答的脸 ，仿佛 置身于 仙境之 中。绿 油油的 庄稼之 中，有 着农人 忙碌的 身影
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单击文本框输入公司的发展历程，取得的成就，以及目标等信息；单击文本框输入公司 故乡的田野，要数清晨时分最美。漫步在田间小路上，脚下踩着松软舒服的泥土，看着小草身上晶莹剔透的露珠，说不上名的可爱小花羞答答的脸，仿佛置身于仙境之中。绿油油的庄稼之中，有着农人忙碌的身影
故乡的田野，要数清晨时分最美。漫 步在田 间小路 上，脚 下踩着 松软舒 服的泥 土，看 着小草 身上晶 莹剔透 的露珠 ，说不 上名的 可爱小 花羞答 答的脸 ，仿佛 置身于 仙境之 中。绿 油油的 庄稼之 中，有 着农人 忙碌的 身影
财务分析报告PPT模板
发展战略
b.全面推广多品牌个性化定制业务 发挥品牌定制业务的优势，发展多品牌定制业务。
c.整合电商业务架构，实现电商新突破 改变目前以库存产品销售为主的电商销售模式。
报表分析
O2
资产负债表水平分析
0
资产负债表水平分析
2
资产负债表垂直分析
资产结构的分析评价(1)从静态方面分析，该希努尔男装公司本期流动资产比重为41.21%，非流动资产比重为58.79 %。根据该希努尔男装公司的资产结构，可以认为该希努男装公司资产的弹性较差，资产风险较大。(2)从动态方面分析，本期该希努尔男装公司流动资产比重下降了3.98%，结合各资产项目的结构变动情况来看，主要是货币资金比重减少了3.88%，说明希努尔男装公司的流动性风险变大。资本结构的分析评价(1)从静态方面看，该希努尔男装公司股东权益比重为71.62%，负债比重为28.38%，资产负债率还是比较低的，财务风险相对较小。这样的财务结构是否合适，仅凭以上分析难以做出判断，必须结合企业盈利能力，通过权益结构优化分析才能予以说明。(2)从动态方面分析，该希努尔男装公司股东权益比重下降了0.18%，负债比重上升了0.18%，各项目变动幅度不大，表明该希努尔男装公司资本结构还比较稳定的，财务实力略有下降。资产负债表整体结构的分析评价希努尔男装公司的流动资产比重为41.21% ，流动负债比重为12.66%，属于稳健型结构即通过流动资产的变现足以偿还短期负债的需求，企业风险小。希努尔男装公司非流动资产比重为58.79%，非流动负债比重为 0.47%，所有者权益比重为71.62%。从各项资产与负债的比较可以看出，希努尔男装公司的各项资产远远大于相对应项目的负债，希努尔男装公司的信用风险很小。
利润增减变动水平分析：（1）净利润或税后利润分析。净利润是指企业所有者最终取得的财务成果，或可供企业所有者分配或使用的财务成果。本希努尔男装公司本期实现净利润-46,590,565.3元，比上期减少了117,981,621.30元，减少率为165.26%。其中，归属于母希努尔男装公司股东的净利润比比上期减少了117,981,621.30元，减少率为165.26%。从水平分析表看，希努尔男装公司净利润减少主要是营业利润比上期减少143,447,156.86元引起的，由于所得税费用比上期减少33,879,512.12元，导致净利润减少117,981,621.30元。（2）利润总额分析。利润总额是反映企业全部财务成果的指标，它不仅反映企业的营业利润，而且反映企业的营业外收支情况。该希努尔男装公司利润总额减少151,861,133.42元，关键原因是希努尔男装公司营业利润的减少，希努尔男装公司营业利润减少143,447,156.86元，下降了188.09%。（3）营业利润分析。营业利润是指企业营业收入与营业成本、营业税金及附加、期间费用、资产减值损失、资产变动净收益之间的差额。它既包括企业的主营业务利润及其他业务利润，又包括企业公允价值变动净收益和对外投资的净收益。它反映了企业自身生产经营业务的财务成果。该希努尔男装公司营业利润增加主要是营业收入减少所致。营业收入比上年减少229,743,061.74元，减少率为18.25%。虽然营业总成本也有所减少，但只减少了86,295,904.88元，减少率为7.30%。增减相抵后营业利润减少了143,447,156.86元，减少率为188.09%。营业利润是指企业自身生产经营业务所取得的财务成果。该希努尔男装公司本年实现营业利润-67,182,622.57元，比上年减少了143,447,156.86元，减少率为188.09%，减少幅度较大。从水平分析表上看，希努尔男装公司营业利润减少主要是营业收入比上年减少229,743,061.74元，营业成本比上年减少56,776,328.99元，导致营业利润减少；销售费用比上年减少24,169,100.30元，管理费用比上年增加4,337,249.09元，财务费用比上年减少11,226,913.86元，是导致营业利润的不利和有利因素。增减因素相抵，导致营业利润减少143,447,156.86元。
某公司财务分析报告(PPT 47张)
金额单位：元
增减额 增减（%）
37747883.66 37747883.66 -23847079.19 -63080296.16 5193209.57 8069532.32 8536350.77 14399561.04 3034563.27
2.76 2.76 -2.14 -10.14 42.24 2.28 9.15 53.47 64.57
23.83 53.99 0.22 -0.52 0.22 0.21 0.21 0.21
v 营业利润分析：营业利润比上年增加66162541.18元，增长率为26.08%。其中 营业成本减少63080296.16元以及营业收入增加37747883.66元，是导致其增加 的主要原因。 v利润总额分析：利润总额增长了62775266.05元，增长率为23.83%，关键原因 是营业利润增长。 v净利润分析：净利润比上年增加47850000元，增幅较小，虽然利润总额增加较 多，但由于其所交所得税比去年增加了18640930.57元，综合作用的影响，导致 净利润只增长了0.22%。
1.贵州百灵为中药苗药龙头. 2.贵州百灵的苗药咳嗽药为 有名中药，随着空气污染和 雾霾，将体现业绩。 3.中药材种植已成为公司发 展的重心之一:2010年12月17 日迄今,百灵连续公告了合作 种植1万亩太子参1万亩太子 参,1万亩山银花,281亩虎耳草,开始了对贵州道地药材的深入挖 掘。公司已经在中药材种植领域积累了丰富经验,并与当地专业 机构合作,效率高,模式易于复制。未来百灵将涉足更多的贵州 道地中药材种植,这将是一块持续且不断增大的利润来源。
2012-12-31 263,383,759.69 34,524,355.05 221.75 7,107,232.43 221,752,172.21 0.47 0.47 0.47
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第四章 利润分析
第五章 产品获利能力分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
-6-
公司LOGO财务预警指标-月度指标
类别
营运能 力分析
序号 1 2 3 4
指标 货币资金周转天数 存货周转天数 固定资产周转率 总资产周转率
-2-
公司LOGO
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品获利能力分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
公司LOGO
财务分析报告模板
-1-
公司LOGO
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
本期
去年同期
销售能 力分析
5 千升酒净收入 6 千升酒销售成本 7 千升酒管理费用
8 千升酒利润
控制能 力分析
9 销售成本偏差率 10 管理费用偏差率 11 净利润偏差率
资产管 理能力
分析
12 固定资产成新率 13 闲置固定资产比率
注：本指标 按季度计算
注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产 净值+年末固定资产净值)/2；
销量（万千升） 净收入
可变成本 可变利润 固定成本
8% 37% 5%
2387 6,264 304
8080 64,725 6,387
50% 100% 95%
8,955 13,468 12864
79,192 114,926 105452
7% 56% 6%
69% 100% 91%
注：１、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前3个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独
分析结构
-8-
公司LOGO
销量 品种
本月
产品销售量分析
本期
预算
单位：千升
去年同期
累计 累计结构 本月 累计 累计结构 本月
累计 累计结构
1、青岛啤酒 产品１ 产品２ 产品３ 其他 小计
2、第二品牌 产品１ 产品２ 产品３ 其他
11,733 1,713
83,928 16,073
62% 10,640 47,850 12% 1,500 17,500
-3-
公司LOGO１、主要指标完成情况
经济指标 单位 本年累计
销售量
KL 3,435,600
净收入
万元 739,875
单位可变利润 元 1,025
收入可变成本率 ％ 52%
固定成本总额 万元 96,857
利润总额
万元 54,473
存货周转率 次数 7.8
累计预算 完成预算 去年同期
3,500,000 98% 3,058,500
725,450 102% 631,611
1,010 101% 1,013
50% 104% 49%
97,560 99% 85,525
53,250 102% 45,904
7.5
-
5.9
增减% 12% 17% 1% 6% 13% 19%
-
注：1、损益类累计分析数据以年初分解的累计数为基准进行分析说明， 2、收入可变成本率=可变成本/（销售收入-销售折扣与折让）x100%
２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;
-7-
公司LOGO
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析
99% 92% 107% 95%
36526
6,006 871 2,429 1,681 5359
18044
本期累计
+13%
32438
+21% +11%
4,956
950
2,043 1,460
4847
+10%
16427
去年同期
其他 产品５ 产品４ 产品３ 产品２ 产品１
-10-
公司LOGO第一章 经营概源自及特殊情况说明-4-公司LOGO
2、影响本期经济效益的特殊情况说明： （本月及以前发生 但未说明的重大事项）
3、本期主要经营政策及举措：（包括品种结构变动、重大 采购、本月生产节能降耗的举措及其他影响生产经营的 事项）
-5-
公司LOGO
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
列示； ２、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。
-9-
公司LOGO 累计销售结构分析
累计销售量：千升 40,000
36640
35,000 30,000 25,000 20,000
6,500
1,020 3,020 2,100
5000
15,000
10,000
19000
5,000
0 累计预算
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
-11-
公司LOGO管理报告分析 －累计同比
1004 747 400
8822 18,555 7,076
7% 14% 5%
1555 500 533
9550 48440 5925
2,151 15,598 15173
34,453 134,510 127557
26% 100% 94.00%
2,588 14,728 14155
63,915 129,265 123690
13,446 100,001
74% 12,140 65,350
1.00
56.00 0.04%
37% 2,980 14% 1,533
20,055 15,679
50% 4,513 35,734
17% 14%
31%
小计 3、区域品牌
产品１ 产品２ 产品３
其他 小计 合计
其中公司内部
1.00
56.00 0.04%