国际结算第6章以银行信用为基础的国际结算方式：信用证(一)
第六章 国际结算
国际贸易汇款
第一节 国际结算方式概述
国际结算方式种类 结算方式应具备的条件 顺汇和逆汇
一、国际结算方式的种类
1、国际结算的过程：
运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际 商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转 移，达到清偿国际间债权债务的目的。
2、简述国际结算的方式 汇款方式（REMITTANCE）、跟单托收方式 （DOCUMENTARY COLLECTION） 、跟单信用证方式 （DOCUMENTARY L/C） 、保函方式（LETTER OF GUARANTEE） 、记帐方式（CLEARING METHOD）
1、票汇的含义：票汇是汇出行应汇款人申请，代其开立 以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇 款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取 款的汇款方式。 2、票汇的基本流程：办理票汇业务时，汇出行要出具 汇票通知书或票根并寄到汇入行，以便汇入行（付款行） 在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待 证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄 到汇出行，从而完成一笔票汇业务
是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行 通过国外代理行向国外债务人索取款项。 在逆汇方式中，结算工具（票据或单据）的传递方向是从债 权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托 收方式和信用证方式都属于逆汇。 1、从结算工具看，结算工具的流向和货款 逆汇的特点： 的正好相反
2、是债权方主动向债务放索取货款的方式。
注：汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种 贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。
一、汇款方式及其当事人（二）
2、汇款业务的当事人
1）、汇款人（REMITTER）。向银行交付款项，申请汇付 的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。 2）、收款人/受款人。又称收益人（BENIFICIARY）， 是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸 易的卖方。 3）、汇出行（REMITTING BANK）。是接受汇款人委托，办 理接受和汇出汇款业务（OUTWARD REMITTANCE）的银行。 4）、汇入行/解付行（PAYING BANK）。是接受汇出行委托， 办理汇入汇款（INWARD REMITTANCE）和解付汇款给收款人 业务的银行。
国际结算(第三版)课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
国际结算第7章 以银行信用为基础的国际结算方式：信用证(二)
学习目标
❖了解信用证的种类和备用信用证 ❖理解不同信用证的差异
国际结算
7.1 信用证的种类
（一）按基本性质分类： 1、根据开证行的责任，可分为：
不可撤销信用证、可撤销信用证 ; 2、根据是否有另一家银行为信用证加保，分 为：
保兑信用证、不保兑使用证； 3、根据信用证付款方式，可分为：
国际结算
7.2 备用信用证
备用信用证的内容与跟单信用证类似， 但对单据的要求要比跟单信用证简单， 主要包括：开证行名称、开证日期、备 用信用证当事人的名称和地址、金额、 规定必须提供的单据和凭证、有效期、 保证条款等。
国际结算
7.2 备用信用证
备用信用证与银行保函的区别： （一）银行保函有从属性保函和独立性保
国际结算
案例
按CIF大阪向日本出口一批货物。4月20日由 日本东京银行开来50000美元的不可撤销的即 期跟单信用证，装运期为5月份，偿付行为 Citibank New York。4月底公司获悉进口商 濒临破产，问遇到此情况应如何处理？
国际结算
7.2 备用信用证
备用信用证（Standby L/C，SBLC）作为信用证 的一个分支，是由开证行根据开证申请人的请 求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证， 即开证行在备用信用证中保证，在开证申请人 未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备 用信用证的规定条件向开证行开具汇票（或不 开汇票），并提交开证申请人未能履行义务的 声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。
函之分，备用信用证无此区分 （二）适用的法律规范和国际惯例不同 （三）开立方式不同 （四）兑付方式不同 （五）融资作用不同 （六）单据要求不同
国际结算信用证
欺诈风险
申请人可能利用虚假单据、伪造文件等手段进行欺诈，骗取信用 证项下的款项。
违约风险
申请人可能因各种原因无法履行合同义务，导致信用证无法兑现或 产生纠纷。
政治风险
由于国际政治环境的不稳定性，申请人可能面临国家管制、外汇管 制等风险，影响信用证的履行。
受益人风险
单据不符风险
受益人提交的单据可能存在不符点，导致开证行拒付或产生纠纷。
详细描述
某出口商与进口商签订合同，约定以信用证方式结算。出口商提交的单据存在伪造、虚假等问题，导致开证行拒 付。经调查发现，出口商涉嫌信用证欺诈。
案例二：信用证软条款纠纷案
总结词
涉及信用证条款含糊不清、难以执行
详细描述
某进口商申请开立信用证时，在条款中加入了一些含糊不清的表述。出口商在 交单时因无法满足某些模糊条件而被开证行拒付。双方就信用证软条款产生纠 纷。
04 信用证的国际惯例与法规
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
定义
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修改、兑付等操作流 程，以及各方的权利和义务。
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作 的统一惯例，为全球范围内的信用证业务提 供了一套标准的规则和程序。
意义
为国际结算提供了法律框架，促进了国际贸 易的发展。
货物质量风险
受益人提供的货物可能存在质量问题，导致申请人拒绝接受或退货。
交货时间风险
受益人可能无法按时交货，导致申请人要求延迟交货或取消合同。
开证行风险
01
资信风险
开证行的资信状况可能存在不确 定性，影响其履行付款义务的能 力。
破产风险
02
03
拒付风险
开证行可能因经营不善等原因破 产或被接管，导致信用证无法兑 现。
[实用参考]《国际结算》习题集
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《国际结算》习题集（80个选择题，30个英文简答题，10个中文简答题）第一章总论1.Incoterms20GG定义的11种价格条款中，卖方能较好地控制交货程序以能选择运输及保险的是（A ）。
A.C组B.F组C.E组D.前三者都错误2.出口信用保险（ECI）防范（B ）。
A.出口商信用风险B.进口商信用风险C.出口国外汇管制风险D.进口国货币升值风险Q1WhatdoesFOBmean?WhopaPsthefreight?FOBmeans‘freeonboard’.BuPerpaPsallcostsaftergoodshavebeendelive redovershipsrail.Q2WhatbasicdocumentsmustbesuppliedforaCIFShipment?Cost,freightprepaPment,billoflading,insurancedocuments.Q3AbuPerinTurkePbuPsthreecombineharvestersfromaneGporterinPariso neGworkstermsforshipmenttoIzmir–listthecoststobebornebPthebuPer. TransporttoportofshipmentOceanfreight. Transporttoportofdestinationinsurance.I.采用FOB价格条款和OA支付条款时出口商的风险如何？FOB条款下出口商不负责保险，只在船上交货，运费到付，风险较低。
OA（overaccount）：赊销、货到付款。
如果进口商违约拒付，出口商最后得到受损货物，托运和投保不由自己控制。
第二章往来银行与银行间支付系统3.国际往来银行关系中不关涉账户关系的是（D ）。
A.来账B.往账C.联行D.一般代理行4.SWIFT是（B ）的缩写。
A.美元清算支付系统B.环球银行金融电讯协会C.英镑清算支付系统D.港币清算支付系统第三章国际贸易结算票据5.出票包括（C ）。
国际结算(第二版)第6章信用证
6.6汇款、托收、信用证对比
信用证方式继承了托收方式中单据与货款之间 的相互制约，更重要的是实现了由银行取代进 口商承担付款责任的转变。
表6-6 汇款、托收、信用证对比
汇款
跟单托收 跟单信用证
付款人的信用属性
商业信用
支付工具流向与款项流 向
一致
钱货衔接
否
买方风险
预付：大 赊账：无
卖方风险
预付：无 赊账：大
（1）提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。 （2）所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、 信用证条款之间均没有矛盾之处。
6.7.3审单程序
1.接单 2.审单
6.7.4存在不符点的处理
审单
无不符点 付款
有不符点
寻求申请人放 弃不符点
拒收单据并发 出拒付通知
申请人接受
申请人不接受
6.4信用证的种类 6.4.1跟单信用证vs.光票信用证
1. 跟单信用证（documentary credit）：指 信用证要求的单据中包括商业单据的信用证。
2. 光票信用证（clean credit）：信用证要求 的单据中不包括商业单据。
6.4.2保兑信用证vs.无保兑信用证
保兑信用证（confirmed L/C），是指在开证 行开立信用证之后，有另一家银行为开证行的 付款义务进行担保。
银行接受不符
银行不接受不
点
符点
拒收单据并发
付款
出拒付通知
拒收单据并发 出拒付通知
或CIP条件下的投保金额和险别等。 ④单据条款 通常要求提交的商业单据有：商业发票、装箱单、重量单、产地证、检验证书、海运
提单、联合运输提单、简式运输单据、空运单、保险单、装船通知等等。 ⑤汇票条款 包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。 ⑥特殊条款 视具体交易的需要各异。如要求通知行加保兑，限制由某银行议付，限装某船或不许
国际结算三大方式之一
国际结算三大方式之一学金融和国际贸易的同学对于最常用国际结算方式之一的信用证相信一点都不陌生，可是面对这个概念，在实际工作中经常容易混淆，缺乏有效理解，我们经常见到描述“我行”、“开证行”、“代理行”、“账户行”、“中间行”、“收款行”、“头寸行”、“寄单行”、“提示行”、“转让行”、“受让行”、“偿付行”，“议付行”对于各种名称的银行经常难以区分谁是谁，下面先我们好好分析一下信用证的相关概念和流程，对于这些“行”的概念，后续碰到我们再逐一解释。
信用证（Letter ofCredit）：一种有条件的付款承诺，指银行根据进口商的指示，向出口商开具的在一定期限内，凭规定的符合信用证条款的单据，以即期或远期支付一定金额的书面承诺。
信用证开具流程解释：（1）开证申请人（Applicant）：进口商、付款方（Payer、Drawee）、买方。
以美国某一企业I向中国企业E进口商品为例，进口商为I，即为开证申请人（Applicant）。
（2）受益人（Beneficiary）：出口商、收款方（Payee、Drawer）、卖方。
出口商为E，即为受益人。
（3）出口地银行：寄单行/提示行（Presenting Bank）、通知行（Advising Bank）、托收行（Ordering Bank）、付款行（Drawee Bank）。
（4）议付行（Negotiating Bank/HonoringBank）：一般情况下，如若在信用证开立时指明议付行，议付行可以买进受益人提交的信用证项下单据，包括汇票和商业单据，议付行可以是通知行以及其他指定的原意对票据支付对价的银行，如若只审查票据，不支付对价，不构成议付。
（5）进口地银行：开证行（Issue Bank）、代收行（Collecting Bank）、收款行（Beneficiary Bank）。
（6）保兑行（Confirming Bank）：是指出口国或第三地的某一银行应开证行的请求，在信用证上加注条款，表明该行与开证行一样，对受益人所提示的符合信用证规定的汇票、单据负有付款、承兑的责任。
国际结算-实务与操作第六章 跟单信用证
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
30
（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
20
（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
21
第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
31
非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
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申请人
4
收益人
98 1
3
5
付款行/开证行 2 通知行/议付行
7 6
国际结算
6.3信用证的当事人及权利与责任
6.3.1 开证申请人
（一）开立信用证 （二）及时付款赎单 （三）得到合格单据的权利 （四）依据合同向出口商索赔的权利
国际结算
6.3信用证的当事人及权利与责任
6.3.2开证行
（一）严格按照开证申请人的指示开证 （二）承担第一性的付款责任 （三）严格审核和保管受益人提交的单据 （四）开证行对其他银行的责任 （五）获得偿付的权利
59： BENEFICIARY
SHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD
18/F JINGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD. SHANGHAI
TEL86 21 88821903 国 际 结 算
6.2信用证的格式、内容及业务结 算程序
6.2.2信用证的内容
A、信用证本身说明:可否撤销、转让、保兑、偿付方 式及信用证号码、开证曰期、有效期、到期地点等。
F 、单据条款: 要求提交的单据种类、份数、内容 要求：（商业发票、提单、汇票、装箱单、原产地证、
检验证书、保险单等）
G 、其它规定: 对交单期的说明银行费用的说明 对议付行寄单方式、议付背批和索偿方法的指示。
H 、有权签字人的签名或电传密押。
国际结算
6.2信用证的格式、内容及业务结 信用证的当事人： •申请人、开证行、受益人、通知行 保兑行、指定议付行、付款行、偿付行、 承兑行等。
C 、信用证金额：币别代号、金额、加减百分率。 汇票条款：汇票金额、到期曰、出票人、付款人
D 、货物条款: 货物名称、规格、数量、包装、 单价、及合约号国 际码结 等算 。
E 、 运输条款: 运输方式、装运地、目的地、 最运装运曰期、可否分批装运或转船。
国际结算
6.3信用证的当事人及权利与责任
6.3.4 受益人
（一）按期备货装运 （二）向开证行提交合格单据义务 （三）要求改证的权利 （四）获得货款的权利
国际结算
6.3信用证的当事人及权利与责任
6.3.5 议付行
议付行（Negotiating Bank），又称为 押汇银行，是根据开证行的授权买入受 益人提交的符合信用证条款规定的汇票 和（或）单据，垫款给受益人的银行。
国际结算
6.1信用证的概念、特点及作用
6.1.2信用证的特点
（1）信用证是一种银行信用 （2）信用证是一种自足文件 （3）信用证是一种单据业务
国际结算
6.1信用证的概念、特点及作用
6.1.3信用证的作用
（一）对出口商的作用 1．保证出口商凭与信用证规定相符的单据取 得货款。 2．保证出口商可以按时收汇。
国际结算
6.3信用证的当事人及权利与责任
保兑行 付款行 偿付行 承兑行
国际结算
案例
某出口商向美国出口一批货物，合同规定8月 装船，后买方开来信用证将装船期改为不得 晚于8月15日，但8月15日前无船去美，我随 即要求外商将船期延至9月15日前装运。美商 回电称：同意船期展延，有效期也顺延1个月。 我于9月10日装船完毕，15日持全套单据向银 行办理议付，但银行拒绝收单。问其理由安 在？
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2 020年1 0月11 日星期 日上午1 0时28 分11秒1 0:28:11 20.10.1 1
按章操作莫乱改，合理建议提出来。2 020年1 0月上 午10时2 8分20. 10.1110 :28October 11, 2020
第6章 以银行信用为基础的国 际结算方式：信用证（一）
学习目标
❖了解信用证的概念、特点及作用 ❖理解信用证的内容 ❖掌握信用证相关当事人的权利与 义务
国际结算
6.1信用证的概念、特点及作用
6.1.1信用证的概念
信用证（Letter of Credit，L/C）是一 种有条件承诺付款的书面文件，是开证 银行应开证申请人的请求和指示开给受 益人的，在信用证中，开证行授权给受 益人，只要受益人按照信用证内的规定 去做，银行保证支付款项 。
国际结算
6.3信用证的当事人及权利与责任
6.3.3 通知行
通知行（Advising Bank or Notifying Bank） 是接受开证行的委托，将信用证转交给 受益人的银行 。当通知行收到开证行的 信开或电开信用证时，应当合理谨慎地 审核所通知信用证的表面真实性，如核 对印鉴或密押，并根据开证行的要求缮 制通知书，及时、正确地通知受益人。
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。10:28:1110 :28:111 0:28Su nday , October 11, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.10. 1120.1 0.1110:28:1110 :28:11 October 11, 2020
踏实肯干，努力奋斗。2020年10月11 日上午1 0时28 分20.10. 1120.1 0.11
3．便于出口商取得资金融通。 （二）对进口商的作用 1．可保证进口商取得代表货物的单据，并按时、
按质、按量收到货物。 2．进口商可取得资金融通。 （三）对银行的作用
国际结算
6.2信用证的格式、内容及业务结 算程序
6.2.1信用证的格式
SWIFT是环球同业银行金融电讯协会 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）的简称 ，SWIFT组织采用 固定格式MT700、MT701开立跟单信用证及 MT707修改信用证，该格式按照条款内容的性 质分门别类，并且以特定的格式书写：条款属 性编号+条款+条款内容，如：
国际结算
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20. 10.1120 .10.11Sunday , October 11, 2020
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。1 0:28:11 10:28:1 110:28 10/11/2 020 10:28:11 AM
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 10.1110 :28:111 0:28Oc t-2011- Oct-20