财务管理公式大全(中)

财务管理公式大全（中）

净现金流量

52、投资收益率二息税前利润/项目总投资

动态指标计算：净现值NPV、净现值率NPVR、获利指数PI、内部收益率IRR

53、净现值=NCFO+净现金流量的复利现值相加

54、净现金流量相等，净现值=NCFO+净现金流量的年金现值

55、终点有回收，净现值=NCFO+净现金流量n - 1的年金现值+净现金流量n 的复利现值；或=NCFO+净现金流量n的年金现值+回收额的复利现值

54、建设期不为0的时候，按递延年金来理解

55、净现值率二项目的净现值/|原始投资的现值合计

56、获利指数二投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或二1+净现值率

57、（P/A，IRR，门）=原始投资/投产后每年相等的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指标同向变动

58、基金单位净值二基金净资产价值总额/基金单位总份数

59、基金认购价（卖出价）=基金单位净值+首次认购费

60、基金赎回价（买入价）=基金单位净值+基金赎回费

61、基金收益率=（年末持有份数x年末净值-年初持有分数x年初净值）/ （年初

持有分数x年初净值）一一（年末—年初）/年初

62、认股权证价值=（股票市价-认购价格）＞每份认股权证可认购股数

63、附权认股权价值=（附权股票市价-新股认购价）/ （1+每份认股权证可认购股数）

64、除权认股权价值=（除权股票市价-新股认购价）/每份认股权证可认购股数

65、转换比率二债券面值/转换价格二股票数/可转换债券数

66、转换价格二债券面值/转换比率

现金管理：

67、机会成本二现金持有量炖价证券利率（或报酬率）

68、最佳现金持有量Q*2＞需要量嗣定转换成本/利率（开平方）

69、最低现金管理相关成本TC = V2需要量H固定转换成本X利率（开平方），持有利率在下，相关利率在上

70、转换成本=需要量/Q X每次转换成本

71、持有机会成本=Q/2 X利率

72、有价证券交易次数=需要量/Q

73、有价证券交易间隔期二360/次数

74、分散收帐收益净额=（分散前应收投资-分散后应收投资）燉合资金成本率一增加费用一一小于0不宜采用

应收账款管理：

75、应收账款平均余额=年赊销额/360 ＞平均收帐天数

76、维持赊销所需资金=应收平均余额＞变动成本/销售收入

77、应收机会成本二维持赊销所需资金＞资金成本率

存货管理：

78、经济进货批量Q =22年度进货量泌货费用/单位储存成本（开平方）

79、经济进货相关总成本T = 22年度进货量＞进货费用沖位储存成本（开平方）

80、平均占用资金W=进货单价X Q/2

81、最佳进货批次N =进货量/Q

82、存货相关总成本=进货费用+储存成本

83、试行数量折扣时，存货相关总成本=进货成本+进货费用+储存成本

84、允许缺货的经济进货批量= 22（存货需要量泌货费用/储存成本）X〔（储存+缺货）/缺货成本〕（开平方）

85、平均缺货量=允许缺货进货批量X〔（储存/ （储存+缺货）允许缺货：经济量QX缺货在下；平均量储存在上

86、再订货点二每天消耗原始材料数量（原始材料使用率）＞在途时间

87、订货提前期二预期交货期内原材料使用量/原材料使用率）

88、保险储备量=1/2 X（最大耗用X最长提前期-正常量祗常提前期）

89、保险储备下的再订货点=再订货点+保险储备量

90、对外筹资需要量二〔（随收入变动的资产-随收入变动的负债）/本期收入〕X攵入增加值-自留资金

91、资金习性函数y = a+bx

92、高低点法：

b =（最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用）/ （最高收入-最低收入）

93、回归直线法：结合P179页例题中的表格和数字来记忆

a =（刀x2 E-E x 刀X）/[n 刀x2（Xx）2]

b = （n E xy E x2E- /[n E X2（Ex）2] 注意，a、b 的分子一样=（Ey-na）/ Ex

普通股筹资：

94、规定股利筹资成本二每年股利/筹资金额（1-筹资费率）

95、固定增长率筹资成本二〔第一年股利/筹资金额（1-筹资费率）〕+增长率

96、资本资产定价模型K二无风险收益率+B （组合收益率+无风险收益率）

97、无风险+风险溢价法K =无风险收益率+风险溢价

留存收益筹资：无筹资费率

98、股利固定筹资成本二每年股利/筹资金额

99、固定增长率筹资成本=（第一年股利/筹资金额）+增长率

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