合作社财务管理制度
合作社财务管理制度(5篇)
合作社财务管理制度为加强村股份经济合作社财务管理，保障村股份经济合作社的合法权益，促进农村经济发展，根据《中华人民共和国会计法》、《村集体经济组织会计制度》、《区村集体经济组织财务管理制度》等相关法律法规，结合实际情况，制定本制度。
一、财务预决算制度为增强财务收支的计划性，做好财务日常收支的管理，制定本制度。
1、预算编制内容(1)年度内各项收入。
主要包括：经营收入、土地、山林果园等发包及上交收入、补助收入、投资收益、其他收入。
(2)年度内各项支出。
主要包括：经营支出、管理费用、福利支出、农业发展支出、资产购建支出、其他支出。
(3)年度可分配收益。
包括：年度收益，年初未分配收益。
(4)年度收益分配。
收益分配顺序：上缴国家的各项税费；计提公积金、公益金；股东所得。
2、预算编制程序(1)每年年初参照上一年的财务决算报告和当年的生产经营计划，坚持“统筹兼顾、量入而出、增收节支、留有余地”的原则，董事会负责编制预算草案。
(2)草案编制完毕后，召集村三委会，对草案进行修改、补充、完善。
(3)完善后的草案，提交股东代表大会审议通过，并经村民主理财小组(监事会)签章后，向全体股东公开，报镇经管站和会计服务站备案。
财务收支预算方案在每年____月底前完成。
3、财务收支预算的执行(1)执行日期为每年的____月____日至____月____日。
(2)村集体每季度对预算执行情况进行认真分析，发现问题，及时查明原因，并采取有效措施加以解决。
(3)预算内的各项开支原则上不得突破，遇特殊情况需要突破的，按规定程序追加预算。
4、财务决算(1)年终根据当年财务收支预算具体执行情况，编制当年的财务决算报告。
决算报告经股东代表大会讨论通过，并经村民主理财小组监事会签章后，向全体股东公开，报镇经管站和会计服务站备案。
(2)财务决算与当年的财务收支预算进行对比分析，查找变动原因，不足之处，提出改进意见，以指导下一年预算的编制。
5、财务预算、决算的监督(1)财务收支预决算列入财务公开内容。
合作社财务管理制度范文（五篇）
合作社财务管理制度范文一、根据财政部《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合我社的实际情况，制定本制度。
二、本社依据有关法律、制度规定配备会计人员，设置和使用会计科目，登记会计帐簿，编制会计报表。
三、会计信息应定期、及时向本合作社成员公开，接受成员的监督。
四、合作社要明确审批人和经办人对货币资金业务的权限、程序、责任和相关控制措施。
收取现金时手续要完备，使用统一规定的收款凭证。
取得现金应及时入账，不准以白条抵库，不准挪用，不准公款私存。
支票和财务印鉴不得由同一人保管。
五、合作社要建立健全销售业务内部控制制度，按规定的程序办理销售和发货业务，及时办理销售收款业务，不得账外设账。
六、合作社要建立健全存货内部控制制度，建立保管人员岗位责任制。
存货出入库时，要认真清点验收，并办理相关手续。
七、合作社要建立健全借款业务内部控制制度，明确审批人和经办人的权限、程序、责任和相关控制措施。
不得由同一人办理借款业务的全过程。
八、合作社对成员入社投入的资产要按有关规定确认和计量，并为每个成员设立成员帐户，将每个成员的出资量化为公积金份额以及每个成员与本社的交易量记载在其帐户中。
九、合作社要完善年终盈余分配办法，可分配赢余的____%以上应当以成员与本社的交易量为依据比例返还与成员，其余部分以成员帐户记载的出资额和公积金份额为基础，并将本社接受的财政直接补助平均量化给本社成员。
十、合作社要按照有关规定，加强对会计档案的管理。
建立会计档案室(柜)，实行统一管理，专人负责，做到完整无缺、存放有序、方便查找。
孟津县草满坡养殖专业合作社____年____月____日合作社财务管理制度范文（二）一、概述1. 目的和范围本制度的目的是为了规范合作社的财务管理，确保财务活动的合规性、准确性和透明度。
该制度适用于所有合作社的财务管理工作。
2. 遵循的原则和政策在财务管理工作中，合作社应遵循以下原则和政策：- 依法合规：合作社必须依法办理财务活动，遵守相关法律法规和财务制度。
合作社财务管理制度条例
第一章总则第一条为加强合作社财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障合作社健康发展，根据《中华人民共和国合作社法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于合作社各级组织、各部门和全体员工。
第三条合作社财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）完整性原则：全面反映合作社经济活动，不得遗漏。
（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息准确、完整。
（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务组织与职责第四条合作社设立财务部，负责合作社的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）编制财务计划，执行财务预算。
（二）负责会计核算、财务报告和财务分析。
（三）负责资金管理，确保资金安全、合规。
（四）负责税务申报、结算和票据管理。
（五）负责内部控制，防范财务风险。
（六）完成上级领导和理事会交办的其他工作。
第三章财务核算第六条合作社采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第七条财务核算包括以下内容：（一）收入核算：包括销售、服务、投资收益等。
（二）支出核算：包括采购、工资、福利、折旧、税费等。
（三）成本核算：包括生产成本、销售成本、管理费用、财务费用等。
（四）利润核算：包括营业利润、利润总额、净利润等。
第四章资金管理第八条合作社资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格按照国家法律法规和合作社章程进行资金管理。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（三）流动性原则：保持资金合理流动性，满足合作社生产经营需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。
第九条合作社资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：包括自有资金、借款、投资等。
（二）资金使用：包括生产经营、投资、偿债等。
（三）资金支付：按照审批程序和规定进行支付。
第五章内部控制第十条合作社建立健全内部控制制度，防范财务风险。
合作社财务管理制度9篇
合作社财务管理制度9篇合作社财务管理制度1第一条为本社的财务工作，发挥财务在本社经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条本社财务主管的职能是：(一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三) 积极为经营管理服务，促进本社取得较好的经济效益。
(四) 厉行节约，合理使用资金。
(五) 合理分配本社收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六) 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七) 完成本社交给的其他工作。
第三条本社财务部门由会计、出纳工作人员组成。
第四条本社各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条财务部门负责组织本社的下列工作：(一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本社有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三) 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析(四) 承办本社领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一) 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二) 按照经济核算原则，定期检查，分析本社财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向理理长提出合理化建议，当好本社参谋。
(三) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四) 完成理理长或副理事长交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经理事长签字后，方可生效。
合作社财务管理制度(五篇)
合作社财务管理制度（一）为了加强合作社财务收支管理，根据财政部农民专业合作社财务会计制度（试行）和有关法规的规定，并结合本合作社章程和工作实际，特制定本制度。
（二）本合作社依照本制度的规定开展财务工作，做到帐务日清月结。
（三）严格控制合作社现金支出数量，合作社一次支出金额在____元以下的，由理事长直接审批;____元至____元的，由理事会集体研究决定，再由理事长签字后支付;____元以上的开支，应经合作社成员或合作社成员代表会议审议通过，理事长签字后办理支付业务。
（四）支出的会计凭证，应当写明用途，经手人、证明人、执行监事审核、审批人签字、手续齐全，才能报销入帐。
（五）合作社理事会要严格控制非生产性支出。
对通讯、交通、订阅书刊、办公费、差旅费等实行限额控制。
（六）合作社会计、出纳岗位分设，严格实行账、款收支分开管理的原则。
一切现金收付业务由合作社出纳员负责办理，非出纳人员不得管理现金。
支票与银行预留印鉴分别保管。
（七）严格遵守财经纪律，不准坐支现金，不准平调、____公款，不准公款私存，不准白条抵库存。
不瞒报收入，收入现金及时入帐。
（八）严格执行库存现金限额管理制度。
合作社库存现金限额由其开户行确定。
超过库存限额部分应及时存入信用社或者银行，以确保集体资金安全。
（九）合作社会计、出纳办理现金收付业务时，要按照有关规定，使用统一规范的收付款票据，有关原始凭证要及时传递，及时记帐。
（十）合作社与外单位的往来款项结业务，金额在支票结算起点以上的，不得使用现金结算。
（十一）合作社出纳要及时盘点库存现金，每月与支取会计核对现金帐一次，发现差错，及时纠正，做到帐帐、帐款、帐物相符。
（十二）对合作社的经济活动情况，每季要向合作社社员公布一次，对大的经济活动要在业务办结后随机公布，充分接受社员的监督。
年度做出财务公开总结。
（十三）财务人员自觉接受县乡业务部门的财务审计及业务指导，配合合作社执行监事做好内部审计监督。
合作社财务管理制度范文（2篇）
合作社财务管理制度范文第一章总则为了规范合作社的财务管理，保障合作社合法权益的实现和财务的安全性，提高财务管理的科学性和有效性，特制定本制度。
第二章财务管理的主体合作社财务管理的主体是合作社财务部门。
第三章财务管理的职责财务部门的职责包括：1. 制定并监督合作社的财务管理制度，确保财务管理工作的规范进行；2. 负责合作社的财务会计核算和报表编制工作，按照相关法律法规和会计准则的要求进行；3. 负责合作社财务预算的编制和执行，做好预算控制与分析，及时进行预算调整；4. 负责合作社的资金管理，做好资金的监控和预测，合理安排资金使用；5. 负责合作社的账务处理和票据管理工作，确保账务的准确性和完整性；6. 负责合作社的财务审计工作，与审计部门密切合作，配合审计工作的进行；7. 负责合作社的财务风险管理和应对工作，及时发现和应对可能存在的风险问题。
第四章财务记录和报表财务部门应当建立合作社财务记录和报表的规范制度，并按照规定进行操作和编制。
财务记录和报表应当真实、准确地反映合作社的财务状况。
第五章资金管理财务部门应当建立合理的资金管理制度，包括资金的收付、管理、使用和监督等方面。
财务部门应当做好资金的监控和预测，确保资金的安全性和利用效率。
第六章财务预算财务部门应当按照合作社的经营规划和发展目标，制定财务预算，并做好预算的控制和分析工作。
财务预算应当经过审批，并及时进行调整。
第七章财务审计财务部门应当与审计部门紧密合作，按照相关法律法规的要求进行财务审计工作。
财务审计应当及时进行，发现问题应当及时整改和报告。
第八章财务风险管理财务部门应当建立合理的财务风险管理制度，包括风险的识别、评估、应对和控制等方面。
财务部门应当及时发现和应对可能存在的风险问题，确保合作社的财务安全。
第九章财务档案管理财务部门应当建立完善的财务档案管理制度，包括档案的建立、归档、查阅和保管等方面。
财务档案应当按照相关法律法规的要求进行管理，确保财务档案的完整性和保密性。
合作社会计财务管理制度
第一章总则第一条为加强合作社会计财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障合作社会员权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合作社法》等法律法规，结合合作社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于合作社各级组织、各部门、各岗位的会计财务管理工作。
第三条合作社会计财务管理工作应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保会计财务活动的合法性。
（二）真实性原则：会计凭证、账簿、报表等资料必须真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映合作社的经济活动，确保财务信息的完整性。
（四）及时性原则：及时处理会计业务，保证财务信息的时效性。
（五）保密性原则：对合作社的财务信息保密，防止泄露。
第二章会计核算第四条合作社会计核算应当采用权责发生制，按照会计准则进行。
第五条合作社会计科目设置应当符合国家会计制度，并根据合作社实际情况进行调整。
第六条合作社会计凭证的填制、审核、传递和归档应当符合国家会计制度的要求。
第七条合作社会计账簿的设置、登记、保管和使用应当符合国家会计制度的要求。
第八条合作社会计报表的编制、审核、报送和保管应当符合国家会计制度的要求。
第三章财务管理第九条合作社会计财务管理应当遵循以下要求：（一）加强预算管理，合理编制预算，严格执行预算。
（二）加强资金管理，确保资金安全、合规使用。
（三）加强成本管理，降低成本，提高经济效益。
（四）加强资产管理，确保资产保值增值。
（五）加强内部控制，防范财务风险。
第十条合作社应当建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责权限，确保财务活动的合规性。
第十一条合作社应当定期开展财务审计，确保财务报表的真实、准确、完整。
第四章监督检查第十二条合作社会计财务管理工作应当接受上级主管部门、审计机关和合作社会员的监督检查。
第十三条合作社应当建立健全财务监督检查制度，定期对会计财务工作进行自查、自纠。
第五章奖惩第十四条对在会计财务工作中表现突出、成绩显著的单位和个人，给予表彰和奖励。
合作社财务管理制度范本
合作社财务管理制度范本一、总则为规范合作社财务管理行为，保障合作社各项经济活动的合法性、适时性、精准性和完整性，特订立本制度。
二、财务管理组织架构1.合作社设立财务管理部门，负责合作社的财务管理工作。
2.财务管理部门设立会计岗位和出纳岗位，分别负责会计工作和现金管理工作。
3.财务管理部门设立主任岗位，主持财务管理工作。
三、会计制度1.合作社会依照国家税务规定和财务会计准则建立相应的财务会计制度。
2.合作社应按月、季度、年度的时间周期编制财务报表。
3.财务报表应在规定时间内报送税务机关。
四、内部掌控制度1.合作社应建立健全的内部掌控制度，建立会计账簿，并依据需要填写相应的凭证。
2.账簿应当适时、精准反映合作社的财务情况，定期进行账务核对和复核，排出错误和漏报现象。
3.合作社财务部应对进出账务进行严格审核和审核制度执行情况的检查。
五、现金管理制度1.合作社应建立严格的现金管理制度，包括现金收支登记制度、现金安全保管制度、现金定期清点制度等。
2.现金收支活动应当实行凭证制度，凭证应当有明确日志、金额和用途，以便于日后查账。
3.合作社应对现金保管人员实行全程监督制度，确保现金安全存放和使用。
六、监督检查制度1.合作社应每年建立一次年度财务审计制度。
2.单位内负责财务管理的人员应搭配外部会计师的检查工作，供给真实的会计凭证和证明材料。
3.审计人员应当依据审计制度的规定，对合作社的财务情形进行调查，并对发觉的问题进行适时处理和矫正。
七、经济法律制度1.合作社应遵守国家有关经济法规，明确纳税义务和纳税期限，依法缴纳税款。
2.合作社应建立健全的财务管理制度，规范财务收支活动，防范经济失误和纠纷，削减经济损失和风险。
3.合作社要取得税务机关的营业执照、税务登记证等证照，资金账户要有相应银行开户许可证。
八、本制度的解释权合作社财务管理制度解释权归合作社负责人全部，经营管理层和相关工作人员应当认真遵守，假如有需要改动、变通或补充必需按程序重新订立，确保财务管理更加规范、安全和有序。
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合作社财务管理制度目录第一篇：合作社财务管理制度第二篇：专业合作社财务管理制度第三篇：合作社财务管理制度第四篇：合作社财务管理制度第五篇：专业合作社财务管理制度正文第一篇：合作社财务管理制度合作社财务管理制度一、根据财政部《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合我社的实际情况，制定本制度。
二、本社依据有关法律、制度规定配备会计人员，设置和使用会计科目，登记会计帐簿，编制会计报表。
三、会计信息应定期、及时向本合作社成员公开，接受成员的监督。
四、合作社要明确审批人和经办人对货币资金业务的权限、程序、责任和相关控制措施。
收取现金时手续要完备，使用统一规定的收款凭证。
取得现金应及时入账，不准以白条抵库，不准挪用，不准公款私存。
支票和财务印鉴不得由同一人保管。
五、合作社要建立健全销售业务内部掌握制度，按划定的程序办理销售和发货业务，及时办理销售收款业务，不得账外设账。
六、合作社要建立健全存货内部掌握制度，建立保管人员岗位责任制。
存货出入库时，要认真清点验收，并办理相关手续。
七、合作社要建立健全借款业务内部控制制度，明确审批人和经办人的权限、程序、责任和相关控制措施。
不得由同一人办理借款业务的全过程。
8、合作社对成员入社投入的资产要按有关划定确认和计量，并为每一个成员设立成员帐户，将每一个成员的出资量化为公积金份额以及每一个成员与本社的交易量记录在其帐户中。
九、合作社要美满年关亏损分配办法，可分配赢余的60%以上该当以成员与本社的交易量为依据比例返还与成员，别的部分以成员帐户记录的出资额和公积金份额为基础，并将本社接受的财政间接补助平均量化给本社成员。
十、合作社要按照有关规定，加强对会计档案的管理。
建立会计档案室（柜），实行统一管理，专人负责，做到完整无缺、存放有序、方便查找。
第二篇：专业合作社财务管理制度专业合作社财务管理制度一、为了规范合作社财务行为，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合合作社实际，制定本制度。
二、理事会负责合作社的财务管理工作。
四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。
五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。
六、合作社费用支出由理事长负责审批，一般经费开支在5000元以内，由理事长直接审批；5000-元，经理事会集体审核后，由理事长审批；元以上及重大项目建设、投资，由社员（代表）大会讨论通过后，由理事长例行审批手续。
办理各项支出，要取得合法的原始凭证，凭证必须有经办人、审批人签字方可入账。
经集体审核通过的，需有会议记录或形成的决议作为依据入账。
七、合作社年度收益分配顺序依次是：（1）弥补上年度亏损：（2）计提积累，包括提取公积金、公益金、风险金。
提取比例按章程规定；（3）向社员进行盈余返还；（4）向投资者分利。
8、合作社设会计和出纳各一名，会计负责建立总账和明细分类账，作好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作。
出纳负责建立现金日志账、银行存款日志账以及合作社资金收支、账款划转和支取。
支票和印鉴不得由统一人保管。
九、XXX帐号、账户不得出租、出借或转让，不得将公款外借，禁止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。
十、合作社实行“财务公开、民主监督”，每季度将财务收支情况张榜公布于办公地点。
每年1月底前向社员（代表）大会汇报上年度财务决算情况、盈余分配方案和本年度财务预算方案。
十一、合作社购销产品的价格确定，做到公开、公正、公平，实行透明化管理。
购销价格的确定及变更要经理事会通过。
购销价格确定后，要将购销价目表（如果有变化，原因要注明）张贴在办公地点明显位置，便于社员了解。
十二、合作社要建立社员账户，详细记载社员的出资额、应享有的公积金份额、国家财政扶持资金和接受捐赠份额、交易量和交易额。
社员与非社员要单独核算。
十三、合作社财务要接受执行监事（监事会）的监督指导和业务主管部门的审计监督。
十四、本制度从XX年4月18日起执行。
第三篇：合作社财务管理制度xxxxxxxxxx专业合作社20xx年xx月xx日a0x财务管理制度一、为规范合作社财务行为，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和《XXX财务会计制度》的划定，结合合作社实际，制定本制度。
二、理事会负责合作社的财务管理工作。
国家扶持补助资金、他人捐赠款和其他资金。
4、任何单位和小我不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。
五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。
六、合作社费用支出由理事长签字审批。
七、合作社年度收益分配顺序依次是：1）弥补上年度亏损：2）计提积累，包括提取公积金、公益金、风险金。
提取比例按章程规定；3）向社员进行盈余返还；4）向投资者分利。
8、合作社设会计和出纳各一名，会计负责建立总账和明细分类账，作好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作。
出纳负责建立现金日记账、银行存款日记账以及合作社资金收支、账款划转和支取。
支票和印鉴不得由同一人保管。
九、XXX帐号、账户不得出租、出借或转让，禁止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。
十、合作社实行“财务公开、民主监督”，每季度将财务收支情况张榜公布于办公地点。
每年1月底前向社员（代表）大会汇报上年度财务决算情况、亏损分配方案和今年度财务预算方案。
十1、合作社购销产品的价格确定，做到公开、公正、公平，实行透明化管理。
购销价格的确定及变更要经理事会通过。
购销价格确定后，要将购销价目表（如果有变化，原因要注明）张贴在办公地点明显位置，便于社员了解。
十二、合作社要建立社员账户，详细记载社员的出资额、应享有的公积金份额、国家财政扶持资金和接受捐赠份额、交易量和交易额。
十三、合作社财务要接受执行监事（监事会）的监督指导和业务主管部门的审计监督。
十四、本制度变更后从20xx年xx月xx日起执行。
第四篇：合作社财务管理制度XXX财务管理制度为了规范我公司的财务行为，增强财务管理，提高资金使用效益，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
一、主管会计岗位职责1）、按照审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；登记银行存款日志账；及时按照银行存款对收单，在月末做出相应调解，做到与银行对账单相符。
2）、登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账账相符，发现差错及时查清更正。
3）、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行财政纪律，掌握使用限额的报销限期。
4）、正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登账。
5）、共同对应收款的清算工作。
6）、对银行存款的回款要立即向总经理或董事会报告。
7）、配合董事长做好银行存贷款业务。
8）、配合财务进行月度、季度和年度的统计、审核工作。
二、会计岗位职责1）、负责对报销单据的审核和已报销单据的复核2）、负责编制各类费用报表3）、负责对生产费用、管理费用、销售费用进行分析4）、负责对其他应收、其他应付款的核算、管理与清算5）、负责销售数据、金额的统计确认工作，负责人工工资费用成本的计算确认工作。
6）、负责对原始凭证的审核、记账凭证的填制，总账及明细账的登记，会计报表的编制并对财务报表进行分析、说明，负责会计档案的保管工作。
7）、严格审核报销单据、等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
8）、配合财务进行月度、季度和年度的统计、审核工作。
3、出纳岗位职责1）、根据已审批的各种收付款票据办理现金首付款2）、每天及时登记现金日记账3）、每天对库存现金举行账实核对4）、每周配合财务部做好不定期的库存现金盘点5）、按已审批好的程序，及时、准确、安全、到位的发放资金，如报销、预支付、工资结算等。
6）、配合财务进行月度、季度和年度的统计、审核工作。
4、财务注意遵守事项1）、和收费必需由两人合作完成，严禁一人既又收费。
2）、财务单据（出格是报销单据）审核、具名与现款支付必需由两人合作完成，严禁一人操作。
3）、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。
4）现金的收取、入库、发放要符合相应的程序，必须有现金支付与收取双方的签字确认。
五、资金安全条款1）制止大额现金交易，大额销售款或大额支付款最好经由过程银行转账的方式举行。
2）大额现金除特殊情况外，必须及时存入公司银行账户，避免个人保存，影响资金安全。
3）公司财务室需要做好安全防备工作，随时保障现金和票据的安全，避免遗失和盗窃的发生，平时财务室应禁止一切闲杂人等的出入进出。
4）保障银行资金安全，随时掌握银行账户资金流动情况，定期与银行进行对账。
建议开通手机银行短信通报业务，并保障网上银行的安全。
六、对帐（参考项目）1）。
帐证核对：是指各类帐簿(总帐、明细分类帐以及现金和银行存款日志帐等)的记录与会计凭证(记帐凭证及其所附的原始凭证)的核对，这类核对主要是在日常编制凭证和记帐过程当中举行。
月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符。
2）。
帐帐核对每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等。
3.帐实核对分两类：第一类现金日志帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日志帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次。
七、应股东和董事会的要求，根据需要，定期公布公司财政状况。
第五篇：专业合作社财务管理制度xx专业合作社财务管理制度第一章总则第一条xx（以下简称合作社），为规范财务行为，促进合作社健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和合作社章程，制定本制度。
第二条合作社财务管理工作按照“独立核算、自负盈亏”原则、坚持“自主经营、自我服务、民主管理”办社方针，真实、完整提供会计信息、加强经济核算,提高经济效益,增加社员收入。
第三条合作社填制会计凭证、登记会计帐簿、管理会计档案等按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
第四条合作社会计核算办法参照《农村合作经济组织会计制度》的规定执行。
第五条合作社依法独立享有经济、社会活动的自主权、其合法权益受法律保护，任何单位和个人都不准侵占、平调、截留和私分合作社的财产。
第二章无形资产和其他资产。
第七条流动资产，是指可以在1年或者超过1年一个营业周期内变现或耗用的资产，包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项。
XXX开设帐户。