我国商业银行内部审计存在问题及对策
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策
然而，在实际的工作中，我国商业银行内部审计存在一些问题，主要表现在以下几个方面：
1. 审计人员的素质和能力有待提高。
一些银行在招聘内部审计人员时注重考虑其学历和工作经验，但却忽略了其具体的审计技能和专业能力，导致审计人员缺乏实际工作能力，影响了审计质量。
2. 审计监督和管理不够严格。
有些商业银行在内部审计过程中缺乏有效的监督和管理，导致审计过程产生偏差和失误。
此外，还存在一些审计报告不够详实和连续、审计结论不够准确的情况，其原因在于审计过程并没有得到充分的监督和管理。
3. 审计工作重复率高。
部分银行在审计的过程中，未能将前一次审计的内容和结论充分的应用到下一次审计中，导致审计工作的重复率较高，浪费了审计资源。
为了解决以上问题，商业银行应采取以下措施：
2. 加强内部审计监管和管理，确保审计过程及时准确。
银行应建立健全内部审计管理制度，对内部审计过程进行全方面监管，确保审计工作的准确性和完整性。
3. 积极实施审计成果的应用，提高内部审计的效益。
银行应集中资源，推进审计成果的应用工作，确保审计成果得到充分的运用。
银行可以通过建立审计成果共享平台、制定内部审计成果应用工作计划等，解决内部审计过程中的问题，提高管理效率。
同时，还需要在内部审计的流程和管理方面进行创新和优化。
加强内部审计的管理与监督，减少审计过程中的重复工作，增强内部审计的业绩达成，最终提升商业银行的管理水平和风险控制能力。
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策1. 引言1.1 概述内部审计的重要性内部审计是商业银行内部控制体系的重要组成部分，其对于确保银行运作的合规性、高效性和可持续性起着至关重要的作用。
内部审计能够帮助银行管理层及时发现和解决潜在的风险和问题，提升风险管理水平，有效防范各类风险，保障银行利益和客户利益。
通过内部审计，银行能够建立健全的内部控制机制，确保各项业务活动符合法律法规和公司规章制度的要求，提高管理效率和业务质量。
内部审计还能够帮助银行提升整体运营效率和业务绩效，优化管理决策，加强内部监督和管理，提升银行整体竞争力。
内部审计还能够提高银行的诚信度和市场形象，增强投资者和客户对银行的信任感，促进银行业务的稳步发展。
内部审计的重要性在于其能够保障银行的经营安全和风险控制，在竞争激烈的金融市场中，内部审计是商业银行不可或缺的一项重要工作，只有保持高度的警惕和不断完善内部审计制度，才能有效应对各种复杂的内外部风险挑战，确保银行的可持续发展。
1.2 商业银行内部审计存在的问题商业银行内部审计存在的问题主要包括审计程序不规范、审计人员素质不高、审计报告落实不到位、内控机制薄弱以及信息系统安全风险。
审计程序不规范可能造成审计工作的混乱，影响审计结果的准确性和可靠性。
审计人员素质不高会影响审计工作的质量，可能导致审计过程中的疏漏和不完备。
审计报告落实不到位意味着审计发现的问题没有得到有效整改和改进，影响审计工作的实际效果。
内控机制薄弱可能导致风险管理不到位，存在潜在的风险隐患。
信息系统安全风险是当前社会普遍存在的问题，商业银行内部审计需要对信息系统安全风险进行全面考虑和评估，确保系统的安全性和稳定性。
面对以上问题，商业银行需要加强内部审计制度建设，健全审计程序和流程，确保审计工作的规范性和有效性。
需要提高审计人员的专业素质和业务水平，加强内部审计团队建设，提升审计工作的质量和效率。
商业银行还需要加强内部审计与业务部门的沟通协调，确保审计报告的及时落实和整改，促进内部风险管理和控制的有效实施。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议1. 引言1.1 背景介绍商业银行是金融体系中至关重要的组成部分，承担着资金存储、贷款、支付结算和投资等重要功能。
在我国经济蓬勃发展的背景下，商业银行的规模和业务逐渐扩大，随之而来的是商业银行内部控制问题的日益突出。
商业银行内部控制是指为防范和控制风险，保障资产安全和业务正常运转而建立的管理体系和规范程序。
在实际操作中，商业银行内部控制存在着诸多问题。
部分商业银行对员工培训不够重视，缺乏专业知识和技能，容易造成操作失误和内部犯错。
内部审计不够严密，监管不到位，导致一些风险隐患未能及时发现和解决。
缺乏有效的风险管理机制，导致商业银行在面临市场波动和外部风险时难以有效应对。
面对这些问题，我们需加强员工培训，提升员工素质和能力；加强内部审计，建立严密的监管机制；建立有效的风险管理体系，做好风险防控工作，保障商业银行运营稳定和安全。
希望商业银行能够意识到问题的存在，并采取有效措施加以解决，不断完善内部控制体系，提升风险管理水平，为金融稳定和经济发展做出积极贡献。
1.2 问题意识当今我国商业银行内部控制出现了一些问题，这引起了人们对金融市场的担忧。
问题意识是我们要非常重视的，因为内部控制的不完善会导致银行的风险管理体系受到严重影响，进而可能对金融体系的稳定性造成威胁。
商业银行是金融体系中最重要的组成部分之一，其内部控制的健全与否直接关系到整个金融市场的稳定。
面对当今商业银行内部控制存在的问题，我们必须意识到这一严重性，并及时采取措施加以解决。
只有深刻认识到问题的严重性和紧迫性，商业银行才能够做好内部控制的工作，确保金融市场的稳定和健康发展。
希望通过对内部控制问题的深入分析和针对性的建议，能够引起社会各界对商业银行内部控制问题的重视，促使商业银行及时解决存在的问题，确保金融市场的稳定和健康发展。
2. 正文2.1 现阶段商业银行内部控制存在的问题一、管理层失误导致内部控制不完善。
当前商业银行系统内部审计存在的问题和对策
审计与理财2018.7商业银行是现代经济发展的核心,是宏观调控政策的重要杠杆。
在当前日益复杂的金融环境下,由于商业银行内部控制或内部监管缺失引发的风险事件层出不穷,内部审计工作对完善商业银行内部控制、强化内部监督的作用日渐突出,是金融公司治理结构和内部控制的主要环节,在完善银行治理结构中发挥着重要的作用,银行内部审计工作不仅是提升内部审计职能和提高内部审计业务水平的需要,也是建立现代内部审计体系和商业银行业务发展国际化的需要。
因此,提高商业银行内部审计的有效性,对于完善银行公司治理无疑具有特殊重要的意义。
笔者参加几次商业银行审计,通过思考,本文就商业银行内部审计存在的问题,结合当前实际,进行有效性分析探讨,希望能以此为契机,带动更多读者与我们建立真诚而理性的互动。
商业银行内部审计存在的问题:国际金融危机后,商业银行改进公司治理、强化风险控制的要求越来越高,也对内审工作提出了新的要求。
但从目前的情况来看,我国商业银行内部审计工作还存在不少问题,这些问题影响内部审计的有效性。
1.内部审计独立性不足。
现行体制下,我国商业银行内部审计部门普遍面向经营管理层而不是直接向“三会”负责并报告工作,审计人员与被审计单位的各种利益有着密切的联系,审计人员独立性较差,所做出的审计意见和处理决定也因管理体制上的影响而得不到有效的执行。
2.内部审计制度化、规范化进展缓慢。
审计工作的计划制定、目标确立、报告渠道、程序设计、审计质量监督等缺乏专业而完善的标准;对审计发现的问题,缺少清晰的报告路线和通畅的沟通制度。
同时,未赋予审计部门足够的处罚权或处罚建议权,审计执行效果不理想。
3.内部审计人员力量不足,审计质量有待提高。
内审配备人员占全银行员工总数比例不足1%,与发达国家5%的比例差距较大,内审人员素质也有待提高。
内部审计还以事后监督为主,对事前分析和事中监控重视不够,工作内容覆盖面也不够,无法满足商业银行强化内控、提高效益和防范风险的内在需要。
浅谈我国商业银行内部审计现状及对策
现代商业MODERN BUSINESS15随着国内经济的持续增长和国际金融市场的逐步开放，中国金融业面临空前机会，业务发展将迅速提升。
商业银行在改制上市的新形势下竞争日趋激烈，为了增强在国内外市场上的竞争力，商业银行迫切需要对影响管理水平和经营业绩的一切因素进行深入分析、客观评价和严密控制。
这就对内部审计提出了新的要求，要求内部审计突破传统的财务审计范畴，利用自己处于金融企业内部、比较熟悉企业生产经营管理的有利地位，深入到企业经营活动的广阔领域开展审计工作，和各管理部门建立经营伙伴关系，协助管理当局改善经营管理，提高经济效益，为组织增加价值做好服务。
我们要通过不断更新审计方式，引进现代内部审计理念，提升内部审计在商业银行地位，实现内部审计的增值。
一、我国商业银行内部审计存在的主要问题我国商业银行内部审计模式在经历了从账项基础审计、制度基础审计到风险导向审计的演进过程后，已逐步建立起一个日趋完善的内部审计机制，但是，与完善的银行业公司治理标准相比，仍存在一定差距。
主要表现在以下几个方面：（一）内部审计理念陈旧目前我国商业银行内部审计的重心仍是合规性审计，对公司治理、内部控制和风险管理尚无过多涉及。
内部审计业务仍停留在传统的查错防弊及对财务活动的监督检查上，局限于查处一些具体违法违规问题，只注重检查会计凭证、报表等资料是否真实、完整，业务操作是否合规、合法浅谈我国商业银行内部审计现状及对策车成文 烟台市商业银行稽核监督部 烟台 ２６４０００【文章摘要】近年来，我国商业银行内部审计内容不断深化，获得了很大发展，但是与国际先进银行相比还有一定的不足，本文针对我国商业银行内部审计现状，提出相应对策。
【关键词】商业银行；内部审计；现状；对策等，缺乏对信贷资产质量、风险责任、经济效益进行事前和动态的审计和监督，更缺乏对银行内部管理结构、内部控制状况、各岗位业务规范状况等做出事前的总体评价和建议，真正意义上的审计咨询活动在银行内部审计工作中并不常见。
商业银行内部审计质量影响因素及对策
商业银行内部审计质量影响因素及对策
商业银行内部审计质量的影响因素有以下几个方面：
1. 内部审计部门的组织结构和人员素质：内部审计部门的组织结构是否合理，人员是否具备专业知识和经验，对审计工作的方法和技巧是否熟悉，都会影响内部审计的质量。
对策可以是加强内部审计人员的培训和提高组织结构的效率。
2. 内部审计部门的独立性和有效性：内部审计部门是否能够独立行使职权，能否有效地对业务活动进行审计，是否能够及时发现和纠正问题，都会对内部审计的质量产生影响。
对策可以是建立有效的内部审计制度和机制，加强内部审计与其他部门的沟通与合作。
3. 内部审计工作的程序与方法：内部审计的程序和方法是否科学、合理，是否能够全面、准确地评估业务活动的风险和控制状况，是否能够及时发现和纠正问题，都会对内部审计的质量产生影响。
对策可以是建立科学、合理的内部审计程序和方法，不断改进和完善。
另外，为了进一步提高内部审计质量，还需要做到以下几点：
1. 加强内部审计人员的培训和专业素养，提升其风险识别和问题解决能力。
2. 建立有效的内部审计制度和机制，确保内部审计的独立性和有效性。
3. 加强内部审计与其他部门的沟通与合作，确保内部审计工作的全面性和准确性。
4. 加强内部控制和风险管理，提前发现和防范潜在的风险和问题。
5. 提高内部审计的信息化水平，利用先进的技术手段提高审计工作的效率和准确性。
总之，商业银行内部审计质量的提高需要综合考虑组织结构、人员素质、制度机制等多个方面的因素，并持续加强和改进。
对改进我国商业银行内部审计工作的建议
对改进我国商业银行内部审计工作的建议摘要：内部审计工作涉及银行经营和管理的方方面面，对防控风险，提高效益意义重大。
本人阐述了商业银行内部审计的意义，分析了内部审计工作存在的问题，并提出了改进措施，旨在推进商业银行内部审计工作。
关键词：商业银行；内部审计；问题；对策一、对商业银行内部审计工作重要性的认识内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分。
随着银行业的发展，内部审计在银行经营管理中的作用也越来越明显。
一是参与银行内部控制设计。
银行内部控制系统庞大，在设计过程中，一般都是由总行统筹设计，各分支机构再具体细化，由于在这个过程中各职能部门都是从自身业务需要考虑，难免会出现站位不高，协调不够的问题，内部审计人员对各部门工作比较熟悉，可以及时发现问题，及时修正和解决，起到防范风险的作用。
二是可以对内部控制进行评价。
审计部门可以通过开展常规审计和专项审计，对银行内部的关键环节和重要业务流程进行审核，对银行整体经营情况进行评价。
三是可以对银行内部控制进行监督。
内部审计部门的工作在银行中既独立，又与各部门密切相关，可以对各部门的工作进行监督。
四是可以参与银行重大控制制度、程序的制定与修订，并为银行的经营管理提供指导和服务。
二、商业银行内部审计工作存在的问题1.缺乏对内部审计职能的认识。
在实际工作中，一些管理人员缺乏对内部审计部门重要性的认识，认为审计部门不能产生经济效益，有时还影响内部业务的拓展，轻视审计部门的建设。
同时，在我国很多商业银行中，内部审计的主要工作重点仍然是以查错纠弊为主的稽核部门，内部审计的主要职能仍然是对银行内部业务操作的合规性的监督，没有对银行的日常经营活动的效益性和风险性进行审计；没有体现内部审计的评价和咨询服务等职能。
2.内部审计工作受到外界因素干扰，不能独立开展工作。
从目前内部审计部门的设置和功能来看，都是由各行行长进行管理。
内部审计人员的日常工作、薪资、晋升等都由同级管理人员决定。
我国商业银行内部审计存在的问题及对策
我国商业银行内部审计存在的问题及对策作者：董妍来源：《管理观察》2013年第33期前言：我国银监会要求我国大型商业银行最迟应于2013年实施巴塞尔新资本协议，本文结合当前新形势，结合我国商业银行的风险特征，分析我国商业银行内部审计的现存问题，并提出改善对策。
随着我国金融市场的全面开放，伴随着不断涌入的新资本，愈加丰富的金融衍生产品在为市场注入活力的同时，也带来了更多的竞争和风险。
确保经济市场的稳定运行和健康发展是国家监管当局的首要任务。
而商业银行作为金融体系中至关重要的角色，面临日趋复杂的外部环境，在认准机遇与迎接挑战时，更需要在追求盈利的同时，加强内部管理、降低经营风险、满足监管要求。
2004年《巴塞尔新资本协议》正式发布，对商业银行建立完整而全面的风险管理体系提出了更具体的框架。
2007年2月，我国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。
该指导意见明确了各银行分类、分层、分步达标的方针，要求大型商业银行最迟于2013年底全面实施新资本协议。
因此，2013年可以说是我国全面迎来新资本银行的时刻，分析目前商业银行内部审计存在的问题及研究今后内审部门参与风险管理的对策显得重要及富有意义。
一、内部审计及在风险管理中的作用1.内部审计的定义根据国际内部审计协会的最新定义，“内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
它通过应用系统的、规范的方法，评估并改善风险管理、风险控制和风险治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
”可见，内部审计不仅是单纯的稽核保证职能，更是具有咨询职能的、能为组织创造价值的独立活动。
2.内部审计在风险管理中的作用风险管理是内部审计的核心思想，也是根本职责。
2004年9月COSO委员会正式出台《企业风险管理）整合框架》（Enterprise Risk Management一Integrated Framework），即COSO-ERM框架。
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我国商业银行内部审计存在问题及对策
摘要：各银行制定了一系列账户管理制度，适应了经济发展的客观需要，规范了市场秩序，促进了银行业的健康发展。
但是银行执行这些账户管理制度的过程中也发现了许多问题。
近年来，我国商业银行内部审计内容不断深化,获得了很大发展,但是与国际先进银行相比
还有一定的不足,本文就我国商业银行内部审计现状进行分析。
关键词:商业银行内部审计问题对策建议
正文：商业银行作为特殊的货币经营企业,风险聚集性较其他行业更强，但同时也是国家经济的命脉，在社会和经济稳健发展方面起着重要作用。
随着我国金融体制改革的不断深入和对外开放的进一步扩大，银行业面临着巨大的机遇和挑战。
商业银行逐步脱离了国家保护，业务不断丰富和复杂化，经营风险逐步加大,这些都对商业银行的风险管理和审计水平提出了更高的要求。
内部审计是一箱独立公正的客观评价体系，引入科学系统的方法对企业内部进行评价,及时有效的揪出经营管理中的漏洞和薄弱环节,并采取各种防范对策来避免风险损失,从而改善内部控制和风险管理，所以它是商业银行系统运转正常的重要保障。
虽然近年来，内部审计的飞速发展促使我国商业银行相继进行体质改革，逐步建立了以企业整个业务运行系统为核心。
以管理为导向的内部审计体系,但与当今金融业的整体发展相比,我国商业银行内部审计仍存在这很多
缺陷和不足。
针对商业银行自身特有的运行模式，如何加强和完善银行内部审计机制，解决目前存在的问题成为所有商业银行当前面临的重大课题。
一、目前我国商业银行内部审计的现状及存在的问题(一）. 银行内部控制存在严重漏洞
目前,我国国有商业银行所采取的不合理的监督制度和监督力度导致银行内部控制存在严重漏洞，同时这些缺陷给某些心存杂念的员工有了可趁之机。
由监督制度缺陷所引起的犯罪案件有很多,内部控制存在的漏洞以及相关的不必要监督检查工作，严重的影响了商业银行的运营安全，大大的提高了运营成本。
(二)．内部审计局限性大,独立性弱
目前,我国大多数商业银行尚未建立起独立的内部审计体系，即使是较为正规的银行,内审也仅仅是对经营管理层负责,它的权限受到了很大的限制,导致监督和审计只能浮于表面,在形式上花足功夫,却没起到实质性的效果。
，银行内部的权利失衡，独立性之弱，信息链过长,导致上下行之间信息流通的困难。
目前很多银行的审计机构虽然在形式上能够监督银行的正常运作,但在相关事宜中不能将出现的问题继续上报或采取相关措施,银行内部各个部门相互隐瞒,掩耳盗铃,使审计工作在实施过程中有较大的困难。
在审计工作中,独立性是内部审计的基础,只有审计部门与运营部
门保持严格独立，内部审计体系才能得以改善。
（三）．审计技术和审计理念的落后
目前，我国商业银行的内审基本上采用详细或抽样审计方法的账目基础审计,这种内审缺乏科学性，随意性大,从而导致审计成本高、效率低下、计期长等一系列后遗症。
而且我国并没有全面运用计算机审计,这样就会形成不测试数据真实性、就数据审数据、不评价计算机系统的不良现象。
商业银行业务在短时间内发生着日新月异的变化，而变化缓慢的审计内容已经没有办法再满足商业快速发展的需要。
(四）．人员素质有待提高
自制度改革后以来,我国的商业银行对内审人员的质量提出了更高要求。
在审计过程中，相关审计人员应当具备良好的专业素养，熟知相关电脑操作以及相关业务知识。
目前,我国商业银行内审人员数量严重不足，相关审计知识严重缺乏。
然而在当下，人员素质却是一个企业成功与否的根本保证。
因此,扩充审计团队、提高人员素质迫在眉睫。
二、强化我有商业银行内部审计的对策
正所谓亡羊补牢，为时不晚。
我们虽然起步晚，但面对我国商业银行内部审计现在所存在的种种弊端,我们只要认清现状，改正不足,
借鉴西方国家先进的内审理念,建立符合我国国情的内审机制,就可完善我国商业银行的内部审计。
（一）．健全内部控制体系,防止内部审计出现漏洞健全内部控制，明确管理职责边界，形成齐抓共管局面。
准确把握各项职能的位置，形成内外相协调合作。
要不断完善激励机制,增强控制操作风险。
要优先发展非现场审计工作大力推进非现场审计工作。
要创新内部控制工作方式,把内控评价和日常各项审计工作有机结合起来,强化基层行、分行和总行三级相交互，使资源整合优势得到充分发挥。
内部审计是内部审计机构及审计人员,对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
公司及控股参股公司依法实行内部审计制度,以加强内部管理和监督,遵守国家财经法规，维护公司合法权益；促进改善经营管理、提高经济效益。
(二)．改进和创新内审的理念合技术，加强内审的独立性
首先账项、制度和风险基础相结合的审计方式将逐步代替账项基础审计,一步步地向全面风险导向审计迈进。
其次牢牢抓紧企业信息基础设施建设，有条不紊的进行软件开发管理必不可少,使银行内审信息传输网络化、审计过程电子化、审计工作管理微机化尽早实现。
运用计算机实现信息管理和传递运用计算机的查询、数据分析;监督，监测、评价各分行及业务部门、支行、营业网点的风险状况,分析、
预警并提出对策。
在总行委员会的领导下，确立审计的内审垂直管理体制；通过建立内部审计章程来明确内审的地位;设立由银行监事会直接领导的薪酬、人事、财务部门和分支行相对独立的内审机构，从而避免各级部门的相互包庇、相互依赖;内审部门应从日常内控过程和被审计活动中分离出来,带头领导，起主导作用。
(三）. 完善内审的体系,提升审计人员业务水平
为完善内审的体系，我国商业银行应按《巴塞尔资本协议》的要求，主动调整内审机构的职能,确保内审职能不再分散以适应公司治理结构。
为实现内审从监督模式向服务模式的真正转变,国有商业银行应从多方面入手，加强各方面审计的发展。
对于审计相关工作人员，应当定期给予相关培训、信息指导,学习国际国内最新审计技术,学习完成后应进行考核工作,督促审计人员具有应有的业务水平和实际操作的能力。
(四)．提高内部审计人员素质
为提高我国商业银行内部控制效率和质量,就需要一批综合业务素质高和业务能力强的内部审计人员。
一是我国商业银行应确立优越的条件吸引优秀人员加入内审队伍;二是严格把关，将专业水平高、业务工作能力强的综合型人才吸收到内审队伍中；三是建立严厉的奖惩责任制,使审计人员始终严于律己,公正廉洁;四是加强审计人员培训，确保他们按期接受专业培训或自学教育并参加专业知识考试,
达标者方可上岗。
三、结束语
本文提出的建议只是一部分概念性的，有些建议还要在以后的实践中得以体现，有待于进一步完整改善,建立更科学、完整、可操作的实践体系。
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