最新公司资金管理案例分析资料
资金管理案例分析
资金管理案例分析1. 案例介绍本文将分析一起资金管理案例，探讨公司在资金管理方面所面临的挑战，并提供解决方案和建议。
2. 背景信息该案例涉及一家中小型制造业公司，该公司在市场竞争激烈的环境下运营。
由于公司业务扩展和市场需求波动，资金管理成为该公司管理团队面临的一项重要挑战。
3. 指标分析分析公司过去一段时间的财务指标，包括现金流量、资本回报率、偿债能力等。
通过对这些指标的分析，可以了解公司的资金状况以及资金管理是否存在问题。
4. 挑战与问题通过对公司资金管理的深入分析，发现以下主要挑战和问题：a) 现金流不稳定：公司面临着销售收入波动较大的情况，导致现金流不稳定，影响了日常经营的资金安排。
b) 资金周转周期长：由于采购和生产周期较长，公司的资金周转周期较长，导致资金利用率不高。
c) 资金成本高：由于公司借款成本较高，加上利息支出的压力，使得资金成本不容忽视。
5. 解决方案针对上述挑战和问题，提出以下解决方案：a) 现金流预测与管理：建立有效的现金流预测模型，以便预测和规划资金需求，合理管理现金流。
b) 供应链管理优化：通过改进供应链管理，优化采购和生产流程，缩短资金周转周期，提高资金利用率。
c) 多元化融资渠道：积极拓展融资渠道，寻求利息成本较低的借款方式，减少资金成本的负担。
6. 实施与执行为了成功实施上述解决方案，公司需要采取以下措施：a) 完善内部财务控制：建立健全的财务管理制度，加强内部财务控制，规范资金使用和管理流程。
b) 强化与供应商的合作：与供应商建立紧密的合作关系，协商延长付款周期或寻求供应商提供资金支持，缓解资金压力。
c) 寻求专业咨询：与专业的财务咨询公司合作，获取专业意见和建议，优化公司的资金管理策略。
7. 结果与效益通过实施上述解决方案，公司可以获得以下结果和效益：a) 提升现金流稳定性：通过有效的现金流预测和管理，提升公司的现金流稳定性，保障日常运营资金需求。
b) 优化资金利用效率：通过优化供应链管理，缩短资金周转周期，提高资金利用效率，降低资金成本。
财务管理案例分析资本结构及其案例分析
财务管理案例分析资本结构及其案例分析财务管理案例分析：资本结构及其案例分析在企业的财务管理中，资本结构是一个至关重要的概念。
它指的是企业各种长期资金来源的构成和比例关系，包括股权资本和债务资本。
合理的资本结构能够帮助企业降低成本、提高效益，并增强抵御风险的能力。
接下来，我们将通过几个实际案例来深入分析资本结构的重要性以及如何优化资本结构。
一、案例一：XX 公司的资本结构决策XX 公司是一家制造业企业，近年来业务增长迅速，但面临着资金短缺的问题。
公司管理层在考虑融资方案时，有两个选择：一是通过发行股票筹集资金，二是向银行借款。
如果选择发行股票，虽然可以增加公司的股权资本，降低负债率，但可能会稀释现有股东的控制权，而且发行股票的成本相对较高。
另一方面，如果选择向银行借款，虽然能够快速获得资金，并且利息可以在税前扣除，从而降低税负，但会增加公司的债务负担，提高财务风险。
经过详细的分析和评估，公司管理层最终决定采取债务融资的方式。
他们认为，公司目前的盈利能力较强，能够承担一定的债务利息支出。
而且，借款期限较短，可以在短期内缓解资金压力，为公司的发展赢得时间。
然而，这种决策并非没有风险。
在经济环境不稳定或公司经营出现困难时，高额的债务可能会导致公司陷入财务困境。
二、案例二：YY 企业的资本结构优化之路YY 企业是一家成熟的上市公司，过去几年，由于过度依赖债务融资，导致资产负债率过高，财务风险较大。
为了优化资本结构，公司采取了一系列措施。
首先，公司决定适当减少债务规模，通过提前偿还部分贷款，降低了负债率。
其次，公司通过增发股票的方式，增加了股权资本，改善了资本结构。
此外，公司还加强了内部管理，提高了资金使用效率，增强了盈利能力，从而为优化资本结构提供了有力支持。
经过一段时间的努力，YY 企业的资本结构得到了显著优化，财务风险降低，企业价值得到了提升。
三、案例三：ZZ 集团的资本结构困境与应对策略ZZ 集团是一家多元化经营的大型企业，由于在扩张过程中盲目投资，导致债务负担过重，资金链紧张。
工程项目管理资金管理案例分析
工程项目管理资金管理案例分析背景：XYZ公司是一家大型建筑工程公司，专注于房地产开发领域。
最近，该公司接到了一项新的工程项目，需要完成一座高层住宅楼的建设。
项目总投资为1亿元人民币，工期为18个月。
问题：XYZ公司在工程项目的资金管理方面存在一些问题。
首先，他们没有进行详细的预算规划和资金预测，导致项目启动后资金不足。
其次，他们没有建立起有效的资金监控体系，无法及时发现和纠正资金问题。
另外，他们没有进行风险管理，没有对资金缺口进行合理的风险分析和应对措施。
解决方案：为了解决这些问题，XYZ公司采取了以下措施。
1.制定详细的预算规划和资金预测：在项目启动前，XYZ公司成立了一个特定的团队，负责制定项目的预算规划和资金预测。
他们详细分析了项目的所有费用和支出，确保资金的充足性。
2.建立有效的资金监控体系：XYZ公司建立了一个资金监控团队，负责监测项目的资金流动情况。
他们每月对项目的资金支出和收入进行记录和分析，及时发现和纠正问题。
3.进行风险管理：XYZ公司对项目的资金缺口进行了风险分析，并制定了相应的应对措施。
他们与银行建立了良好的合作关系，以应对可能出现的资金紧缺情况。
结果：通过上述措施，XYZ公司成功解决了项目资金管理方面的问题。
他们按照预算规划和资金预测进行拨款，并通过资金监控体系及时发现和纠正问题。
他们还通过与银行的合作，在资金紧缺情况下能够及时获得贷款支持。
最终，他们成功地完成了工程项目，并按时交付给了客户。
结论：XYZ公司的案例显示了良好的工程项目资金管理实践的重要性。
通过制定详细的预算规划和资金预测，建立有效的资金监控体系，并进行风险管理，可以有效避免资金问题对项目进展和质量的影响。
因此，建议其他工程项目管理者积极采取相应的措施，以提高项目的资金管理能力。
管理会计优秀案例,资金管理
管理会计优秀案例,资金管理摘要：一、引言二、管理会计概述三、资金管理的意义四、优秀案例分析1.案例一：某公司实施零基预算的成功经验2.案例二：某企业通过内部银行优化资金管理的实践3.案例三：某集团利用财务共享提高财务管理效率的尝试五、对我国企业的启示六、总结正文：一、引言管理会计作为现代企业重要的管理工具，对于提高企业经济效益、优化资源配置具有重要作用。
资金管理作为管理会计的重要组成部分，更是企业经营的生命线。
本文通过分析三个管理会计优秀案例，旨在为我国企业提供借鉴和启示。
二、管理会计概述管理会计是以企业为主体，为企业内部管理者提供决策信息的会计学科。
它主要包括成本管理、预算管理、绩效管理等，其中资金管理是核心内容之一。
三、资金管理的意义资金管理涉及企业资金的筹集、运用、监督和评价等方面，对于降低企业成本、提高资金使用效率、防范金融风险具有重要意义。
四、优秀案例分析1.案例一：某公司实施零基预算的成功经验某公司在面临市场竞争和行业变革的背景下，积极实施零基预算，从源头上控制成本。
通过重新审视各项开支，将预算分配到具体的项目和业务部门，实现成本的合理控制和资源的有效配置。
2.案例二：某企业通过内部银行优化资金管理的实践某企业设立内部银行，将企业的资金集中管理，提高资金使用效率。
内部银行通过制定贷款政策、搭建信息平台等方式，实现企业内部资金的高效运作。
3.案例三：某集团利用财务共享提高财务管理效率的尝试某集团引入财务共享中心，通过集中处理财务业务，提高财务管理效率。
财务共享中心不仅降低了企业成本，还为企业提供了实时、准确的数据支持，助力企业决策。
五、对我国企业的启示通过对以上优秀案例的分析，我国企业可以借鉴以下经验：1.强化资金管理意识，提高资金使用效率；2.创新管理手段，如实施零基预算、设立内部银行等；3.加强财务信息化建设，利用大数据、云计算等技术提高财务管理水平。
六、总结管理会计优秀案例为我国企业提供了有益的启示，资金管理在企业发展中占据举足轻重的地位。
企业资金管理案例
企业资金管理案例话说有这么一家小餐馆，老板叫老王。
这老王啊，做的菜那叫一个香，餐馆刚开业的时候，生意那是相当红火。
一、初期资金管理的混乱。
可是呢，老王这人吧，对资金管理一窍不通。
他就只知道每天收了钱，然后把一部分拿去买菜、买调料啥的，剩下的就放在抽屉里。
有一次，月底一算账，发现虽然生意不错，但是利润却少得可怜。
这是为啥呢？原来啊，老王没有记录每一笔收支。
他买菜的时候，有时候从这个供应商拿菜，价格高了也没发现，因为他根本不记得之前的价格是多少。
而且员工支取工资的时候也很随意，有时候还没到发工资的时候，员工说急着用钱，老王就给了，也没记清楚。
更要命的是，他看到餐馆里某个设备旧了，想都没想就去买了个新的，也没有考虑自己当下的资金流能不能承受得起。
二、资金危机的爆发。
就这么糊里糊涂地过了几个月，问题就像雪球一样越滚越大。
有一天，供应商来催款了，说已经好几个月没结清货款了。
老王这才慌了神，打开抽屉一看，钱根本不够付货款的。
这时候他又发现，员工工资也快发不出来了，因为这个月生意稍微淡了点，之前又没有存下足够的资金。
而且，餐馆里的一些小设备也需要维修，这也得花钱啊。
老王就像热锅上的蚂蚁，急得团团转。
三、痛定思痛后的资金管理变革。
老王意识到再这么下去，餐馆就得关门大吉了。
于是，他决定好好管理资金。
他买了个小账本，每一笔收入和支出都详细地记录下来。
每天晚上关店之后，他就坐在那里算账，看看今天卖了多少菜，收入多少，买菜、调料花了多少，员工工资支出多少，水电费又多少。
这一算，他就发现了很多可以节省的地方。
比如说，有些菜的供应商价格比别家高，他就开始寻找新的供应商。
然后，老王制定了一个简单的预算计划。
每个月他会根据以往的销售情况，预估这个月的收入，再根据这个收入来安排各项支出。
像员工工资是固定的支出，他就会先预留出来。
买菜和调料的钱，他也会根据预估的客流量设定一个上限，不能超支。
如果这个月生意特别好，多出来的钱他就存起来，以备不时之需。
资金管理实践案例分析【最新版】
资金管理实践案例分析资金管理流程的主要内容:资金营运1.统筹协调资金需求;2.协调资金调度，保证资金收付;3.定期召开资金调度会或安全检查，及时采取措施解决异常情况;4.加强对营运资金的会计系统控制;5.统筹协调资金需求;6.协调资金调度，保证资金收付;7.定期召开资金调度会或安全检查，及时采取措施解决异常情况;8.加强对营运资金的会计系统控制。
企业资金活动至少应当关注下列风险:1.筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机。
2.投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。
3.资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。
4.资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。
对经营者要面对多家银行掌握资金过去、现在、未来的流动状况，为投资决策和经营决策提供信息。
对所有者需要掌握资金的安全，控制资金使用的合理性，提高资金使用效率，规范风险控制。
资金流程的主要业务活动1.资金收付需要以业务发生为基础。
企业资金收付，应该有根有据，不能凭空付款或收款。
所有收款或者付款，都由特定的业务引起，因此，有真实的业务发生，是资金收付的基础。
2.企业授权部门审批。
收款方应该向对方提交相关业务发生的票据或者证明，收取资金。
资金支付涉及企业经济利益流出，应严格履行授权分级审批制度。
不同责任人应该在自己授权范围内，审核业务的真实性，金额的准确性，以及申请人提交票据或者证明的合法性，严格监督资金支付。
3.财务部门复核。
财务部门收到经过企业授权部门审批签字的相关凭证或证明后，应再次复核业务的真实性，金额的准确性，以及相关票据的齐备性，相关手续手续的合法性和完整性，并签字认可。
4.出纳或资金管理部门在收款人签字后，根据相关凭证支付资金。
资金流程的主要业务活动关键点:1.审批控制点。
把收支审批点作为关键点，是为了控制资金的流入和流出，审批权限的合理划分是资金营运活动业务顺利开展的前提条件。
公司资金管理案例分析
公司资金管理案例分析资金是企业运营的核心，有效的资金管理对于企业的生存和发展至关重要。
本文以ABC公司为例，探讨其资金管理策略及实施效果，以期为其他企业提供借鉴。
一、背景介绍ABC公司是一家集生产、销售、研发为一体的综合性企业，产品涵盖电子产品、机械设备等领域。
近年来，随着市场竞争的加剧，公司面临着较大的资金压力。
为确保企业稳健运营，ABC公司采取了一系列资金管理措施。
二、资金管理策略1.优化现金流管理为了确保企业正常运转，ABC公司对现金流进行了全面优化。
首先，加强应收账款管理，通过与供应商、客户建立良好的合作关系，缩短账期，降低坏账风险。
其次，精细化管理存货，合理安排采购和生产计划，降低库存积压。
此外，公司还通过优化销售策略，提高市场占有率，扩大销售收入，从而保证现金流的稳定。
2.筹资管理ABC公司通过多种方式进行筹资，包括银行贷款、发行债券、引入战略投资者等。
在筹资过程中，公司注重降低筹资成本，选择合适的资本结构，确保财务风险可控。
此外，ABC公司还积极探索新的筹资渠道，如互联网众筹、资产证券化等，以降低筹资门槛。
3.投资管理ABC公司在投资方面采取了严谨的策略。
首先，对投资项目进行严格筛选，确保投资方向与公司战略目标相符。
其次，对投资项目进行充分调研和评估，确保投资风险可控。
最后，加强投资过程管理，确保投资资金的安全和效益。
4.风险管理ABC公司注重风险管理，采取一系列措施降低财务风险。
首先，建立完善的风险管理制度，明确各部门职责，确保风险管理的有效实施。
其次，加强内部审计与监督，及时发现和纠正财务风险。
此外，ABC公司还积极引入风险管理人才，提高风险管理水平。
三、实施效果通过实施上述资金管理策略，ABC公司取得了显著的成效。
具体表现在以下几个方面：1.现金流状况得到显著改善，为公司稳健运营提供了有力保障；2.筹资渠道多样化，降低了财务风险；3.投资效益显著提升，为公司带来了可观的收益；4.风险管理水平提高，为公司稳健发展提供了有力支撑。
企业资金收支管理计划案例
企业资金收支管理计划案例一、企业背景。
咱就说有个小酷科技公司啊，这公司不大不小，专门搞那种超酷的智能小玩意儿的研发和销售。
公司里有一帮充满创意的年轻人，整天想着怎么把产品变得更酷炫，让顾客们爱不释手。
不过呢，这钱的事儿要是管不好，再酷的想法也得打水漂。
二、收入管理计划。
1. 销售收入。
小酷科技主要的收入来源就是把那些智能小玩意卖给经销商和直接卖给消费者。
预测销售量。
市场部的小伙伴们就像一群小侦探一样，到处去收集情报。
他们发现啊，在即将到来的科技展会上，如果把产品的新功能好好展示一番，那销售量肯定蹭蹭往上涨。
所以他们根据以往的经验、市场趋势，还有这个展会的热度，预估了未来三个月每个月的销售量。
比如说，第一个月因为展会刚开始的宣传效应，能卖出去1000件产品；第二个月稍微稳定点，能有800件；第三个月可能因为有新的竞争对手出现，就保守估计700件。
定价策略。
这定价可讲究了。
财务和销售部门的人就凑在一起商量，既要保证有利润，又不能把价格定得太高吓跑顾客。
他们研究了成本，包括原材料、研发费用分摊、生产加工费等等，发现每件产品成本是50元。
考虑到市场上类似产品的价格和自己产品的独特性，决定定价80元一件。
这样一算，第一个月的销售收入就是1000 80 = 80000元，第二个月800 80 = 64000元，第三个月700 80 = 56000元。
2. 其他收入。
小酷科技有时候还会把自己的一些技术授权给其他小公司，这也能有点收入。
他们之前谈好了一个授权协议，每个季度能收到30000元的授权费。
刚好这个季度的授权费就在第二个月到账。
三、支出管理计划。
1. 采购成本。
原材料采购。
生产那些智能小玩意得有原材料啊。
采购部门的人就和供应商谈了个好价钱，根据预估的销售量来采购原材料。
他们按照每件产品需要20元的原材料计算，第一个月要生产1000件产品，那就得采购20 1000 = 20000元的原材料；第二个月800件，就是20 800 = 16000元；第三个月700件，20 700 = 14000元。
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公司资金管理案例分析摘要：资金管理是贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，同时也是财务管理的集中表现，因此，如何打好资金仗一直是财务管理的重中之重。
如何把钱管好，用在发展上，用在刀刃上，既要保持其充分流动性，又要增加其盈利性，一直是资金管理上一个值得探究的问题。
本人通过在千喜公司半年来的实习，发现了它的资金管理方面存在一些相关问题，针对发现的相关问题，本文对千喜公司的资金管理进行分析，并结合财务管理相关理论提出几点解决的方法。
一、案例介绍千喜公司于2000年4月成立，注册成本为人民币10万元，主要市场是大陆、全球，而客户类型为各省市代理商，其主要经营范围包括进口奶茶原材料，主要包括台湾汤武果汁、隆泰果粉、特调奶茶专用茶叶及茶包、荷兰奇异鸟奶精、美国爱喜奶精。
随着社会主义市场经济的不断发展，加强内部管理、提高经济效益，是企业发展的必由之路。
本章内容主要对千喜公司进行了定义，介绍了千喜公司在资金管理方面所存在的关键问题，针对这些问题进行了分析，并提出了相应的改善措施，对此，收集了一下数据：应收账款周转率反映了企业应收账款变现速度的快慢及资金管理的高低，应收账款周转率越高，说明其收回越快；反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。
从表一可以看出，千喜公司2014年的应收账款周转率比2013年降低了2.26，应收账款周转期增加了124.86，这表明在2014年千喜公司变现速度变慢，即资金管理效率变低，应收速度变慢，账龄变长，资金流动性弱，营运资金过多呆滞在应收账款。
存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快；它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容，提高存货周转率，缩短营业周，可提高企业变现能力。
从表二可以看出，千喜公司2014年存货周转率比2013年降低了31.98，存货周转期增加了140.2天，这表明2014年存货占用水平变高，流动性越弱，企业的短期偿债能力及获力能力弱。
一般情况下，营业周期短，说明资金周转速度快，营业周期长，说明资金周转速度慢。
同时，营业周期的长短不仅体现企业的资金管理水平，还会影响企业的偿债能力和盈利能力。
从表三可以看出，千喜公司2014年的经营周期比2013年的经营周期多出一倍多。
这表明2014年公司的资金周转速度减慢了好多，一般企业设置的标准值为200，而公司在2014年的经营周期是465.38，这说明资金管理水平太差。
从表四可以看出，千喜公司3～7月份的营业成本率普遍较高，尤其是4、5月份这两个月退货过多。
二、千喜公司存在的关键问题从以上资料可以看出，千喜公司在资金管理方面主要存在一下问题：（一）资金管理水平低，使用效益差1．银行账户多，资金分散尽管公司制订了资金使用计划和各项费用开支计划，但大多情况下都不能做到按计划控制，导致计划的可操作性差，有的甚至将计划束之高阁，计划与实际严重脱节,这使得公司的资金管理变得盲目，影响企业资金的正常周转。
2．资金占用方面管理不善资金流转的内部控制制度流于形式，以往的管理体系中资金管理功能主要是对资金的事后核算，是对企业已经发生的生产经营活动中资金的客观反映和监督。
随着我国市场经济的发展，越来越多的企业管理者和决策者希望能及时追踪和分析企业的支出、成本、收益的来源。
以千喜公司为例，由于该企业销售的产品迎合了消费者的眼光，加上销售渠道遍布全国，使得很快占领全国市场，为扩大市场占有率，不断增加销售门店即不断增加各地客户，产品仍供不应求。
企业为此向银行借贷庞大金额用于扩大经营规模、生产更多新产品，使企业为此付出了巨大的资金成本。
另外，由于库存量大，导致资金占用额高，企业存货储备要占到流动资金的60%以上，给企业流动资金周转带来很大的困难。
（二）缺乏健全的货币资金内部控制制度1．库存现金和银行存款的管理不规范现金管理中，时常存在着不执行规定库存现金限额的现象，就算超限额留存库存现金也不会送存银行，通常用现金结算一千元以上甚至上万元的开支的现象都是比较常见的；另外，该公司私设“小金库”，经常会将取得的销售收入直接坐收坐支，而且公司内部的现金不定期盘点制度不能很好执行，这就给“白条”抵库公款、私存挪用现金或公款私占等违法行为的发生提供了机会。
这样就使得该公司的现金管理制度形同虚设，进而导致企业的资金流失。
银行存款管理中，为了使用方便,为了逃避监督、躲避、检查,该公司采取多头开户,隐蔽资金,账外经营银行收款不入账,套取转移企业资金，即将收到的支票存入银行，财务通常都不登记入账,同时开出一张同收入款等额的支票将资金转移。
直接虚列劳务费等无实物购入的支出,从银行提取现金,化公为私。
2. 会计、出纳岗位责任划分不去，缺乏合理的监督和牵制制度我国会计法规定，出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债券债务账目的登记工作。
会计工作岗位可以一人多岗，但不相容职务应该互相分离，形成相互牵制的局面。
但我国中小企业规模小、业务频繁、会计核算简单、会计制度又不健全，常出现会计工作岗位的设置不符合规定的问题。
企业所有者出于管理成本的考虑，往往要求财务人员“一个萝卜几个坑”。
有些单位会计、出纳由同一个人担任，会计也可以收取现金，个人办理货币资金业务的全过程；有些单位出纳除了担任现金收付、银行存款的存取等本职工作外，同时还兼着会计凭证、账簿及银行存款全套印鉴、审核会计凭证等会计工作。
因此财会人员素质参差不齐，会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制。
这不仅违反了会计法规定，也无形中给了有关人员公款私存、私自放贷获取利息，甚至是侵吞公款提供了机会，最终让企业蒙受损失。
3．公司相关的印鉴和票据缺乏规范的管理公司对购入的票据没有设备查登记，而是直接交财务部使用，而财务部对票据的领取、使用、保存等也没有建立严格的管理制度，进而导致相关人员在收到现金时不上交入账，为其侵吞公款提供了机会。
对于预留银行印鉴，统一由出纳一人保管，而不是分开保管，这样就使得有关人员携巨款潜逃的现象时有发生。
公司的个别管理者，将企业的证照，私下应允给他人使用，从中收取使用费，而其所收的使用费用也不上交，私自侵吞，严重伤害到企业的利益。
同时，因为对于所收的使用费用不上交，而应上交的税费也没有缴纳，进而也导致国家的相关税收收入流失（三）存货占用额较大，且资金回收迟缓，影响企业效益1、期末存货过多一般来讲千喜公司为了避免因缺货而错过交货期，造成顾客满意度下降，从9月到2月份这段淡季期间都会竭力生产成品，所以一般都会导致期末存货库积压过大。
这不但会影响企业资金的正常周转，造成资金浪费，而且长期滞压容易发生贬值、毁损、失窃、成品过期，从而直接形成损失。
2、应收账款的借方余额较大千喜公司为了扩大自身的销量，打开市场，一般都会采用赊销的方式与客户开展商业往来，在往来的过程中也包括了折扣问题，例如商业折扣、现金折扣问题。
无论如何，这都是企业在利用商业信用开展商业往来。
但是企业在确定客户时，往往存在着一定程度上的盲目性。
为了追求销售量，千喜公司并没有把注意力放在对客户的信用调查上，往往存在侥幸心理，没有派有关人员展开调查就同客户进行商业往来，这样做会出现两种情况，一是账目上销售量逐渐扩大，但是利润并没有随之有所提升。
安全边际额减去其自身变动成本后才是企业的利润，盲目扩大销量并不能保证一定能获利，这是千喜公司的一大误区。
另外，盲目进行赊销也容易导致呆账、坏账的发生，而且盲目为了扩大销售，给予对方折扣，并不一定会为企业带来应有的利润，这对于千喜公司的发展是十分不利的，严重的情况下千喜公司很可能被应收账款给拖垮。
（四）中小企业的管理层的管理水平较低，资金管理意识薄弱，公司“任人唯亲”较重1、管理人员普遍存在着整体素质不高、对财务管理了解甚少、不清楚货币资金管理的重要性。
由于千喜公司是属于中小型企业，中小型企业一般都会有这种想法：企业的所有者总觉得钱是他们自己赚回来的，怎么用都是自己的事，与国家的财经法律法规无关。
因此他们在对资金的筹集、使用和分配上就缺少了科学性与合理性，从而使企业缺乏健全的货币资金管理制度，即使有也不能很好的执行，这样使企业的货币资金管理存在很多漏洞。
其企业管理者缺少相应的经营管理经验和科学的管理办法，这样使企业缺乏规范、科学的管理，而且对于一些重要部分，出于自身利益的考虑，都会尽可能的选择自己的人来管理，尤其是与资金相关的会计岗位，这样就使企业的货币资金缺乏规范的管理，时常会导致贪污舞弊现象的发生，进而制约了中小企业的健康发展。
2、公司的“任人唯亲”常常导致企业内部会计机构设臵不符合规定由于中小企业的管理层的管理水平较低，资金管理意识薄弱，千喜公司“任人唯亲”较重管理人员普遍存在着整体素质不高、对财务管理了解甚少、不清楚货币资金管理的重要性。
因此，他们在对资金的筹集、使用和分配上就缺少了科学性与合理性，从而使企业缺乏健全的货币资金管理制度，即使有也不能很好的执行，这样就使企业的货币资金管理存在很多漏洞。
3、会计人员的法制观念不强，缺乏应有的职业道德，时有违反财经纪律的行为发生。
由于千喜公司的“任人唯亲”常常导致企业内部会计机构设置不符合规定，会计人员没有从业资格证就上岗，再加上平时不注重学习积累，会计知识贫乏，不按科学的方法进行财务处理，仅仅只是按照自己的理解去做，这样就导致企业的会计资料乱、缺、脏的现象严重。
三、原因分析（一）资金散乱，使用效率低下。
公司多头开户的现象比较普遍，设立的账户众多，资金管理严重失控。
另外资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，公司信用和盈利能力下降。
(二)监控不力，缺乏事前、事中的严格监督。
公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部人为控制现象，擅自挪用转移资金的问题突出。
尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因种种原因难以及时有效地发挥作。
公司领导对自身家底财务状况说不清，而财务人员对经营情况又不甚了解，且处于从属地位，常常只能按领导的意图处理账务，造成“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意志走”，使财务监督流于形式。
（三）公司的管理者和相关人员整体素质低该公司的高层管理员一般都是其亲戚关系，其管理人员普遍存在着整体素质不高而且也缺少相应的经营管理经验和科学的管理办法，认识不足，管理水平比较低。
这样使企业缺乏规范、科学的管理，而且对于一些重要部分，出于自身利益的考虑，都会尽可能的选择自己的人来管理，尤其是与资金相关的会计岗位，而对于相关人员的聘用常常是“任人唯亲”，进而导致工作的专业技能低下，缺乏相应的职业道德，这样就使企业的货币资金缺乏规范的管理，时常会导致贪污舞弊现象的发生，进而制约了中小企业的健康发展。