预算绩效系统业务流程及功能梳理
预算一体化预算绩效讲义
对单位或行业大数据分析能力的提升程度
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信息化系统上线运行后的网络带宽利用率、设备利用率以
可持续影响指标
及应用系统实现率 信息化系统后续可拓展性
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信息化系统配置可用性和稳定性
***
信息化系统后续运行维护的经济性
***
满意度指标 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度
≥**%
注：可根据项目特点自行增加或减少指标。
特定目标类项目均需设定绩效目标
绩效目标设定方法：
设定方法 1．对项目的功能进行梳理，包括资金性质、预期投入、支出范围、实施内容、工作任务、受益对象 等，明确项目的功能特性。 2．依据项目的功能特性，预计项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果，确定项目所要实 现的总体目标，并以定量和定性相结合，项目实施前后功能对比的方式进行表述。 3．对项目支出总体目标进行细化分解，从中概括、提炼出最能反映总体目标预期实现程度的关键性 指标，并将其确定为相应的绩效指标。对于跨年度的中长期绩效目标，应分解成年度目标。 4．通过收集相关基准数据，确定绩效标准，并结合项目预期进展、预计投入等情况，确定绩效指标 的具体数值。
管理流程：一级指标和二级指标由各级财政部门统一设置和维护；其他三级指标由财政部门和主管部 门根据管理需要设置。各部门根据预算绩效管理的需要，设置、动态维护更新本部门的三级指标，由 同级财政部门予以审核确认。谁申请资金，谁编制绩效目标
哪些需设定绩效目标
人员类项目是指部门和单位有关人员的工资福利支出、对 个人和家庭的补助支出项目。
对提升数据共享服务方面的影响程度
***
构建环保型、节能型绿色数据中心，降低了能源消耗情况
***ห้องสมุดไป่ตู้
预算绩效系统业务流程及功能梳理
预算绩效管理系统详细设计系统涵盖绩效目标管理、绩效运行监控管理、绩效评价管理、评价结果应用管理等四个环节.业务范围包含财政专项资金支出绩效考评、财政项目支出绩效考评、部门综合支出绩效考评三个层次。
系统用户范围涉及部门、单位、财政、专家、中介机构等。
系统除支持本级项目绩效评价外,还支持将市县、乡镇的项目加入系统进行绩效评价。
需要考虑专家、中介不能连财政网的情况、实地考察不能连财政网的情况。
项目和专项考评,支持添加子项目、添加市县、乡镇项目.⏹项目支出预算绩效管理⏹部门整体支出预算绩效管理⏹财政整体支出预算绩效管理⏹基础库管理一、项目支出预算绩效管理(一)绩效目标管理⏹绩效目标设定支持绩效系统单独申报、支持与项目库系统集成、项目库接口交互三种模式.绩效目标与指标库关联，按照项目分类、项目名称、行业管理⏹绩效目标审核审核流程中支持选择是否专家审核、指定相关专家，可选择“网上评审”或“集中评审”两种方式，两种形式各不相同。
审核意见支持三种形式单个项目审核、按照绩效目标分类审核、绩效指标审核。
系统可自动抽取专家绩效目标审核支持按照一定规则自动审核⏹绩效目标批复财政部门批复、预算部门批复、绩效目标调整⏹绩效目标调整绩效目标调整流程类似目标审核流程(二)绩效运行监控管理⏹工作布置确定项目范围、监控形式(自行监控、财政监控）监控内容包含：指标完成情况、实施情况、资金情况、财务情况⏹填报阶段进展情况支持从财政核心业务系统取数⏹现场调查结果录入（重点项目绩效考评,需考虑现场联网情况）⏹项目异常情况判断系统支持自动判断异常情况⏹发送整改通知整改通知书的制作、审核整改通知书针对项目、也可针对指标⏹反馈整改信息、整改情况确认⏹生成运行监控报告(三)绩效评价管理⏹确定绩效评价项目确定绩效跟踪项目及开展方式⏹下达考评通知财政下达部门、部门下达单位⏹自评管理单位自评、部门评价、审核⏹确定指标体系（与绩效指标库库交互）共性指标:财政定义,征求处室意见。
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。
此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》，附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。
详见下图：财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。
预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。
计划审核人审核并报财政局主管业务科室。
2、财政局主管业务科室初审后，用款计划由国库科审核并下达用款额度。
详见下图：三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。
行政事业单位内控预算业务流程图及风险点管控
第一节预算业务内部控制制度
一、预算编制控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算编制控制环节流程图
2.预算编制环节流程概况
3.预算编制环节风险点及控制点分析
二、预算执行控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算执行控制环节流程图
2.预算执行环节流程概况
3.预算执行环节风险点及控制点分析
三、预算追加调整控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算追加调整控制环节流程图
四、预算业务决算编制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算业务决算编制环节流程图
2.预算业务决算编制环节流程概况
五、预算绩效评价控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算绩效评价流程图。
PMS绩效管理系统操作与说明
机台速度为:50PCS/MIN
稼动率=((10/501000/60)+(7/501000/60)+(0.3/501000/60)) /(112)100%=48%
人员效率（工时/薪时）、付薪工时定义
付薪工时:平时加班为每小时正常上班工资的1.5倍,节假日为2倍,国家法定日期为3倍
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要正确地填写清楚厂区、工段,不使用“组套”、“成编”等词语 要正确的埴写生产“日期”、“机台”,包装工段机台即线别 要正确填写各人员的“工号”、“姓名”,包装工段可不用填写“维修”的工号和姓名 包装工段要如实填写每条线全部作业员的“工号”、“姓名”,切忌不可用一个作业员代替整条线作业员 机台速度要如实填写,不能谎报 产量要及时、如实填写,不能谎报 时间段内填写的产量不能超过理论产量 批号不能混在一起填写（卷绕特殊情况除外,如松下）
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人--机绩效模块菜单项目介绍
分析走势图 分析饼图 人/机绩效比较
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物料损耗菜单项目介绍
正在处理中,目前功能模块尚未处理完成
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进入PMS绩效管理系统步骤
在这桌面的图标 ,进入初始界面 输入相应的帐号和密码,进入系统的操作/查询界面 使用界面的正式出现……
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下面播放进入系统的操作画面录像...
第三方预算绩效全过程管理服务实施方案
第三方预算绩效全过程管理服务实施方案【引言】【1.第三方预算绩效全过程管理服务的概念和意义】第三方预算绩效全过程管理服务是一种全面的管理服务，它不仅关注预算的编制和执行，更重要的是关注绩效的评价和改进。
这种全过程管理服务的实施方案，能够帮助企业有效地提高预算执行的效率，同时实现绩效管理的闭环，促进企业整体运营的优化和提升。
值得注意的是，第三方预算绩效全过程管理服务的实施方案，应该是针对每个企业的具体情况来设计，具有一定的灵活性和个性化，才能真正发挥最大的效益。
【2.实施第三方预算绩效全过程管理服务的步骤和流程】（1）需求调研和分析在实施第三方预算绩效全过程管理服务之前，首先需要进行企业的需求调研和分析。
这包括对企业当前预算和绩效管理存在的问题进行深入的剖析，理清企业的需求和目标，确定实施全过程管理服务的重点和方向。
（2）方案设计和制定在需求调研和分析的基础上，第三方管理服务提供商需要结合自身的经验和专业知识，为企业制定符合实际情况的全过程管理服务方案。
这个方案需要包括预算编制、执行监控、绩效评价和改进等环节，具有系统性和结构性。
（3）系统实施和运营一旦方案设计和制定完成，就需要进行系统的实施和运营。
这包括预算管理软件的部署和配置，预算执行的监控和反馈机制的建立，以及绩效评价的数据收集和分析等一系列工作。
（4）监督和改进在实施过程中，第三方管理服务提供商需要对全过程管理服务进行持续的监督和改进。
这包括对预算执行和绩效评价的结果进行定期的评估，发现问题和瓶颈，并及时做出调整和改进措施，确保全过程管理服务的有效性和可持续性。
【3.案例分析：某企业实施第三方预算绩效全过程管理服务的经验与收获】（1）企业背景和需求：某制造业企业在市场竞争日益激烈的情况下，需要提高预算执行的效率，同时加强绩效管理，提升企业整体竞争力。
（2）实施方案设计：第三方管理服务提供商针对该企业的具体情况，设计了一套符合其需求的全过程管理服务方案，包括了预算编制的标准化流程、预算执行的实时监控系统、绩效评价的关键指标等。
预算绩效管理制度6篇
预算绩效管理制度6篇预算绩效管理的分类篇一1、按预算资金的性质，可分为预算收入绩效管理和预算支出绩效管理。
前者以预算收入为对象，以收入规模、质量、结构等为主要内容，以提高预算收入对政府履职保障程度为目的。
后者以支出为对象，以支出的性质、范围、投入、产出、效果等为主要内容，以提高预算支出的经济性、效率性、效益性、公平性为目的。
2、按预算支出的范围，可分为基本支出预算绩效管理、项目支出预算绩效管理和部门整体支出预算绩效管理、财政预算绩效管理。
3、按预算支出的功能，可分为各种功能性支出预算绩效管理。
按照一般公共服务支出、教育支出、科学技术支出、医疗卫生支出、社会保障和就业支出、农林水事务支出等分类，相应形成各类支出功能的预算绩效管理。
预算绩效管理制度篇二第一章总则第一条为建立规范、科学、高效的预算管理体系，强化预算绩效责任，提高资金使用绩效，根据《中华人民共和国预算法》和《山东省省级部门单位预算绩效管理办法》（鲁政办发【2023】20号），结合学校实际情况，制定本办法。
第二条预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、跟踪、评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的社会、经济效益为目的的管理活动。
第三条本办法适用于纳入学校预算绩效管理的学校自有资金安排的项目资金。
第四条预算绩效管理应当遵循以下原则：（一）目标管理原则。
预算管理要围绕绩效目标进行，事前设定目标、事中跟踪监控目标实现进程、事后评价目标完成情况。
（二）绩效导向原则。
预算管理的各环节都要以绩效为核心导向，将绩效管理贯穿于预算管理全过程，实现资金运行和预算管理效益最大化。
（三）责任追究原则。
坚持“用钱必问效，无效必问责”的管理理念，强调项目单位支出责任和管理部门监督责任，实行绩效问责，对无绩效或低绩效的项目承担单位和部门进行责任追究。
（四）信息公开原则。
预算绩效信息要逐步向全校教职工公开，接受全校教职工的监督。
第二章职责分工第五条学校成立预算绩效管理领导小组，由校长任组长、分管财务工作的校领导任副组长，组织、人事、财务、资产、审计等部门负责人任成员，预算绩效管理领导小组下设办公室，办公室设在财务处。
事前、事中、事后有机衔接的预算绩效管理链
事前、事中、事后有机衔接的预算绩效管理链预算绩效管理是企业管理的重要组成部分，其目的是通过规划、执行和监控预算以实现组织的战略目标。
预算绩效管理包括事前、事中、事后三个阶段，它们有机地衔接在一起，共同构成了一条完整的管理链。
本文将从事前、事中、事后三个阶段依次展开，详细介绍预算绩效管理的全过程。
一、事前阶段事前阶段是预算绩效管理的起点，这一阶段的核心任务是制定预算。
制定预算需要充分考虑企业的战略目标、市场环境、竞争对手以及内部资源等因素，通过对这些因素的综合分析，确定合理的预算数额和分配方案。
在这个阶段，预算编制者需要与各个部门紧密合作，了解各部门的需求和计划，同时根据企业的整体战略目标，进行资源的合理分配和利用。
1.制定预算目标在事前阶段，首先需要确定预算的总体目标。
这一目标应当与企业的战略目标相一致，既要有利于企业的长期发展，又要具有一定的可操作性。
同时，预算目标还应当考虑到市场竞争、内部资源和资金等方面的限制，确保预算目标的可行性。
2.制定预算计划在制定预算计划时，需要对企业未来的经营状况做出预测。
这需要综合考虑市场需求、竞争对手、供应链、内部资源等因素，以确定未来业务量和成本支出的变化趋势。
预算编制者还需要与各个部门密切合作，了解各部门的运营计划和需求，以确保预算计划的合理性。
3.确定预算分配预算分配是事前阶段的重要环节，它需要根据预算目标和计划，确定各个部门和项目的具体预算数额。
在确定预算分配时，需要考虑各部门的实际需求和市场环境的变化，以保证预算分配的合理性和有效性。
此外，还需要在预算分配中考虑到不同部门的协作和配合，确保整体预算的有效实施。
二、事中阶段事中阶段是预算绩效管理的执行阶段，企业在这一阶段需要根据预算计划开展具体的经营活动。
在执行预算计划的过程中，企业需要不断监测和调整预算，以应对市场环境和内部资源的变化。
这一阶段的核心任务是确保预算计划的有效执行，并根据实际情况进行相应的调整和优化。
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预算绩效管理系统
详细设计
系统涵盖绩效目标管理、绩效运行监控管理、绩效评价管理、评价结果应用管理等四个环节。
业务范围包含财政专项资金支出绩效考评、财政项目支出绩效考评、部门综合支出绩效考评三个层次。
系统用户范围涉及部门、单位、财政、专家、中介机构等。
系统除支持本级项目绩效评价外，还支持将市县、乡镇的项目加入系统进行绩效评价。
需要考虑专家、中介不能连财政网的情况、实地考察不能连财政网的情况。
项目和专项考评，支持添加子项目、添加市县、乡镇项目。
⏹项目支出预算绩效管理
⏹部门整体支出预算绩效管理
⏹财政整体支出预算绩效管理
⏹基础库管理
一、项目支出预算绩效管理
(一)绩效目标管理
⏹绩效目标设定
支持绩效系统单独申报、支持与项目库系统集成、项目库接口交互三种模式。
绩效目标与指标库关联，按照项目分类、项目名称、行业管理
⏹绩效目标审核
审核流程中支持选择是否专家审核、指定相关专家，可选择“网上评审”
或“集中评审”两种方式,两种形式各不相同。
审核意见支持三种形式单个项目审核、按照绩效目标分类审核、绩效指
标审核。
系统可自动抽取专家
绩效目标审核支持按照一定规则自动审核
⏹绩效目标批复
财政部门批复、预算部门批复、绩效目标调整
⏹绩效目标调整
绩效目标调整流程类似目标审核流程
(二)绩效运行监控管理
⏹工作布置
确定项目范围、监控形式（自行监控、财政监控）
监控内容包含：指标完成情况、实施情况、资金情况、财务情况
⏹填报阶段进展情况
支持从财政核心业务系统取数
⏹现场调查结果录入（重点项目绩效考评，需考虑现场联网情况）⏹项目异常情况判断
系统支持自动判断异常情况
⏹发送整改通知
整改通知书的制作、审核
整改通知书针对项目、也可针对指标
⏹反馈整改信息、整改情况确认
⏹生成运行监控报告
(三)绩效评价管理
⏹确定绩效评价项目
确定绩效跟踪项目及开展方式
⏹下达考评通知
财政下达部门、部门下达单位
⏹自评管理
单位自评、部门评价、审核
⏹确定指标体系（与绩效指标库库交互）
共性指标：财政定义，征求处室意见。
个性指标：部门单位申报、财政审核修改、征求处室单位意见上报绩效指标、财政确认绩效指标、绩效指标征求意见
⏹绩效评价实施方案
⏹财政绩效考评（支持手动打分、自动打分）
工作底稿制作、填报、审核
专家评审、汇总专家组意见、提交评审意见
形成评价结论、征求意见、反馈意见、确定评价结论
⏹评价报告管理
评价报告生成、审核、修改、下达、接收、反馈、发布。
(四)绩效结果应用及反馈管理
⏹下达评价结果
财政下达到部门、部门下达到单位
⏹接收评价结果
财政下达到部门、部门下达到单位
⏹评价结果整改管理
单位提出整改措施、部门形成绩效评价结果整改报告、财政审核
⏹评价结果应用
公开
通告
政府绩效考评
年初预算参考
纪委行政问责
二、部门整体支出预算绩效管理
⏹绩效目标申报
绩效目标与指标库关联，按照项目分类、项目名称、行业管理
⏹绩效目标审核
审核意见支持三种形式按单位审核、按照绩效目标分类审核、绩效指标
审核。
绩效目标审核支持按照一定规则自动审核
⏹绩效目标批复
财政部门批复
⏹绩效目标调整
绩效目标调整流程类似目标审核流程
⏹绩效信息采集
⏹部门自评管理
部门自评、填写自评报告、审核自评报告
⏹财政评价管理
填写评价报告、评价结果下达、整改反馈三、财政整体支出预算绩效管理
⏹绩效信息采集
⏹财政自评管理
部门自评、填写自评报告、审核自评报告
财政评价管理
填写评价报告、评价结果下达、整改反馈
四、基础库管理
•评价指标库
指标与行业、项目类型关联
指标按照共性指标、行业指标、项目个性指标分类。
指标审核流程，绩效考评实施—确定指标体系模块。
共性指标，绩效处定义、财政业务处征求意见
个性指标、单位申报、绩效处审核修改、征求业务处意见。