银行操作风险管理
银行操作风险管理情况报告范文
银行操作风险管理情况报告范文为夯实全面风险管理，有效提升操作风险管理能力，2023年，我行组织开展“操作风险管理年”活动，从“强理念、筑基础、严管控、重查处”四个方面，全面审视提升我行操作风险管理。
至2023年末，该活动完美收官，本次活动切实提升了我行操作风险管理能力，强化了我行风险合规精细化管理能力。
现将具体情况汇报如下：一、存在的问题在银行新业务、新产品、新渠道的快速发展，新科技被广范应用和改革创新力度逐步加速的情况下，我行操作风险控制难度和面临的任务依然较为复杂，主要表现在：1.缺乏对操作风险管理的系统认识一些内部员工仍然存在认识上的误区，较为单纯地认为操作风险只是人员因素引起的，缺乏整体认识和把握，导致管理上存在着部分缺陷，例如：看重基层管理，轻视高层管理；看重业务经营，轻视内控管理；看重事后管理，轻视事前防范；看重检查形式，轻视处理结果；看重个案查处，轻视全面分析。
因此，该管理方式不能真正对操作风险行为起到应有的警示和震慑作用。
2.缺乏对操作风险管理的战略规划我行将不同类型的操作风险归由不同部门分散负责，未能建立统筹协调的操作风险管理体系，且管理手段很多时候仅是信赖内部审计后评价，而忽视和弱化外部审计的作用，从而导致内部管理制度建设执行不理想。
而且，操作风险管理中电子化、流程化适用水平仍然较低。
3.存在操作风险内控机制不健全的情况原有管理机制不能适应“新渠道、新业务、新产品”发展的需要，原有的业务系统内控制度建设也不够完备，时常出现内控管理滞后或内控“真空”，从而导致操作风险案件时有发生。
3.存在操作风险内控岗位无法满足防范要求的情况我行片面为了单纯的减员增效，从而导致一些分支机构内控岗位人员紧张，个别机构仍然存在人员“兼岗、混岗”等现象，导致工作疲于应付，未能严格落实监管“四项制度”轮岗以及强休假制度，内控管理水平与要求差距较大。
3.存在操作风险管理文化建设滞后的现象我行现代商业银行的管理理念、意识、手段尚不成熟，机构、人员的内控合规意识和依法合规经营工作仍需提升，有章可循和违规必究的内部合规文化建设工作还需进一步夯实。
商业银行操作风险管理指引(2023最新版)
商业银行操作风险管理指引⒈指引目的本指引旨在为商业银行提供操作风险管理方面的指导，以确保银行的业务运作持续稳健，降低操作风险对银行的影响。
⒉管理框架⑴操作风险定义操作风险是指由于内部流程、人员、系统或外部事件引起的损失风险，可能包括错误、失误、违规、技术故障等。
⑵操作风险管理体系商业银行应建立完善的操作风险管理体系，包括以下方面：- 风险识别和评估- 风险控制和监测- 风险报告和沟通- 风险监督和评估⒊风险识别和评估⑴风险分类和归类商业银行应将操作风险进行分类和归类，以便更好地理解和管理不同类型的风险。
⑵风险评估方法商业银行应采用合适的风险评估方法，包括但不限于定性评估和定量评估，来衡量操作风险的严重程度和潜在损失。
⒋风险控制和监测⑴内部流程和控制商业银行应建立健全的内部流程和控制措施，以减少潜在的操作风险。
这包括制定规范、流程和操作手册，以及设置适当的授权和限制。
⑵人员管理和培训商业银行应具备合格的人员，并提供相关培训，以确保员工了解操作风险管理的重要性，并能够按照规定的流程进行操作。
⑶信息系统和技术支持商业银行应投资于先进的信息系统和技术支持，以确保操作风险的准确识别、追踪和监测。
⒌风险报告和沟通商业银行应建立及时和准确的风险报告和沟通机制，以向内外部相关方传递风险信息，并采取必要的行动来应对潜在的操作风险。
⒍风险监督和评估商业银行应定期进行风险监督和评估，以监测操作风险管理体系的有效性，并及时采取改进措施。
附件：- 操作风险识别和评估表格法律名词及注释：⒈《银行法》：指中华人民共和国颁布的有关银行业的法律法规。
⒉《公司法》：指中华人民共和国颁布的有关公司注册和管理的法律法规。
⒊《合同法》：指中华人民共和国颁布的有关合同订立、履行和解除的法律法规。
商业银行操作风险管理指引
商业银行操作风险管理指引引言操作风险是商业银行在执行日常业务操作过程中面临的一种风险，包括人为错误、不当操作、系统故障等。
操作风险管理是商业银行的重要职能之一，关乎银行的稳健经营和合规运营。
本指引旨在为商业银行提供操作风险管理的指导原则和方法，帮助银行做好操作风险的防范和应对工作。
第一部分：操作风险管理框架1.1 操作风险定义操作风险是指由于人为错误、不当操作、系统故障或外部事件等因素引起的损失风险。
这些损失可以包括金融损失、声誉损失、法律风险等。
1.2 操作风险管理原则商业银行应根据以下原则进行操作风险管理： - 全面性：操作风险管理应覆盖银行的所有业务和职能。
- 风险识别：识别和评估潜在的操作风险。
- 控制措施：制定和实施适当的风险控制措施。
- 内部控制：建立健全的内部控制体系。
- 应急预案：制定和实施应急预案，以应对突发事件。
- 持续改进：定期评估和改进操作风险管理措施。
1.3 操作风险管理框架商业银行可以采用以下框架进行操作风险管理： 1. 风险识别和评估 2. 风险控制 3. 信息披露和沟通 4. 内部控制体系建设 5. 应急预案制定和实施 6. 监督和评估第二部分：操作风险管理流程2.1 风险识别和评估流程商业银行应该建立一套完整的风险识别和评估流程，包括以下步骤： 1. 风险辨识：通过调研和分析，确定可能存在的操作风险。
2. 风险评估：评估风险的概率和影响程度，确定其优先级。
3. 风险量化：根据风险的概率和影响程度，对风险进行量化评估。
4. 风险分类：将操作风险按照不同的类型进行分类，方便后续的风险控制措施制定。
2.2 风险控制流程风险控制是操作风险管理的核心环节，商业银行应建立有效的风险控制流程，包括以下步骤： 1. 风险防范：通过制定合规政策和流程，以及培训员工，提高操作风险防范意识。
2. 风险监测：建立风险监测机制，及时发现和诊断潜在的操作风险。
3. 风险应对：制定灵活有效的风险应对方案，包括事后控制、损失补救和教训总结。
银行业务风险管理操作指南
银行业务风险管理操作指南第一章风险管理概述 (3)1.1 风险管理基本概念 (3)1.1.1 风险的定义 (3)1.1.2 风险管理的目标 (3)1.1.3 风险管理的方法 (3)1.2 风险管理的重要性 (3)1.2.1 提高组织竞争力 (3)1.2.2 保护资产安全 (3)1.2.3 提升声誉 (3)1.2.4 保障合规性 (3)1.3 银行业务风险类型 (3)1.3.1 信用风险 (4)1.3.2 市场风险 (4)1.3.3 操作风险 (4)1.3.4 法律风险 (4)1.3.5 洗钱风险 (4)1.3.6 流动性风险 (4)1.3.7 信息科技风险 (4)1.3.8 声誉风险 (4)第二章风险管理框架 (4)2.1 风险管理组织结构 (4)2.2 风险管理流程 (5)2.3 风险管理策略 (5)第三章信用风险管理 (6)3.1 信用风险识别 (6)3.2 信用风险评估 (6)3.3 信用风险控制 (6)第四章市场风险管理 (7)4.1 市场风险识别 (7)4.2 市场风险评估 (7)4.3 市场风险控制 (8)第五章操作风险管理 (8)5.1 操作风险识别 (8)5.1.1 操作风险的概念与分类 (8)5.1.2 操作风险识别的方法 (8)5.2 操作风险评估 (9)5.2.1 操作风险评估的目的 (9)5.2.2 操作风险评估的方法 (9)5.3 操作风险控制 (9)5.3.1 操作风险控制的原则 (9)5.3.2 操作风险控制措施 (9)第六章洗钱风险管理 (10)6.1 洗钱风险识别 (10)6.2 洗钱风险评估 (10)6.3 洗钱风险控制 (10)第七章法律合规风险管理 (11)7.1 法律合规风险识别 (11)7.2 法律合规风险评估 (11)7.3 法律合规风险控制 (12)第八章流动性风险管理 (12)8.1 流动性风险识别 (12)8.2 流动性风险评估 (12)8.3 流动性风险控制 (13)第九章信息安全管理 (13)9.1 信息安全风险识别 (13)9.2 信息安全风险评估 (14)9.3 信息安全风险控制 (14)第十章信息技术风险管理 (15)10.1 信息技术风险识别 (15)10.1.1 风险识别方法 (15)10.1.2 风险识别内容 (15)10.2 信息技术风险评估 (15)10.2.1 风险评估方法 (15)10.2.2 风险评估内容 (16)10.3 信息技术风险控制 (16)10.3.1 风险控制策略 (16)10.3.2 风险控制措施 (16)第十一章风险管理监督与评价 (16)11.1 风险管理监督机制 (16)11.1.1 监督主体 (16)11.1.2 监督内容 (16)11.1.3 监督方法 (17)11.2 风险管理评价方法 (17)11.2.1 定性评价方法 (17)11.2.2 定量评价方法 (17)11.2.3 综合评价方法 (17)11.3 风险管理改进措施 (17)11.3.1 完善风险管理组织机构 (17)11.3.2 加强风险识别与评估 (18)11.3.3 优化风险控制措施 (18)11.3.4 建立风险管理信息系统 (18)11.3.5 加强风险管理培训 (18)第十二章风险管理案例分析 (18)12.1 信用风险管理案例 (18)12.2 市场风险管理案例 (19)12.3 操作风险管理案例 (19)第一章风险管理概述1.1 风险管理基本概念风险管理是指组织或个人在面对不确定性因素时，通过识别、评估、监控和控制风险，以降低损失可能性或减轻损失程度的过程。
银行操作流程与风险管理
银行操作流程与风险管理在现代社会中，银行成为了人们日常生活中不可或缺的一部分。
然而，银行操作涉及的风险也是不可忽视的。
为了确保客户的资金安全和个人信息的保密性，银行必须采取一系列严格的操作流程和风险管理措施。
本文将介绍银行操作流程和风险管理的重要性，并探讨常见的操作流程和风险管理方法。
一、操作流程银行操作流程是指银行员工在处理各类业务时需要遵循的一系列步骤和规定。
这些流程确保了客户和银行之间的交易的顺利进行，同时减少了潜在的风险。
首先，客户需要进入银行办理业务。
在进入银行之前，客户需要携带有效身份证明、银行卡等必要的文件。
银行员工负责核对客户身份并提供相应的服务。
这一环节是为了防止身份冒用和欺诈行为的发生。
其次，在办理具体业务时，银行员工需要按照既定的程序操作。
例如，客户要进行存款、取款或者转账操作时，银行员工会要求客户填写相应的申请表格，并核对客户提供的信息和金额。
这些步骤有助于减少人为错误和欺诈行为。
最后，银行员工会根据客户的需求完成相应的操作，并提供相应的凭证。
例如，在存款或转账完成后，客户会收到存折或者电子凭证作为交易的证明。
这些凭证对于客户和银行来说都非常重要，可以在日后产生争议时作为证据。
二、风险管理银行操作过程中的风险主要包括信用风险、操作风险和信息安全风险。
为了降低这些风险，银行采取了一系列的风险管理措施。
首先，银行通过建立严格的信用评估体系来减小信用风险。
在客户申请贷款时，银行会对其进行信用评估，以确保其具备偿还能力。
同时，银行也会对企业客户进行财务报表审核和现场考察，以评估其信用状况。
这样可以有效降低坏账风险。
其次，银行加强内部操作风险管理。
银行员工需要严格遵守操作规程和纪律，确保操作的合规性和准确性。
银行会通过培训和监控系统来确保员工了解和遵循操作流程，并及时发现和纠正操作中的问题。
最后，信息安全是银行风险管理的重要组成部分。
银行采取了多层次的信息安全措施，包括加密技术、网络防火墙和访问权限控制等。
银行操作风险管理策略
银行操作风险管理策略在金融市场的运作中，银行扮演着至关重要的角色。
然而，随着金融市场的不断发展和变化，银行面临的操作风险也不断增加。
银行操作风险是指由于内部操作失误、系统故障或未能适应市场变化等原因而导致的潜在损失。
为了有效管理这些风险，银行需要制定和实施一系列的风险管理策略。
一、风险识别与评估风险识别是银行操作风险管理的首要任务。
首先，银行应该建立完善的风险识别机制，并配备专业的风险管理团队。
这个团队要有足够的专业知识和技能，能够准确地辨识和评估各种潜在的操作风险。
其次，银行应该利用先进的技术手段，建立健全的风险评估模型。
通过对历史数据和市场情况的分析，银行可以判断哪些操作活动存在更高的风险，并据此制定相应的管理策略。
二、内部控制体系建设银行操作风险的产生往往源于内部控制不力。
因此，银行需要建立一个完善的内部控制体系，以提高操作的准确性和可靠性。
首先，银行应制定详细的操作规程和制度，明确各个部门和岗位的责任和权限。
其次，银行应加强对员工的培训和教育，提高员工对风险的识别和应对能力。
此外，银行还应利用先进的技术手段，加强对操作的监控和控制，及时发现和纠正风险。
三、多元化投资策略银行在操作风险管理中应采取多元化的投资策略。
多元化投资可以将风险分散到不同的资产类别和市场中，降低风险对银行的影响。
同时，多元化投资还可以提高银行的收益水平，增加业务的稳定性。
为了实施多元化投资策略，银行需要定期评估和优化投资组合，并根据市场情况及时调整投资策略，确保资产的安全性和收益性。
四、建立风险预警机制为了提前识别和应对潜在的操作风险，银行应建立完备的风险预警机制。
首先，银行应建立健全的风险检测和监测系统，及时发现风险的迹象和异常动态。
其次，银行应制定明确的应急预案和响应措施，以便在风险事件发生时能够迅速果断地作出应对。
此外，银行还应加强与监管机构和其他金融机构的沟通与合作，共享风险信息，共同应对风险挑战。
五、持续改进和监督对于银行来说，风险管理工作永远是一个持续的过程。
商业银行风险管理之操作风险
商业银行风险管理之操作风险1、引言操作风险是商业银行面临的重要风险之一，本文档旨在介绍商业银行风险管理的操作风险方面的内容，并为相关人员提供相应的操作风险管理指南和措施。
2、定义操作风险是指由于内部流程、人员、系统或外部事件等原因导致的损失风险，包括人为错误、技术故障、欺诈行为、未能符合法规要求等。
3、操作风险管理框架3.1 操作风险管理策略- 建立明确的操作风险管理策略和目标。
- 设立相应的操作风险管理部门，并明确其职责和权限。
- 预防和减少操作风险的出现，提高操作风险管理的效果。
3.2 风险识别与评估- 识别并分类操作风险，确定潜在风险和出现风险的概率。
- 评估操作风险的影响程度和可能造成的损失。
- 制定相应的风险治理措施。
3.3 风险控制与监测- 建立有效的内控制度和操作流程，包括权限控制、审计与检查等。
- 加强对操作风险的监测和预警机制，及时发现和处理风险事件。
- 建立操作风险指标，定期进行风险报告和分析。
3.4 风险应对与处理- 制定风险应对措施和应急预案，包括风险转移、风险分散等。
- 建立紧急联系和报告机制，及时进行风险处理和响应。
4、操作风险管理流程4.1 风险识别与评估流程- 确定风险识别的方法和工具。
- 收集风险信息和数据，进行风险识别。
- 根据事前评估结果，制定风险管理计划。
4.2 风险控制与监测流程- 建立操作风险控制措施和监测机制。
- 定期进行风险分析和风险监测。
- 及时调整风险控制措施，确保风险控制的有效性。
4.3 风险应对与处理流程- 建立风险应对的决策程序和流程。
- 确定风险事件的紧急联系人和处理责任人。
- 及时调查风险事件，采取必要的风险处理措施。
5、附件本文档附有操作风险管理相关的附件，包括相关文件、流程图和案例分析等。
6、法律名词及注释6.1 法律名词1：指定风险- 注释：指在操作风险管理中根据一定的标准和规则，确定具体的操作风险，进行专门的管理。
6.2 法律名词2：内控制度- 注释：指商业银行内部建立的一套能够有效控制和监控风险的制度和规章。
银行操作风险管理工作计划
一、前言随着金融市场的不断发展和金融业务的日益复杂化，银行操作风险问题日益凸显。
为有效防范和化解操作风险，确保银行稳健经营，特制定本工作计划。
二、工作目标1. 建立健全操作风险管理体系，实现操作风险管理的规范化、制度化。
2. 提高操作风险识别、评估、监测和处置能力，降低操作风险发生的概率。
3. 强化操作风险防控措施，确保银行各项业务安全、合规、高效运行。
三、具体措施1. 完善操作风险管理组织架构（1）成立操作风险管理委员会，负责制定操作风险管理战略、政策和流程，监督和评估操作风险管理效果。
（2）设立操作风险管理部，负责操作风险管理日常工作，包括风险识别、评估、监测、处置等。
2. 建立健全操作风险管理制度（1）制定操作风险管理办法，明确操作风险管理的范围、原则、流程和责任。
（2）制定各项业务操作规程，确保业务操作符合法律法规和内部制度要求。
3. 加强操作风险识别与评估（1）定期开展操作风险评估，全面识别各类操作风险点。
（2）对高风险业务和岗位，制定专项风险评估方案，实施动态监控。
4. 提高操作风险监测能力（1）建立健全操作风险监测指标体系，实时监测操作风险状况。
（2）利用科技手段，提高风险监测的自动化、智能化水平。
5. 强化操作风险处置（1）制定操作风险应急预案，明确应急处置流程和责任。
（2）对操作风险事件进行及时、有效的处置，降低损失。
6. 加强操作风险培训与宣传（1）定期开展操作风险培训，提高员工风险意识和防范能力。
（2）加强操作风险宣传，营造良好的风险防控氛围。
四、工作进度安排1. 第一阶段（1-3个月）：完成操作风险管理组织架构调整、制度体系建设、风险识别与评估。
2. 第二阶段（4-6个月）：加强操作风险监测，提高监测能力，开展操作风险培训与宣传。
3. 第三阶段（7-9个月）：完善操作风险处置机制，提高应急处置能力。
4. 第四阶段（10-12个月）：总结经验，持续改进操作风险管理工作。
五、保障措施1. 加强组织领导，明确责任分工，确保各项工作落到实处。
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ⅩⅩ银行操作风险管理第3章ⅩⅩ银行操作风险的现状分析3．1商业银行操作风险现状分析目前我国商业银行操作风险现状与国际活跃商业银行比较，具有如下特征(抽样统计)：3．1．1贷款业务风险高从风险发生业务类别u来看，国内贷款风险事件高于零售银行业务。
据统计，我国商业银行贷款业务风险事件和零售业务风险事件占比约为70％和18％，贷款风险事件损失金额占比更达90％以上12。
而国际上，零售银行业务操作风险事件发生的频率和损失占比较贷款业务高。
这主要是我国商业银行中，贷款资产业务占比重的特点决定的。
3．1．2内部欺诈风险多从损失事件类型来看，我国商业银行内部欺诈事件高于外部欺诈事件。
在我国，归因于内部欺诈发生频率为50％，损失占比在60％以上，外部欺诈发生频率约20％。
丽国际上，占比较高的是外部事件和执行、交割以及流程管理风险事件，损失占比分别为42．3904、35．07％；相比之下，内部欺诈事件则很低，发生频率和损失占比分别为有3．31％、7．23％。
这充分说明我国商业银行的内控体系相对国际商监银行非常薄弱。
3．1．3内部因素大从操作风险魄成因来看，我国商业银行操作风险成因主要集中在银行内控制度不完善，内控管理存在漏漏、内部人员道德风险以及内部员工素质不高等内部因素上；而国际上，操作风险原因主要是外部事件影响及交易流程环节漏洞。
3．2ⅩⅩ银行操作风险分类与风险点中国ⅩⅩ银行成立时间短，在业务能力和管理水平上都还不成熟，与其他先进商业银行存在一定的差距。
因为是从邮政储汇局转型而来，ⅩⅩ银行面临的操作风险有具备自身独有的特点。
一方面，业务种类相对较少，操作风险类型相对简单，另一方面，管理基础薄弱，复杂的管理体锚，ⅩⅩ银行又比其他商业银行多出一些操作风险。
ⅩⅩ银行成立前，ⅩⅩ银行的主要业务为吸收存款，操作风险主要集中在现金管理、人员操作等方面。
银行挂牌成立后，其业务范围不断扩大，从负债业务拓展到资产业务，从个人业务拓展到对公业务、资金业务，风险类型也有所增加，从ⅩⅩ银行的目前形势和发展趋势来看，ⅩⅩ银行的操作风险类别与其他商业银行操作风险类型大体相同，主要有：柜面业务、会计业务、信贷业务、资金业务、中间业务、操作系统风险等六大类。
3．2．1柜面业务操作风险在ⅩⅩ银行，柜面业务交易仍占总体交易量在80％以上，柜面业务是操作风险的高发地带，特别是在现金、重要单证、印、押、证管理方面，是ⅩⅩ银行重点关注点之一。
(一)账户管理风险账户是商业银行客户资金变动的主要载体，人民银行要求，各商业银行必须严格遵守《人民银行帐户管理办法》要求，对账户的开立、变更、撤销严格把关，对个人账户严格执行实名制，坚决防范违规使用账户，利用账户洗钱等行为。
但复核授权机制在ⅩⅩ银行很多基层分支机梅没有形成，人员不到位、复核岗位缺失，柜员办理业务“一手清”现象非常普遍。
同时，基层银行往往疏忽对账户异常变动的监控，没有及时发现账户异常变动的信号，未严格执行对账制度，导致风险事件已经发生而未被发现。
(二)大额交易风险银行应当对大额存取款、转账等交易实行分级授权和双签锚度。
从很多历史案件中可以看出，频发、高发的案件往往作案手段惊人相似，他们往往是抓住管理漏洞，利用了银行对大额交易授权审批不严，制约不舞位的的机会，挪用客户资金、盗取金库现金等。
如X省X县邮政局窑淮储蓄所支局长就利用用此办法挪用客户资金39．8万元。
(三)对重要物品、重要单证的管理风险重要单证、重要物品等是客户在银行支付结算的有效支付凭据。
从各家商业银行的案例中可以看到，很多案犯都是通过伪造、变造票据、印鉴等内容进行做案得手的。
如2012年2月22日，某客户送交拟贴现银行承兑汇票lO张，ⅩⅩ银行郑州市分行票据中心成功堵截金额总计1080万元，这10张票据系烟台银行的被盗票据。
烟台银行胜利路支行行长在2011年4月到2012年1月份共盗取票据276次，总金额4．3亿元，金额非常巨大。
(四)印、押、证三分管风险印、押、证三分管是指使用和保管重要印章的人、押数机人员、单证管理人员俩俩不得兼任，印、押、证管理人员三者之间形成有效的制约和监督机制。
印、押、证如果没有做到三分管的原则，则容易引发内部员工恶意套取空头支票的风险。
(五)操作系统风险操作系统风险主要是指作案人员利用系统漏洞进行盗取挪用资金的风险。
如部分柜面人员利用系统的漏洞，进行空存支取套取现金并掩盖真相。
(七)日终时的账务处理风险银行柜面必须做到日清月结，账实相符，每日曰终时钱箱上解，及时勾挑对账，发现差错及时查找解决。
但在日常操作过程中，柜面人员经常疏于对账复核，或流于形式，没有及时进行事后监督。
而作案分子往往利用这一漏洞，隐瞒其盗取、挪用资金行为。
3．2．2会计核算业务操作风险(一)重要会计岗位b的管理商业银行重要会计岗位包括会计主管、会计结算、出纳、单证管理员等岗位，商业银行会计、出纳岗位每目经手资金流量大，岗位之间制约机制及其重要，否则未经复核授权办理业务，缺乏有效监督，极易造成极大的资金损失隐患。
同时，ⅩⅩ银行会计岗位人员还配备不足，容易造成会计出纳岗位不能充分发挥岗位制约作用。
不按要求执行强制休假制度和定期轮换制度也是ⅩⅩ银行重要风险隐患之一。
2011年11月1日，某行西安市支行，出纳伪造现金缴款单挪用现金一案被发现，其主要作案原因就是会计岗位未充分履职，发挥对出纳的监督作用。
(二)授权ⅩⅩ银行已经建立了分级授权审批制度，明确了各级会计部门、会计人员的权限。
但是在执行过程中，存在因为系统不完善，人员不足，履职不到位等原因，授权审批髓度未真正落实到位的情况。
如未经审批，擅自转账、划拨资金等。
(--)对账根据《会计法》规定，账账、账据、账款、账实、账表和内外账六相符是重要的会计基本要求，是商业银行防范和发现风险的重要手段。
很多案件的发生，直接原因是因为对账制度不健全，对账方法落后，对账执行不到位，对账不及时，或者对账时间和方法固化，造成监督不力。
很多风险事件的发生，往往都是利用对账机制漏洞，或者内外勾结，规避对账制约作用所致。
2011年的鄱阳湖亿元资金挪用案，也正是内外部人员勾结，未进行及时对账导致5年都未发现此案。
3．2．3信贷业务操作风险信贷业务是我国商业银行操作风险的集中高发地带，而且这类操作风险往往会给银行带来巨大的资金损失。
对ⅩⅩ银行来说，因为经营贷款业务特别是公司贷款业务时间短，贷款风险控制经验少，因此更应注重贷款风险：(一)岗位分设银监会要求，贷款办理应遵循审贷分离、贷放分离原则，否则容易造成内外勾结，虚假贷款套取资金。
ⅩⅩ银行目前还存在信贷岗位设置不合理的情况，存在信贷员与审查岗，信贷岗与放款岗职责不清的存款，部分支行贷款发放都还在信贷业务部门处理，极易出现风险。
(二)集体审查制度ⅩⅩ银行信贷业务是通过审贷会进行审批的，这样可以解决权力集中，领导“一支笔’’的问题，但是在审贷会过程中，审贷会成员责任意识不强，造成贷款审批时讨论不充分，或者有关风险因素未及时提示，不能有效防范风险。
(三)集团客户授信为获取贷款资金，有的公司特别是一些集团客户往往利用分公司、子公司名义进行多头开户、多头贷款和多头互保，而商业银行未尽到尽职调查的责任，轻信客户，导致贷款到期不能及时收回。
这种问题目前在银行业日益严重，是商业银行重点风险防范内容之一。
(四)贷款三查贷前调查、贷中审查、贷后检查是每笔贷款的必经流程。
贷前调查阶段风险点包括：未双人实地调查、资料收集不详实、不完整，包庇客户、故意回避客户风险，未正确分析客户还款能力，调查报告不严谨完整等；贷中审查的风险点有：未独立、公正，严格审核资料的完整性，未全面揭示风险点；贷后检查的风险点有：未按规定频次和内容检查，发现问题不及时披露，未及时催收，档案管理凌乱等。
三个环节中，贷前调查不认真、贷后检查流于形式往往会给银行带来严重的风险隐患。
2009年，ⅩⅩ银行南昌市分行“彭辉案件”就是典型的内外勾结，未认真执行贷前调查，贷中审查不严格，贷后检查流于形式所致。
(五)授信管理办法开办信贷业务的前提必须具备健全的信贷授信管理办法‘4，保证授信审批过程完整、严格。
如果在授信过程中，不认真执行分级授权制度，放松标准、行政干预等，必定会出现风险事件，造成资金损失。
(六)借款用途的审查和监控银监会规定，各家商业银行必须严格遵循“三个办法一个指引”规定，要求各家银行审核贷款用途和监控贷款资金流动和用途，对于大额贷款、固定资产贷款都应采取受托支付的办法。
但是，目前仍然有很多客户将通过贷款、贴现、办理银行承兑汇票方式套取信贷资金，挪作他用，进入股市、房市等，很重要的原因就在于银行对借款用途审查和监控不严。
3．2．4资金业务操作风险ⅩⅩ银行于20]0年才开始开办资金业务，时闻不长，因为单笔交易资金量非常巨大，少则千万，多财数百亿元，因此要尤其注意资金业务风险。
曾经轰动一时的巴林银行的倒闭，就是资金业务。
(一)岗位分设资金业务分为前台交易与后台结算，前台交易与后台结算是办理资金业务的重要原则之一。
巴林银行倒闭的重要原因就是资金交易与结算职责合一，未发挥到前后台的互相至于作用所致。
(二)资金的调入、调出资金的调入、调出必须有真实的业务交易背景，没有真实背景的交易后面，往往隐藏着巨大的风险。
一旦发生损失，后果不堪设想。
(三)授信授信也同样存在于资金业务的重要一环，是建立在充分了解你的对手基础上的。
目前，ⅩⅩ银行的授信管理办法和规程还不完善，操作性不强。
(四)交易头寸头寸管理是商业银行流动性管理和风险管理的重要内容之一，保持适当的头寸过小，往往会产生流动性风险，引发挤兑，头寸过大往往会给银行带来一定的资金成本损失。
(五)结算后台结算部门必须严格依据有效结算凭证办理结算业务，这是资金业务的最后一环，保持其独立性是防范风险的必要前提，必须坚决强制干预后台结算人员违规办理付款交易。
(六)极端情况的应对措施市场突发快速变化等会引起极端事件产生，如流动性紧张，交易对手破产等，这样商业银行也容易遭受重创。
3．2．5中间业务操作风险ⅩⅩ银行中问鳖务风险类型主要包括以下几个方面：(一)支付结算业务支付结算业务是商业银行基础业务之一，支付结算业务一般必须依据有效支付凭证办理。
在实际操作过程中，往往遇到客户提交虚假票据或结算凭证要素不齐全、不真实，委托收、付款指令错误，超过有效付款期等情况，还有员工操作失误，员工故意篡改客户凭证虚假办理业务等。
这些都容易造成风险事件，产生资金损失。
而且，有的票面金额大，造成损失金额大。
(二)代理业务ⅩⅩ银行的代理业务主要包括：代理基金、理财、保险、代收付等业务。
目前，ⅩⅩ银行代理业务还存在一定的风险隐患，主要表现在：系统不稳定，不完善，资金账户未严格实行专户管理，操作存在随意性，收付手续费不严格，对账制度执行不到位，影子银行风险加剧等。