内控制度审计办法（三篇）
事业单位内部审计制度模版(3篇)
事业单位内部审计制度模版第一章总则第一条根据《中华人民共和国事业单位会计制度》和《事业单位内部审计管理办法》，依法依规实施内部审计，促进事业单位的健康发展，提升风险管理水平，提高资源利用效率。
第二条内部审计是指事业单位内部组织机构，对其财务、经济及管理活动进行监督、检查和评估的一种独立活动，旨在评价和完善事业单位的内部控制体系，并提供合格的审计意见和建议。
第三条本制度所称事业单位是指依法成立，具有独立法人资格，独立财务会计、经济管理，自负盈亏的机构。
第四条本制度适用于我单位各级各类事业单位的内部审计活动。
第二章内部审计的机构和职责第五条设立内部审计机构，由单位负责人担任审计机构（以下简称“内审机构”）的责任人，并配备相应的审计人员，从事事业单位的内部审计活动。
第六条内审机构应独立、公正地行使职权，负责对事业单位的财务、经济和管理活动进行全面、系统的审计，发现问题并及时提出改进建议。
第七条内审机构的主要职责包括：（一）执行内部审计工作计划，制定审计标准和方法，确保审计工作的科学化、规范化。
（二）对事业单位的财务、经济活动进行审核，确保财务报告真实、准确。
（三）对事业单位的内部控制系统进行评估，提供合理的内控建议。
（四）发现并预防内部风险，保护事业单位的财产安全。
（五）对事业单位违纪违法行为进行审计调查。
（六）对事业单位的管理效能进行评估，提出改进意见。
（七）在上级审计机构的指导下，协助开展对下级单位的审计工作。
第三章内部审计的程序和要求第八条内审机构执行审计工作的程序包括：计划、准备、实施、报告和后续跟踪。
第九条内审工作计划的制定应当根据事业单位的特点和工作重点进行，经内部审计机构负责人、事业单位负责人审议通过，并报上级审计机构备案。
第十条审计人员在执行审计工作时，应当保证独立客观的原则，依照制定的审计标准和方法进行工作，并在适当的范围内获取证据。
第十一条审计人员应当对审计中发现的问题进行书面记录，并在审计结束后向事业单位负责人提出审计报告。
医院内部审计工作制度（三篇）
医院内部审计工作制度是指医院为了保障医疗质量、提高管理水平、防范风险而设立的一套规范和程序。
具体内容可能会因医院的规模、特点和管理需求而有所不同，但通常包括以下方面：1. 内部审计组织和机构设置：明确内部审计部门的职责和权限，确定内部审计组织的人员结构、职责分工和工作流程。
2. 内部审计计划：制定医院内部审计年度计划，确定审计对象和周期。
3. 内部审计程序：明确内部审计的具体程序和方法，包括审计准备、实施、总结和报告的步骤。
4. 内部审计标准：制定内部审计的工作标准和评价指标，确保审计工作的公正、客观和有效。
5. 内部审计报告：编制内部审计报告，详细记录审计过程、发现的问题和建议的处理措施。
6. 内部审计跟踪和改进：跟踪内部审计报告的实施情况，对存在的问题进行改进和完善。
7. 内部审计保密：规定内部审计工作的保密要求，保护审计对象和人员的信息安全。
8. 内部审计培训：组织内部审计人员的培训和学习，提高他们的专业能力和业务水平。
以上是一些常见的医院内部审计工作制度的内容，具体实施时需要根据医院的实际情况进行调整和完善。
内部审计工作的目标是提供独立、客观的审计意见，为医院的管理和决策提供参考依据。
医院内部审计工作制度（二）第一部分一般原则第一条为了规范医院内部审计工作，提高医院经济效益和内部管理水平，特制定本工作制度。
第二条医院内审工作必须遵循公平、公正、客观、严肃的原则，按照法律、法规和有关规章制度进行。
第三条内审人员应保持机密，不得泄露与审计工作有关的情况，严禁以任何形式索取和接受被审计单位和人员的礼品、请客和其他不正当利益。
第四条内审人员应严格遵循职业道德，不得有虚报、徇私舞弊等行为，对发现的问题应及时报告和处理。
第五条内审工作应与被审计单位开展广泛沟通，做到信息共享、意见征询。
第六条内审工作应高度重视风险管理，发现风险和问题应及时提醒和解决。
第七条内审工作应做到科学、高效、系统，要对应用的技术、方法进行研究和更新。
内控审计评价总结报告范文(3篇)
第1篇一、前言为了确保公司内部控制体系的有效性，提高经营管理水平，根据公司年度审计计划，本年度对公司的内部控制进行了全面审计评价。
现将本次内控审计评价工作总结如下：二、审计背景本次内控审计评价工作在公司董事会和审计委员会的指导下进行，审计范围涵盖公司各部门、子公司及其分支机构。
审计期间为20XX年1月至20XX年12月，审计方法主要包括现场审计、查阅文件资料、问卷调查、访谈等。
三、审计发现1. 内部控制体系基本健全公司内部控制体系涵盖了公司治理、风险管理、合规管理、财务报告、采购管理、销售管理、生产管理、人力资源管理等各个方面，基本符合国家相关法律法规和公司规章制度的要求。
2. 内部控制执行情况良好大部分内部控制措施得到了有效执行，内部控制环境良好，员工对内部控制的认识和遵守程度较高。
3. 存在的问题（1）部分内部控制措施执行力度不足，如：部分业务流程审批环节存在漏洞，部分业务流程执行过程中存在随意性。
（2）部分内部控制制度不完善，如：部分岗位设置存在交叉，职责不明确，存在潜在风险。
（3）部分内部控制制度执行过程中存在形式主义，如：部分内部控制措施执行记录不完整，难以追溯。
四、改进措施1. 加强内部控制制度的建设和完善，明确各部门、岗位的职责，规范业务流程。
2. 强化内部控制执行力度，加强对内部控制措施执行情况的监督检查，确保内部控制措施得到有效执行。
3. 提高员工对内部控制的认识和遵守程度，定期开展内部控制培训，提高员工的内部控制意识和能力。
4. 加强内部控制信息化建设，利用信息技术手段提高内部控制效率，降低人为因素影响。
五、结论通过本次内控审计评价，我们认识到公司内部控制体系基本健全，但部分内部控制措施执行力度不足，内部控制制度不完善。
针对发现的问题，我们将采取切实有效的措施进行改进，以提高公司内部控制水平，确保公司稳健发展。
六、建议1. 公司董事会和审计委员会应加强对内部控制工作的监督和指导，确保内部控制体系的有效性。
内控制度审计模版(3篇)
内控制度审计模版山东金桥集团有限公司董事会：集团企管审计部根据核准的yyyy年度审计计划，于yyyy年mm月dd日-dd日对mm有限责任公司实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
举例如下：(1)(2)审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
2、3、二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
审计建议：(1)我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
2024年单位内部审计工作计划(三篇)
2024年单位内部审计工作计划根据审计署的有关会议精神，结合本市____区的审计制度的相关规定，特制定了____年的内部审计工作计划，具体的情况如下：一、指导思想：认真____，以____为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点（1）继续深化经济责任审计。
认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。
同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。
进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
（2）继续深入开展财务收支审计。
以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。
积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。
（3）进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。
（4）认真抓好跟踪审计。
以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。
督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施1.坚持以人为本，以法治审的原则。
加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2.____“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。
开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以____来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。
公司内部审计实施方案(三篇)
公司内部审计实施方案一、以前年度内部审计情况内审部对____公司最近一期审计工作系于____年____月对被审单位____年至____年的各项制度的建立与执行、财务收支及会计核算等情况进行了内部审计(报告详见内审字［____］第00____号)。
在此之前, 内审部自公司成立当年起, 每年均会对本部的财务收支、财务内控建立及执行、会计核算等情况进行一次常规内部审计工作。
二、本次审计目的与期间本次审计目的系对公司财务状况与经营成果分析；经营目标与预算完成情况；会计核算规范性；内控制度建立健全与执行情况；重大诉讼事项及现场____到的其他重大事项进行检查。
本次审计期间定为____年____月____日至____年____月____日。
三、本次审计内容与方法本次审计采用现场审计, 具体内容与方法如下:1.财务状况与经营成果分析通过对财务资料及相关业务资料的审计, 核查公司财务收支情况是否符合法律、法规及公司制度规定；结合公司实际情况对各项财务指标进行分析, 并对整体经营状况进行评价。
2.经营目标及预算完成情况在对公司财务状况与经营成果进行分析的基础上, 依据公司财务预算方案与经营目标考核任务, 分析评价公司预算执行情况及经营指标完成情况。
3.内控制度建立健全与执行情况通过询问、检查、分析、测试等程序, 检查公司内控制度(范围包括但不限于公司授权管理、资金管理、资产管理、费用管理、合同管理、投资业务管理、融资业务管理、抵押担保业务管理、____管理及其他业务管理等)是否建立健全并有效执行, 对重要流程或制度执行现状进行描述, 对执行过程中存在的问题进行描述、评价并提出合理化建议。
4.会计核算规范性检查各项会计核算、会计科目使用及会计报表列报等是否符合企业会计准则及公司财务制度要求, 重点对货币资金、金融资产、长期股权投资、长短期借款、专项应付款、其他应付款、应交税费、资本公积、营业收入、投资收益、期间费用等重要报表项目核算的准确性、完整性进行检查。
行政事业单位内部控制制度工作（3篇）
行政事业单位内部控制制度工作一、概述本报告旨在总结行政事业单位内部控制制度的工作情况，对过去一年工作进行回顾和评估，并提出未来改进和发展的建议。
内部控制制度的重要性不言而喻，它是保障单位良好运行和规范管理的重要保障。
本报告将从以下几个方面进行详细介绍和分析。
二、内部控制制度建设情况1. 内部控制制度建设目标本单位积极推进内部控制制度建设，目标是确保全体员工按规章制度操作，提高单位整体运行效率和效益。
2. 内部控制制度建设内容针对本单位的特点和实际情况，我们制定了一系列内部控制制度，包括财务管理、人力资源管理、办公室流程管理、资产管理等方面。
这些制度涵盖了单位各个环节，确保工作的有序进行。
3. 内部控制制度的宣传和培训为了确保内部控制制度的有效实施，我们组织了一系列的宣传和培训活动，包括制度宣讲、培训班等。
通过这些活动，全体员工对内部控制制度的要求有了全面的了解，并掌握了操作要点。
4. 内部控制制度的执行和监督为了确保内部控制制度的有效执行，我们建立了内部控制工作小组，负责对各个环节的执行情况进行监督和检查。
同时，还建立了健全的奖惩制度，对执行不到位的个人进行纪律处分，对执行优秀的个人进行表彰。
三、内部控制制度实施效果评估本报告还对内部控制制度的实施效果进行了评估，主要从几个方面进行分析：1. 工作效率提升内部控制制度的实施，加强了各个环节的管控和协调，大大提升了单位的工作效率。
各项工作按流程进行，避免了重复操作和信息不对称带来的问题。
2. 资源利用优化内部控制制度的推行，使得单位对资源的利用更加精细和优化。
各个环节的资源使用统一规范，避免了资源的浪费和重复购置。
3. 事故和风险预防内部控制制度的实施有效预防了严重事故和风险的发生。
各个环节有相应的控制措施，及时发现并解决潜在问题，保障单位的平稳运行。
四、改进和发展建议在总结过去一年内部控制制度工作的基础上，我们提出以下改进和发展的建议：1. 进一步完善制度建设在现有的内部控制制度的基础上，结合单位发展的需要，进一步完善各个方面的制度，以更好地适应新的环境和要求。
内控制度审计办法模版(5篇)
内控制度审计办法模版内部控制审计报告____年度内部控制评价报告珠海格力电器股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司____年____月____日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责____领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况(一)内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
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内控制度审计办法内控制度审计是指对企业内部控制制度的规范性和有效性进行全面的评估和审查，主要目的是为了评估企业内部控制制度的设计合理性和运行效果，保障企业的财务信息真实可靠，同时加强风险管理，提升企业的管理水平和竞争力。
下面将从审计范围、审计程序、审计内容和审计责任等方面介绍内控制度审计的办法。
一、审计范围内控制度审计的范围主要包括企业的组织结构、内部控制制度的设计与实施、业务流程的合理性和合规性、财务管理制度、风险管理和内部控制评估、信息技术系统等。
1. 组织结构审计：审计人员要对企业的组织结构进行审查，包括企业的层级结构、职责分工、授权制度、沟通协调机制等。
审计人员需要验证企业组织结构的合理性和适应性，以及各级管理人员的权限是否明确和合理分配。
2. 内部控制制度审计：审计人员要对企业的内部控制制度进行审查，包括企业内部控制的目标、制度的设计与实施、内部控制流程的合理性和完整性等。
审计人员需要评估内部控制制度的规范性和有效性，是否符合相关法律法规和企业的内部管理要求。
3. 业务流程审计：审计人员要对企业的业务流程进行审查，包括企业的业务流程设计、业务活动的合规性和有效性、关键控制点的设计和执行等。
审计人员需要评估企业的业务流程是否符合企业的战略目标和风险承受能力，是否能够保障企业的正常运转和发展。
4. 财务管理制度审计：审计人员要对企业的财务管理制度进行审查，包括企业的财务报告的编制和披露、财务决策的合理性和合规性、资产负债管理和现金流管理等。
审计人员需要评估企业的财务管理制度是否符合相关的会计准则和法律法规，是否能够保障企业财务信息的真实可靠性和披露的有效性。
5. 风险管理和内部控制评估：审计人员要对企业的风险管理和内部控制评估进行审查，包括企业的风险识别和评估、风险应对措施的设计和执行、内部控制评估的方法和结果等。
审计人员需要评估企业的风险管理和内部控制评估是否有效，能否满足企业的风险管理和内部控制的需要。
6. 信息技术系统审计：审计人员要对企业的信息技术系统进行审查，包括企业的信息技术系统的规划和建设、信息系统的安全性和可靠性、信息系统的使用和维护等。
审计人员需要评估企业的信息技术系统是否能够提供可靠的信息支持，保障企业的信息安全和业务的正常运行。
二、审计程序内控制度审计的程序主要包括前期准备工作、资料收集和凭证审查、内部控制制度的评估和测试、审计结果的分析和报告等。
1. 前期准备工作：审计人员在进行内控制度审计之前，需要了解企业的基本情况和内控制度的相关文件，制定审计计划和工作方案，明确审计的目标和范围。
2. 资料收集和凭证审查：审计人员需要收集和审查企业的内部控制制度文件、财务会计凭证、相关业务流程文件、风险管理和内部控制评估的资料等。
审计人员根据审计计划和工作方案，对相关文件进行凭证审查，了解企业的内部控制制度的设计和实施情况。
3. 内部控制制度的评估和测试：审计人员根据企业的内部控制制度，制定相应的评估和测试方案，对企业的内部控制制度进行评估和测试。
评估和测试的内容包括内部控制制度的规范性和有效性，关键控制点的设计和执行，授权和监督机制的有效性等。
4. 审计结果的分析和报告：审计人员根据内控制度的评估和测试结果，进行相应的数据分析和综合评估，形成审计意见和报告。
审计报告应该包括审计方法、审计结果、存在的问题和建议的改进措施等内容，便于企业管理层和审计委员会评估和改进企业的内部控制制度。
三、审计内容内控制度审计的内容包括内部控制制度的设计和实施、关键控制点的设计和执行、授权和监督机制的有效性、财务管理制度的合规性、风险管理和内部控制评估的有效性等。
1. 内部控制制度的设计和实施：审计人员需要评估企业的内部控制制度的设计是否合理，是否满足企业的风险管理和内部控制的需要。
审计人员需要评估企业的内部控制制度的实施是否规范，各部门和岗位对内部控制制度的理解和执行情况。
2. 关键控制点的设计和执行：审计人员需要评估企业的关键控制点的设计和执行情况，包括关键岗位的职责和权限、关键流程的控制点、关键风险的识别和防范等。
审计人员需要评估关键控制点的设计是否合理，执行是否到位，是否能够有效地控制企业的风险和防范损失。
3. 授权和监督机制的有效性：审计人员需要评估企业的授权和监督机制的有效性，包括授权机制和监督机制是否明确和有效，授权和监督的过程是否规范和正确。
审计人员需要评估企业的授权和监督机制是否能够保障企业内部控制的正常运行和改进。
4. 财务管理制度的合规性：审计人员需要评估企业的财务管理制度的合规性，包括财务报告的编制和披露是否符合相关的会计准则和法律法规，财务决策的合理性和合规性等。
审计人员需要评估企业的财务管理制度是否能够保障企业财务信息的真实可靠性和披露的有效性。
5. 风险管理和内部控制评估的有效性：审计人员需要评估企业的风险管理和内部控制评估的有效性，包括风险管理和内部控制评估的方法和过程是否规范，结果的准确性和可靠性等。
审计人员需要评估企业的风险管理和内部控制评估是否能够提供有效的风险警示和内部控制改进的建议。
四、审计责任内控制度审计的责任主要包括审计机构和企业管理层的责任。
1. 审计机构的责任：审计机构需要遵守相关的法律法规和职业道德规范，独立、客观、公正地进行内控制度审计，保证审计的独立性和审计结果的可靠性。
审计机构需要制定相应的审计计划和工作方案，确保审计的全面和系统。
2. 企业管理层的责任：企业管理层需要建立健全的内部控制制度，确保企业内部控制的规范性和有效性。
企业管理层需要提供相关的文件和资料，配合审计机构进行审计工作。
企业管理层需要根据审计结果，及时改进企业的内部控制制度，提升企业的管理水平和竞争力。
总之，内控制度审计是保障企业财务信息真实可靠、加强风险管理、提升企业管理水平和竞争力的重要手段。
通过审计范围、审计程序、审计内容和审计责任等方面的规范和落实，能够有效地提高内部控制制度的设计和实施水平，促进企业的持续发展。
内控制度审计办法（二）感谢您的提问。
以下是一个内部控制制度审计办法的范本，供您参考。
内部控制制度审计办法第一章总则第一条为了加强内部控制制度的建设，提高组织运行效率，防范和减少经济损失，依法规范内部控制工作，制定本办法。
第二条内部控制审计是指内审部门对本单位内部控制制度进行检查和审计，目的是验证内部控制制度的运行情况，发现存在的问题和缺陷，并提出改进建议，提供改进依据。
第三条内部控制审计应遵循公正、客观、独立、保密的原则，审计人员应熟悉内部控制理论和方法，具备相关专业知识和技能。
第四条内部控制审计工作由内审部门负责，可以委托第三方机构进行审计。
第五条内部控制制度审计应按月、季度、年度进行定期审计，也可以根据需要进行不定期审计。
第六条内部控制制度的审计结果应及时向本单位负责人和相关部门提出，提供改进建议，并进行跟踪和评估。
第二章审计程序第七条内部控制审计应从整体和细节两个方面进行。
第八条内部控制审计程序包括：确定审计目标和范围、收集相关资料、具体实施审计、制定审计报告、跟踪和评估改进措施等步骤。
第九条为了确保内部控制审计工作的顺利实施，应制定内部控制审计工作计划，明确审计人员、审计时间和方法、审计范围等。
第十条内部控制审计应收集相关资料，包括但不限于内部控制文件、制度文件、注册会计师审计报告等。
第十一条内部控制审计应采取适当的方法和技术手段，包括但不限于问卷调查、访谈、核查等，以确保审计结果的客观准确。
第十二条审计人员对发现的问题应进行详细记录和分类，并给出相应的评价和建议。
第十三条内部控制审计工作完成后，应制定审计报告，并向本单位负责人和相关部门提出。
第三章协调第十四条内部控制审计应与相关部门进行协调配合，确保审计工作的顺利实施。
第十五条内部控制审计发现的问题和建议应及时沟通和反馈，了解改进情况，确保改进措施的有效实施。
第四章追责第十六条对于严重违反内部控制制度的行为，应按照有关规定追究相关人员的责任。
第十七条对于未能及时改进内部控制制度的情况，应按照有关规定进行追责。
第十八条内部控制审计工作的追责应按照本单位相关制度进行处理，并及时报告本单位负责人。
第五章附则第十九条内部控制制度的审计结果属于内部信息，须严格保密。
第二十条对于违反本办法的行为，应依照有关规定给予相应的处理。
第二十一条本办法由本单位内审部门负责解释和修改。
第二十二条本办法自发布之日起生效。
以上是一个内部控制制度审计办法的范本，具体实施时可根据实际情况进行调整和修改。
希望对您有所帮助。
内控制度审计办法（三）第一章总则第一条为了加强对内控制度的监督和检查，提高内控制度的有效性和合规性，规范内控制度的审计工作，加强对内控制度审计过程和结果的管理，制定本办法。
第二条内控制度审计是指对企业内部的内控制度进行全面、系统、独立、客观的评估和审计，以评估内控制度的合理性、有效性和合规性，并提出改进建议。
第三条内控制度审计应遵循客观、公正、独立、专业的原则，按照透明、标准、有效的范围、方法和程序开展，确保审计结果真实、准确、全面。
第四条内控制度审计工作应建立健全的审计风险评估机制，明确审计目标和范围，制定相应的工作计划和方法。
第五条内控制度审计应根据企业内部控制制度的特点和问题，灵活运用各种审计方法和技术手段，全面、深入地了解内控制度的运行。
第六条内控制度审计应注重对内控制度运行效果和改进措施的跟踪评估，及时发现和解决内控制度存在的问题。
第七条内控制度审计应尊重企业的管理自主权，充分借助内部资源，加强内外部合作，提高审计效果。
第八条内控制度审计应建立健全问责机制，对审计工作不力或涉嫌违法违规行为的审计人员，依法追究责任。
第二章审计目标第九条内控制度审计的目标是评估内控制度的合理性、有效性和合规性，为企业提供改进建议和决策依据。
第十条内控制度审计的具体目标为：（一）评估内控制度的完备性和有效性，确保内部控制制度达到预期的目标。
（二）评估内控制度的合规性，确保企业遵守法律法规和相关规章制度。
（三）评估内控制度的风险管理能力，提出风险预警和控制建议。
（四）评估内控制度对企业运营、财务和信息披露的影响，提出改进意见。
（五）评估内控制度的持续改进机制和落实情况，提出提升建议。
第三章审计范围第十一条内控制度审计的范围包括但不限于以下内容：（一）企业内部控制的建立和完善情况。
（二）企业内部控制的执行情况。
（三）企业内部控制的监督和检查情况。
（四）企业内部控制的持续改进和落实情况。
（五）其他与内控制度有关的事项。
第十二条内控制度审计的范围应根据实际情况确定，并经相关部门审核批准。
第十三条内控制度审计的范围可以根据企业内控制度的复杂程度和重要性进行适当扩大，但不得违反法律法规和相关规章制度的规定。