会计人员岗位责任制度

为了对财务部工作进行合理的分工，做到会计工作事事有人管，人人有专责，根据《会计基础工作规范》和公司的特点，公司会计人员岗位责任分为：财务主任、出纳、存货核算、薪资核算、固定资产核算、成本核算、财务成果核算、往来核算、税金核算、总账报表、稽核、会计档案管理、资金管理岗位十三个岗位。公司会计人员编制暂定为4 人，实行一人多岗管理。具体分工如下：

：财务经理岗位、资金管理岗位、成本核算岗位、总账报表岗位。：稽核岗位、薪酬核算岗位、合同管理、统计报表。

：固定资产核算岗位、财务成果核算岗位、税金核算。

：出纳岗位。

：往来核算岗位、存货核算岗位、会计档案管理岗位。

一、财务经理岗位责任制度

（一）、协助总经理具体负责财务部的各项工作，认真贯彻国家的财经方针政策，执行《企业会计制度》和公司的规章制度，负责财务部的内部分工，合理协调各岗位工作。对财务会计工作中存在的问题，及时提出意见。

（二）、按现代企业管理标准建立、健全公司财务会计管理制度；参与拟定公司重大经济合同、协议及其它经济文件。

（三）、认真贯彻执行公司制定的各项经营方针、管理政策和董事会决议；参与公司的财务预测和经营决策。

（四）、组织编制公司年度财务预算；组织有关人员合理核定流动资金定额和固定资金定额，加强对流动资金和固定资产的管理，确保计划内生产经营资金的供应，提高资金的使用效果。

（五）、实施对公司经济活动的财务管理和财务控制，保障公司资产和资金的安全；监督公司财产物资合理使用，定期或不定期协助有关人员进行清点，对超储积压、盘盈、盘亏损失浪费等现象，协助查找原因，并提出处理意见，向总经理报告。审查会计事项，正确反映和监督经济活动情况，严防手续不清、责任不明和财务管理混乱现象。

（六）、审核财务会计报表，协助总经理向董事会报告财务状况、经营成果和现金流量，审查对外提供的会计资料。

（七）、熟悉各部门的经营活动，检查各项财务成本计划的执行情况，定期对公司经济活动进行财务指标分析，撰写财务分析报告；并协助总经理组织召开经济活动分析会议。

（八）、协调公司与外部经济管理部门的财务关系，定期沟通情况，及时汇报处理结果。

（九）、建立财务会计例会制度，总结布置财务工作。组织会计人员的业务学习，提高会计人员的综合素质，并为会计人员的职称考试创造条件，考核会计人员的工作业绩。

（十）、负责监交会计工作。

（十一）、完成领导安排的其它工作。

、出纳岗位责任制度

（一）、负责现金、银行存款、其它货币资金日记账或明细核算，办理现金收支和银行结算业务。

（二）、严格按照公司有关现金和银行结算制度的规定，根据会计人员制作并经复核的收付款凭证进行复核，办理收付款手续，收付款后在收付款凭证上签章，并加盖“现金收讫”、“ 现金付讫”等戳记，没有收付款凭证不得收付款。

库存现金不得超过公司核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条充抵库存现金，不准挪用现金，严禁签发“空白”现金支票。

严禁签发“空白”转账支票，如因情况确实特殊，必须签发不填金额的转账支票时，必须在支票上填写收款单位、款项用途、签发日期、规定限额。并由支票领用人在专设的支票登记簿上签章，逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销，不得将空白转账支票转给其它单位和个人签发。对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向办理银行挂失，如造成经济损失，全部由责任人自负。

顺序及时地管理银行存款和现金日记账，保证内容准确，并做到日清月结，要及时核对库存现金余额，保证库存现金的账面余额与实际库存现金核对相符；银行存款的账面余额要及时与对账单核对相符，月末要编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单余额调节相符。对未达账要及时查询清理。要随时掌握银行存款实际余额，不准签发空头支票。不准签发远期支票，不准将银行账户出租、出借给其它单位或个人办理结算。

（三）、保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺。如有短缺，要赔偿损失。

（四）、保管好印章和空白支票，严格按规定用途使用印章。签发支票所使用的财务