高校财务内控工作存在的问题与对策
高校收入内控建设存在的问题及对策
某高校财政拨款收入内控案例
总结词
财政拨款是高校的重要收入来源，某高校 在财政拨款收入内控管理方面也存在一些 问题。
VS
详细描述
某高校在财政拨款收入内控方面，存在的 问题主要包括两个方面。一是财政拨款的 使用缺乏有效的规划和管理，导致一些资 金并未得到充分利用，甚至出现了浪费的 情况。二是对于财政拨款的申请和使用缺 乏有效的监督和评价机制，无法及时发现 和纠正问题。
内控制度与实际脱节
有些高校的内控制度与学校实际情况脱节，导致制度难以务管理人才
财务管理人才短缺
目前许多高校缺乏专业的财务管理人才，导致学校的财务管理水平不高，收 入内控建设存在漏洞和风险。
财务管理人才培训不足
有些高校虽然有专业的财务管理人才，但缺乏持续的培训和提升，导致财务 管理人员的素质和能力无法适应学校的发展需求。
某高校社会捐赠收入内控案例
总结词
社会捐赠是高校筹资的重要途径之一，某 高校在社会捐赠收入内控管理方面也存在 一些问题。
详细描述
某高校在社会捐赠收入内控方面，存在的 问题主要包括两个方面。一是对于捐赠资 金的使用缺乏有效的规划和管理，导致一 些资金并未得到充分利用，甚至出现了浪 费的情况。二是对于捐赠资金的接收和使 用缺乏有效的监督和评价机制，无法及时 发现和纠正问题。
规范财务管理
建立健全的收入内控体系 ，规范财务管理流程，提 高财务管理的效率和准确 性。
高校收入内控建设的目标
确保收入合法性
01
通过内控管理，确保高校收入的合法性和合规性。
提高信息透明度
02
加强财务管理和信息公开，提高高校财务信息的透明度和准确
性。
优化财务管理流程
03
通过流程优化和信息化手段，提高财务管理的效率和便捷性。
高校内部控制建设存在的问题及应对策略
69高校内部控制建设存在的问题及应对策略李亚平天津外国语大学天津摘要：随着高校办学规模的不断扩大，国家对教育经费的不断投入，高校的经济业务类型日趋多样化，对内控的要求越来越高，内控可以有效防范和化解各类风险，促进高校事业的健康发展。
关键词：内部控制；存在问题；应对策略一、高校内部控制建设的理论基础美国COSO 委员会在1992年制定了《内部控制整合框架》，整合框架中提出内部控制的目标、内控五要素、内控能做什么、内控不能做什么、管理人员的职责等内容。
我国财政部在2012年印发了《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号），2014年1月1日施行。
《行政事业单位内部控制规范（试行）》中规定了内控目标、内控实施原则、风险评估和控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制、内部控制的评价与监督等相关要求。
二、高校内部控制建设存在的问题1.内部控制建设意识淡薄学校管理者、学院院长以及一些中层负责人都是教学、科研骨干，很少具有财会审计、管理方面的知识，管理层缺乏内部控制意识，认为内控制度建设只是上级部门下发的任务，按照要求提交材料就可以，导致内控建设进程缓慢，执行效果效率差。
还有管理人员认为内部控制增加了业务办理手续和流程，降低了办事效率，无法提高教职工实施内部控制的积极性。
因此，内部控制制度在实务中形同虚设，没有起到相应的作用。
对员工缺乏相关的培训，员工对内控缺乏基本的了解。
2.内部控制针对性不强高校的组织形式和特点跟一般的行政事业单位不同，高校的内部控制制度建设必须结合高校的实际情况制定。
而在实际工作中，部分高校内部控制制度建设一般只是照搬内部控制制度的条条框框，没有针对高校自身特点进行相应的设置。
另外，部分高校在制度建设过程中注重经费使用流程、事项审批流程、货币资金收付安全等风险点，而在风险控制、绩效评价、生均成本控制等方面重视不够。
高校的内部控制制度与高校业务有脱节，制度建设与业务关联度不高，制度是制度，业务是业务，没有有机融合。
高校财务内部控制存在的问题及对策分析
通 过 院 校 合 并来 增 加 实 力 ，但 很 多合 并 后 的 高校 并 没 有 构建 完 善 的财 务 内部 控 制制 度 。 随 着高 校
经 济 活动 的范 围不 断 扩 大 ，经 济 活 动 中遇 到 的新 情 况 、新 问题 不
间 职 责 不清 ，牵 制 乏 力 ，存 在 管
ＧＯＮＧＺＵＯＹＡＮＪＩ Ｕ
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研
究
ＧＯＮ ＵＯＹ Ｎ Ｉ ＧＺ Ａ ＪＵ
高校 财 务 内部控 制 存 在 的－ 等 学 校 财 务 内 部 控 制 工 １对财务 内部控 制的重要性 认 ．
识 不 足
如 有 些高 校 未建 立对 外 投 资 的 内
等 情 况 ． 给 学 校 和 国 家 造 成 了 经
长 期 以来 ，由于 高 校 的经 费
来源 以财 政 拨 款 为 主 。高 校 的许
多 管理 者 受 计 划经 济和 以往 资 金
管理 模 式 的 影 响 ，尚未 完 全 适 应
学 校 的 办 学规 模 迅 速 扩 大 ，高 校 单 一 依 靠 国家 财 政 拨款 办 学 的状
局 兰
财 务 内 部控 制工 作 的 好坏 ，直 接
关 系 到 学校 的发 展 与 建 设 。 随 着 我 国 高 等教 育体 制 的改 革 ，高 等
部 控 制 制度 ，导致 对 外投 资 的决
策 程 序 不规 范 ，存 在 投 资 风 险 。 有 的 项 目 出现 资 金 投 向 不 合 理 、 投 资 期 满 难收 回 、投 资 效益 不好
财 务管理工作 的重要环节 。
一
、
高 校 Ｉ 务 内 部 控 制 财
断增加 ，在对 外投 资 、物 资 采赡 、
高校财务管理内部控制制度存在问题及对策
高校财务管理内部控制制度存在问题及对策在高校财务管理过程中，内部控制制度起着重要的作用，可以防范和减少财务风险，保障资金的安全和合理使用。
实际运行中存在一些问题，下面将分析高校财务管理内部控制制度存在的问题，并提出相应的对策。
一、问题分析：1. 内部控制意识薄弱：部分高校财务管理人员对内部控制的重要性认识不足，缺乏内控的意识和培训。
很多人还抱持着“既然是内部操作，就不会有问题”的心态，忽视了内部控制的重要性和作用。
2. 资金流程管理不规范：由于高校财务管理涉及的资金众多，流程繁琐，容易出现资金流程管理不规范的问题。
未按照规定的程序和流程进行资金分配、支付和报销，导致资金流失或滞留。
3. 财务核算不准确：一些高校财务管理人员对财务核算的关键环节不熟悉或不重视，导致财务核算不准确。
对应收账款、应付账款和减值准备的核算和登记经常出现错误。
4. 财务人员素质不高：由于财务人员素质参差不齐，有的财务人员缺乏专业知识和素养，导致财务管理中出现一系列问题。
对财务软件操作不熟练、内控制度不熟悉等。
二、对策建议：1. 加强内部控制意识培训：高校应加强对财务人员的培训，提高他们对内部控制重要性的认识。
可以组织内部培训、邀请外部专家进行培训，加强财务人员对内控的了解和运用。
3. 健全财务核算制度：高校应加强对财务核算关键环节的培训，提高财务人员对财务核算的准确性和规范性的要求。
建立健全准确的财务核算制度，确保财务数据的准确性和可靠性。
4. 提高财务人员素质：高校应加强对财务人员的选拔和培养，提高他们的专业水平和素质。
可以通过聘请专业人士、引进外部人才等方式，提高财务人员的素质，确保他们对财务管理的专业性和准确性。
高校财务管理内部控制制度存在的问题主要有内部控制意识薄弱、资金流程管理不规范、财务核算不准确和财务人员素质不高等。
针对以上问题，可以通过加强内部控制意识培训、完善财务流程管理制度、健全财务核算制度和提高财务人员素质等对策来解决。
浅谈高校内控管理存在的问题及对策
浅谈高校内控管理存在的问题及对策高校内控管理是指通过建立有效的组织结构、技术和流程，以及内部和外部控制措施，来保障高校运行的有效性和效率，防止和减少各种风险的管理活动。
随着高校规模的不断扩大和教育管理的不断深化，高校内控管理也面临着一系列问题。
本文将从高校内控管理存在的问题及对策进行探讨。
一、高校内控管理存在的问题1. 高校内部管理体系不够完善高校内部管理存在多级管理和权利不对等的问题，管理者和被管理者之间存在矛盾和纠纷，导致内控管理不够有效。
2. 内控流程不够规范高校内控管理中的流程不够规范，操作人员对内控流程的认识不够深入和完善，容易导致流程的混乱和错误。
3. 高校财务管理存在漏洞高校财务管理中存在资金管理不到位、财务记录不准确、资金使用不规范等问题，容易导致资金浪费和挪用。
4. 信息安全风险较大高校内部信息系统安全性不够强，容易受到网络攻击和内部人员的恶意操作，存在信息泄露和信息被篡改的风险。
5. 高校内部人员素质不够高部分高校内部人员对内控管理的重要性和严肃性认识不够，容易导致控制措施的执行不力和不严格。
6. 对内控管理的投入不足部分高校对内控管理的重视程度不够，没有给予足够的资源和人力投入，导致内控管理的覆盖范围不够广泛。
1. 完善和优化内部管理体系高校应该建立起一个清晰明确的管理层级和管理体系，健全规章制度，明确各级管理职责，消除管理上的盲区和漏洞。
2. 规范内控流程和标准高校应该对内部流程进行规范和标准化，制定详细的操作手册和标准流程，加强对操作人员的培训和规范，保证内控流程的执行效果。
3. 加强财务管理高校应该建立健全的财务管理制度和内部控制规定，加强对资金的监管和使用，细化财务记录和报表，加强对资金的使用效益监测。
5. 提高内部人员素质和认识高校应该加强对内控管理的宣传和教育，提高内部人员对内控管理的认识和重视，增强内部人员的自律性和责任心。
6. 加大对内控管理的投入高校应该增加对内控管理的投入，提供足够的资源和人力，建立内控管理的检查和评估体系，持续改进和完善内控管理系统。
高校财务报销工作中存在的问题及对策
高校财务报销工作中存在的问题及对策随着高校规模的不断扩大和教育教学研究工作的不断深入，高校的财务报销工作也变得越来越复杂和繁琐。
在这个过程中，难免会出现一些问题，需要及时加以解决。
本文将针对高校财务报销工作中存在的问题进行分析，并提出对策，以期对高校财务报销工作的规范化和高效化提供一定的参考。
一、问题分析1. 流程繁琐高校财务报销工作的流程繁琐，涉及到的环节和部门较多，需要提交多种文件和证明材料，审批流程又比较复杂，导致报销工作耗时长，效率低。
2. 资金管理不规范在进行财务报销的过程中，存在着资金管理不规范的问题，一些资金流向不明、使用不当的情况时有发生，给财务管理带来一定的风险。
3. 财务审核不严格部分高校在进行财务报销审核时，审核不够严格，对于报销单据的真实性和合规性缺乏全面性的审查，导致了一些不规范的报销行为存在。
4. 效率低下高校财务报销的效率较低，尤其是在繁忙的时段，报销需要等待的时间较长，影响了工作进度和教学科研工作的正常开展。
二、对策建议1. 简化流程对于财务报销流程繁琐的问题，高校可以进行流程的简化和优化，避免重复的环节和文件，提高报销效率。
通过建立信息化的报销系统，实现线上提交、审核和审批，可以大大加快报销的速度。
2. 强化资金管理高校需要加强对资金的管理和监督，确保资金使用的合规性和透明度。
建立起科学的财务管理体系，建立完善的资金监管制度，对资金的流动和使用进行严格的管控和跟踪。
3. 加强审核加强对财务报销的审核力度，对报销单进行全面、严格的审核，确保每一笔报销行为的合规性和真实性，杜绝不规范的报销行为。
建立健全的审批制度，明确工作职责，加强对审核人员的培训和考核。
4. 提高效率高校可以通过制定一系列的报销流程和制度，提高教职工的报销意识，规范报销行为，加快报销的速度。
也可以加强财务人员的培训，提高他们的工作效率和处理报销业务的水平，提高全院财务报销的整体效率。
三、具体措施1. 着力推进信息化建设高校可以积极推进信息化建设，建立财务管理信息系统，实现财务报销的网络化和电子化。
高校财务工作的困境与出路8篇
高校财务工作的困境与出路8篇第1篇示例：高校财务工作一直被认为是一个重要而复杂的领域，财务人员需要处理大量的资金流动和账目核对工作，以确保学校的财务状况良好。
随着社会经济的发展和高校规模的不断扩大，高校财务工作也面临着诸多困境。
本文将就高校财务工作的困境进行探讨，并提出相应的出路。
一、高校财务工作的困境1. 财务资源不足：许多高校在财务资源方面存在短缺的问题，这导致财务工作人员在资金分配和支出方面面临较大压力。
财务部门的人员配备也不足，导致工作效率低下。
2. 缺乏专业人才：高等院校财务工作需要较强的专业知识和技能，但是现实情况是，许多高校的财务工作人员并没有专业背景，缺乏相关的培训和教育。
3. 账目混乱：由于高校的规模庞大，账目繁多，容易出现错漏等问题，而高校财务部门的核对能力有限，难以及时发现和纠正错误。
4. 信息化水平低：很多高校在财务管理方面仍然采用传统的手工操作方式，缺乏信息化管理系统的支持，影响了财务工作的效率和准确性。
1. 提高财务资源配置效率：高校应加强对财务资源的管理和配置，确保优先保障教学科研等学校的核心功能。
要加强与财政部门的沟通协调，争取更多的财政支持。
2. 加强财务人才培训：高校应加大对财务工作人员的培训力度，提高其专业知识和技能水平。
可以通过邀请专业人士进行定期培训，或者设立专门的财务管理类岗位，吸引更多具有专业背景的人才。
3. 强化内部控制机制：建立健全的内部控制机制，加强对财务工作的监督与管理，确保账目准确无误。
要加强对财务人员的监督和考核，提高其责任心和执行力。
4. 推进信息化管理：高校应加快信息化建设步伐，建立先进的财务管理系统，实现财务数据电子化和自动化处理，提高财务工作的效率和准确性。
要加强对系统的维护和更新，保证其安全可靠性。
高校财务工作虽然面临着诸多困境，但只要高校本身能够采取有效措施，加强内部管理，提升能力水平，就能够克服困难，实现财务工作的良性发展。
高校内部控制问题及对策
高校内部控制问题及对策随着社会的不断发展和高等教育的普及，高校内部控制问题也日益突出。
高校作为国家培养人才的重要基地，其内部控制问题的存在将直接影响到教学质量、学术信誉和管理效率。
解决高校内部控制问题，提升高校的内控能力势在必行。
一、高校内部控制问题1. 财务管理不规范：高校的财务管理不规范存在多方面问题，比如资金管理不透明、财务核算错误、账目不清晰等，容易造成资金被挪用、浪费等问题。
2. 学术不端：高校内部存在学术不端的问题，比如学术造假、抄袭等，这直接损害了学术声誉和教学质量。
3. 行政管理不严格：高校行政管理不严格，容易造成管理混乱、权力寻租等问题，比如招生招聘不公平、行政运作不透明等。
4. 教学质量不稳定：由于内部管理不足，高校的教学质量难以保证，容易出现教学资源浪费、教学内容不合理等问题。
1. 建立科学的内部控制体系：高校需要建立科学的内部控制体系，包括财务管理体系、学术管理体系、行政管理体系等，确保每一个环节都有明确的规定和流程，实现对内部各项活动的监控和管理。
2. 强化内部监督：高校需要加强对内部活动的监督，包括建立独立的内部审计机构、设立监控点和监控系统等，确保对高校内部活动的全面监督和及时发现问题。
3. 加强信息化建设：高校可以加强信息化建设，借助先进的信息技术手段，建立起高效的校园信息管理系统、财务管理系统和学术管理系统，提高内部控制的效率和精度。
4. 提高管理者素质：高校管理者需要提高素质，加强内部控制的意识和能力，培养责任感和诚信意识，确保高校内部不会出现管理失误、腐败等问题。
5. 加强法制建设：高校需要加强法制建设，完善内部控制政策和制度，明确规定各项活动的程序和责任，为内部控制提供有力的法治保障。
6. 强调道德建设：高校需要强调道德建设，培养学生和教职员工的良好职业道德和行为规范，提高全体成员的自律性和自我监督能力。
7. 促进透明化管理：高校需要促进透明化管理，对于学术、财务和行政等各个领域的管理活动进行公开透明，增强社会监督，提高内部控制的效果。
高校财务管理内部控制制度存在问题及对策
高校财务管理内部控制制度存在问题及对策一、问题现状高校财务管理是一项复杂的工作，需要严谨的内部控制制度来保障财务资产的安全和合理使用。
目前在高校财务管理中存在着一些问题，这些问题严重影响了高校财务管理的效率和透明度，也给高校带来了一定的风险和隐患。
1.审批权限不清晰在高校财务管理中，审批权限不清晰是一个普遍存在的问题。
一些高校在进行财务审批时，缺乏明确的审批权限范围和流程，导致一些财务支出未经充分审批就被执行，造成了财务风险和损失。
2.内部控制制度不完善高校财务管理的内部控制制度往往较为薄弱，缺乏严密的制度规定和监督措施。
这就导致了一些管理混乱、财务纪律不严等问题的存在，增加了财务管理的风险和不确定性。
3.信息化程度低高校财务管理的信息化程度相对较低，使用的财务管理系统和软件功能不够完善，财务数据管理不规范。
这就给高校财务管理带来了很大的困难和挑战，也增加了数据泄露和遗漏的风险。
4.缺乏专业人才在高校财务管理中，缺乏专业人才是一个普遍存在的问题。
一些高校的财务管理团队人员素质参差不齐，缺乏财务管理专业知识和技能，这就影响了财务管理工作的质量和效率。
以上问题的存在，严重影响了高校财务管理的规范化和科学化，也给高校带来了一定的风险和挑战。
必须及时采取有效的对策，加强高校财务管理内部控制制度的建设和完善。
二、对策建议1.明确审批权限范围和流程高校应当建立完善的审批权限管理制度，明确各级管理人员的审批权限范围和流程。
在财务审批过程中，必须要求严格按照权限范围和审批流程进行操作，确保财务支出的合法合规。
2.建立健全的内部控制制度高校应当建立健全的内部控制制度，包括财务管理制度、资金管理制度、采购管理制度等。
在内部控制制度中要明确责任分工和监督机制，加强对财务管理各个环节的管控，提高财务管理的规范化和科学化。
4.加强人才队伍建设高校应当加强对财务管理人才队伍的建设，加强对财务管理人员的培训和学习，提高其财务管理专业知识和技能。
高校财务管理内部控制制度存在问题及对策
高校财务管理内部控制制度存在问题及对策【摘要】高校财务管理内部控制制度存在问题及对策是一个重要的话题。
在现实生活中，高校财务管理存在着缺乏有效的财务监督机制、信息系统安全性不足以及人为因素导致的风险等问题。
为解决这些问题，应建立完善的财务监督机制、加强信息系统安全管理以及加强员工培训和监督。
这些对策将有助于提升高校财务管理的内部控制制度，保障财务安全和稳定。
高校财务管理内部控制制度存在的问题需要引起足够的重视和解决。
【关键词】高校财务管理、内部控制制度、问题、对策、财务监督机制、信息系统安全性、人为因素、风险、员工培训、总结1. 引言1.1 研究背景高校财务管理内部控制制度存在问题及对策引言在当今社会，高校作为重要的教育机构，其财务管理面临着日益严峻的挑战。
近年来，随着高校规模的不断扩大和财务活动的日益复杂，高校财务管理内部控制制度存在着一些问题，给高校的财务安全和稳定造成了潜在的风险。
高校财务管理内部控制制度存在的问题主要表现在缺乏有效的财务监督机制。
由于高校财务涉及范围广泛，人员众多，财务活动复杂多样，如果缺乏有效的监督机制，容易造成资金管理混乱、财务风险增加等问题。
信息系统安全性不足也是一个严重的问题。
随着信息化技术的普及和应用，高校的财务管理信息系统越来越重要，但是由于信息系统安全性不足，容易造成财务数据泄露、篡改等问题。
人为因素导致的风险也是高校财务管理内部控制制度存在的问题之一。
员工的不诚信行为、管理人员的失职渎职等问题，都可能影响高校的财务安全。
研究高校财务管理内部控制制度存在的问题，并提出相应的对策，对于保障高校财务安全和稳定具有重要的意义。
1.2 研究意义高校财务管理内部控制制度存在问题，直接关系到高校财务管理的效率和稳定性。
只有建立健全的内部控制制度，才能有效预防和控制财务风险，保障高校财务管理的正常运转。
研究高校财务管理内部控制制度存在的问题及对策，具有重要的理论和实践意义。
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其次 高校 要完 善财 务 的 控 制体 系 利用 财务 分析 来 建立 学 校 的 综合 指标 以 此成 为高 校 的 决 策依 据 同时 还 应包 括 学校 的 社会 责任 财 务发 展等 各种 指 标 只 有 充分 地做好 多方 面 的 指标 建 设 才能 够让 内部 控制 更加 有 效地 贯彻 在高 校建 设 的 方方 面 面 积极 实 现对 财务 决策 监 督等 方 面 的 控制 完 善高 校 内部控 制 的体 系构 建 4 加 强 审计 风险 控制 传 统 的 高 校 审 计 工作 高 校 内 部控 制 的 实 施 情 况 我 们 是 肉眼 可 见 的 也 是 可 以 寻 其 踪迹 的 但是 在 信息 化背 景下 高 校 内部控
,
套专业的
的
,
、
完 整 的 经 济业 务 数据
, 。
,
以 及 一 套 特 殊 的 业务 数 据 ( 破碎
,
但 是却 让高 校 负担上 了沉 重 的 利 息 强 大 的贷 款 风 险作 为 高 校 内部控 制 中 的一 个 主 要环 节 很 有可 能 因 为疏 忽就 造 成 巨 大 的 损失 3 全 责 分工 不 明 确 高 校 内部 建设 中理 应按 照 相 互监 督 牵 制 的 形式 进行 建设 并 且 要 重视 民 主 力量 采 用 集 体决 策 的 形 式 但是 这样 的建 设往 往 只 体 现 在形 式上 没 有真 正地 落实 到实 处 很 多高 校成 立投 招 标 领 导 小 组 校 区 建 设指 挥小 组 财经 管理 小 组等 等 但是 在没 有 明确分
1
.
进 一 步完善 时
.
,
引导 学校 的 内部控制 有 一 个 整 体 的 优化 方 向
。
缺乏 健全 的体 制
,
很 多 高校 的 控 制体 系 存 在着 一 定 的问 题 常 比 较重 视教 学科 研 的 队伍 统 的 重视
, 、
例 如高 校 的 管理 层通
,
招 生建 设 等方 面
, ,
缺乏 对 内部控 制 系
。
从 教职 工 的 角度 来说
缺 乏 对高 校 内部控 制 的 了解
。
一
些 机 构组 织甚 至 也 没 有 通 顺 的机 制 同摆 设一 般 性
。 ,
缺 乏行 之有 效 的 控制 系 统 往 往 将 内部 控制 这些 工作 归 到审计 和 财 务 部 门上 一 些 管理 条例 就 如
,
3 规整 高 校 的财 务 内部 控制 活动 高 校 的 财 务 内部控 制 活 动 应 对 固 有 风 险作 出 应 有 的 控 制反 应 主 要 可 以 通 过 以 下 几个方面 来完 善财 务 控制 活 动 首 先 在控 制体 系 中 要 明确 全责 针 对会 计和 财产 保 管这 两个 职 位 要 有不 同的 人 来担 任 并 且 明确监 督 的 单位 和 部 门 让 这两个 岗位可 以达 到相
,
设 无 法充 分地 带动 全校 师 生一 同参 与和 谐校 园 的 建设 当中
, 。
.
从另 一
个 层 面 上来 讲 内部 控制 的塑 造 困 难重 重 2 缺乏 风险 防范 意识 近 些 年 高校 激烈 的 市 场环 境下 迎 来 了 发展 的 机 遇和 挑 战 就 目前 的 形 势来 看 高校 层 面 对 于 市场 经 济下 的风 险 防范仍 然缺 乏 相
.
不完 整 的 数 据 )
的 多方 面 控制
实 现对 信 息 系 统 大 数据 时代 的特 征 为审 计工 作带 来 了 诸多 挑 战 电
, ,
通 过 涵 盖这 两 种 经济 数 据
子 数据 的 高度 集合 化 挥 点
。 ,
使得 传统 模式 的 审计 小组 无法 得到 充分 的发 由于 审计 工作 的 数 量 巨 大 数字 信 息并 不利 于 审 计人 员 寻 找重
, , ,
忽 略 对市 场风 险评 估 的 重 视 到 资 金问 题 时 的 难题
。 , ,
高 规格 的项 目在具体 的 建设 过程 中遇 尤其 是大 规模 的校 区建 设 虽 然可 以 通 过银 行解决一
, 。 ,
。
一 部分 数 据 内容 的 检测 不能 实现 有效 覆 盖
。
这就 需 要 审计 人员 有一
, , , 。 , 、 , , , 、 , 。
.
。
,
,
。
,
关 意 识 没 有 建立 行之 有效 的 防范机 制 这 势必 会影 响高 校 的 高水 平 建 设道 路 在 以 往 的 大学 道 路 上 高 校 往往 重 视 强 调 硬 件 设施
, 。 , ,
。
制 都是 依 赖于 信息 系 统 软件 得 以 完成 传统 的 审 计方 法 已 然不 能满 足 信息 化 的 审 查需 求 这就 导 致 审计 人 员在 工作 过程 中 会对 企业
。
,
就 会 影 响 到 高校
。
关 键词
:
市 场 经 济 ; 高校
:
;
内部 管 理
,
;
:
控 制 ; 优 化 措施
A
中 图分 类 号
F234马
文献 识 另]码
文 章编 号
:
2 0 0 2 一 8 2 8x
( 2 0 2 6 ) 0 2 2 一 0 00 2 0 6 一 0 1
一
、
当 下 高 校 内 部 控制 中 存在 的 问题
, 。 , , , , , ,
互 制 约 的 作用
给贪 污 腐 败 和 挪用 公款 营造 了 可 乘之机
, , , ,
,
进 而 会 带来
难 以 挽 回 的 随时
起不 到应 有 的 作用 这就 导 致 内部 控制 缺乏 有效 很 多 教职 工缺 乏对 内部 控制 的认识 所 以 高校 的 内部控 制建
现 代 经 济信 息
高 校 财 务 内控 工 作 存 在 的 问题 与 对 策
汪 笑云
摘要
:
,
郑 州 工 程 技 术 学院
, ,
在 市 场 经 济 不 断发 展 的 背 景 下 高校在 一 步步 走 向 财 务 风 险 的 漩 涡 当 中 高校 如 果 缺 乏 有 效 的 内 部 管 理 控 制 的 运 营 与 发展 本 文 主 要介 绍 了 当下 高校 内部控 制 中存在 的 问 题 并进 一 步分 析 了 高校 内部控 制 的 优 化 措 施
以 此影 响 到审 计人 员 的 判断
, 。
、
,
数 据 结构 的 多 样复 杂性
, 、
,
使 得数
,
。
,
。
据 内涵 并 不 能再 短 时 间 内为 审 计工 作 着 所 理解 和 掌握 数 据类 型 的 多样 性 使 得审 计人 员 的 非结 构化 采 集能 力 分析 能力 都有 待提 升 授 权管 理直 接影 其 中所包 含 的 对 象有 网 络 管理 员 硬件 维 护人 员 技 防保 安人 员等 等 任何参 与到 其 中的 或 者相 关人 员都 需 要备 案记 录 以 增 强 对 信息 的 保护