销售与应收系统功能介绍
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销售与应收账款子系统
03
业务处理流程
04
功能结构
第一节 销售与应收账款概述
01
一体化 管理
02
CRM
03
信息孤岛
04
ERP+客户关系管理CRM
05
销售与应收一体化管理
06
信息孤岛的消失
07
ERP
销售管理与应收系统：信息传递
一体化 系统
ERP
各自独立
独立系统间无缝链接
合为一个子系统
数据共享、实时、无缝链接
销售管理与应收系统：设计目标
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
收入确认的五个条件（新准则）
01
系统应用与设计目标
02
与其他子系统的关系
3
所有客户应收核算都在应收账款系统完成，应收账款、预收账款、应收票据在总账系统是受控科目。
4
ERP环境下总账系统“可以使用应收、应付系统受控科目”的设置问题。
第三节 应收账款核算
销售发票、代垫费用由销售系统录入； 应收账款系统仅录入其他应收单
单据录入
收款单 核销
单据结算
二、应收账款核算的日常处理（ERP环境）
联机开发票
第二节 销售管理的日常业务
一、销售报价管理（面向客户） 二、销售订单管理 销售订单是供销链的起源单据与目标单据。 三、销售发货处理 发货通知单 销售出库单：物流重要单据，货物是否出库是税收、会计处理的依据。 四、销售退货处理
五、销售商品发运 与税收、会计处理的关系
业务处理流程
04
功能结构
第一节 销售与应收账款概述
01
一体化 管理
02
CRM
03
信息孤岛
04
ERP+客户关系管理CRM
05
销售与应收一体化管理
06
信息孤岛的消失
07
ERP
销售管理与应收系统：信息传递
一体化 系统
ERP
各自独立
独立系统间无缝链接
合为一个子系统
数据共享、实时、无缝链接
销售管理与应收系统：设计目标
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
收入确认的五个条件（新准则）
01
系统应用与设计目标
02
与其他子系统的关系
3
所有客户应收核算都在应收账款系统完成，应收账款、预收账款、应收票据在总账系统是受控科目。
4
ERP环境下总账系统“可以使用应收、应付系统受控科目”的设置问题。
第三节 应收账款核算
销售发票、代垫费用由销售系统录入； 应收账款系统仅录入其他应收单
单据录入
收款单 核销
单据结算
二、应收账款核算的日常处理（ERP环境）
联机开发票
第二节 销售管理的日常业务
一、销售报价管理（面向客户） 二、销售订单管理 销售订单是供销链的起源单据与目标单据。 三、销售发货处理 发货通知单 销售出库单：物流重要单据，货物是否出库是税收、会计处理的依据。 四、销售退货处理
五、销售商品发运 与税收、会计处理的关系
第三章 销售与应收管理子系统-应收款管理(2)
第三节
应收款管理
（用友U8）
一、概述
应收款管理系统 通过销售发票、其它应收单、收款单等单 据的业务处理，及时、准确地提供客户的 往来账款余额资料、提供各种分析报表， 对企业的应收类往来账款进行综合管理， 以便合理地进行资金调配、提高资金利用 效率。
术语说明
应收账款：指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货 单位或接受劳务单位收取的款项。
应收业务模型
独立应用：各类发票和应收单均应在本系统录入。
集成应用：如果同时使用销售管理和应收款管理， 则销售发票在销售系统录入（销售发票复核后传入 应收系统），此时需要录入的单据仅限于应收单。
销售发票 销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普
通发票及所附清单等原始销售票据。 应收单：
记录销售发票业务之外所发生的各种其他应收业务。 应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。
票据管理
转出 由于某种原因导致票据迟迟未结算，需要重新 恢复为应收账款，自动生成应收单。 提醒：票据经“转出”处理后，将不能再进行 其他处理。
票据管理
背书 持票人将收到的承兑汇票冲抵应付账款款或其 他款项。
客户的款项为代付款。
提示：在核销时，即可对客户A进行核销，也可对客户B进行核销。
收款业务
收款单据录入－付款单(红字收款单) 付款单(应收款管理)，用来记录在发生销售退 货时企业退回客户的款项。同样地，在录入付 款单时，需要指定款项用途(表体“款项类型 ”)：是应收款项退回、预收款项退回、还是其 他费用退回。 预收款、应收款性质的付款单(红字收款单)， 可与预收款、应收款用途的收款单、红字应收 单、或红字发票进行核销。
初始设置
初始设置
“初始设置”功能 坏账准备设置：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备 期初余额，以便根据应收账款计提坏账准备。
应收款管理
（用友U8）
一、概述
应收款管理系统 通过销售发票、其它应收单、收款单等单 据的业务处理，及时、准确地提供客户的 往来账款余额资料、提供各种分析报表， 对企业的应收类往来账款进行综合管理， 以便合理地进行资金调配、提高资金利用 效率。
术语说明
应收账款：指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货 单位或接受劳务单位收取的款项。
应收业务模型
独立应用：各类发票和应收单均应在本系统录入。
集成应用：如果同时使用销售管理和应收款管理， 则销售发票在销售系统录入（销售发票复核后传入 应收系统），此时需要录入的单据仅限于应收单。
销售发票 销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普
通发票及所附清单等原始销售票据。 应收单：
记录销售发票业务之外所发生的各种其他应收业务。 应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。
票据管理
转出 由于某种原因导致票据迟迟未结算，需要重新 恢复为应收账款，自动生成应收单。 提醒：票据经“转出”处理后，将不能再进行 其他处理。
票据管理
背书 持票人将收到的承兑汇票冲抵应付账款款或其 他款项。
客户的款项为代付款。
提示：在核销时，即可对客户A进行核销，也可对客户B进行核销。
收款业务
收款单据录入－付款单(红字收款单) 付款单(应收款管理)，用来记录在发生销售退 货时企业退回客户的款项。同样地，在录入付 款单时，需要指定款项用途(表体“款项类型 ”)：是应收款项退回、预收款项退回、还是其 他费用退回。 预收款、应收款性质的付款单(红字收款单)， 可与预收款、应收款用途的收款单、红字应收 单、或红字发票进行核销。
初始设置
初始设置
“初始设置”功能 坏账准备设置：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备 期初余额，以便根据应收账款计提坏账准备。
销售与收款金蝶财务软件系统有哪些功能模块
销售与收款金蝶财务软件系统有哪些功能模块?销售与收款子系统是适用于各类工业企业和商品流通企业往来账款和销售业务管理及核算的会计电算化子系统。
销售与收款子系统由销售与收款日常单据处理、基础设置、自动转账、统计与分析输出、销售核算及结账、和系统维护六个功能模块构成。
各模块的基本功能如下：1、销售与收款日常单据处理。
主要用于规范销售与收款活动日常处理流程，具体而言体现在编制录入和审核各种单据、记账、往来核销、自动转账以及坏账处理上。
销售价格管理和客户信用管理贯穿于整个销售与收款的日常单据处理流程。
2、基础设置。
销售与应收子系统基础设置的主要作用是建立各类档案、各种初始设置及初始余额等数据的录入，如销售部门及人员档案、销售产品档案、客户档案等。
基本档案的建立不仅有利于方便、快速地录入，更重要的是可以根据各类档案进行统计分析；另外，会计信息系统的各子系统都将使用相同的基本档案，这为各个子系统之间数据的共享与传递奠定了基础。
各种初始设置包括数据文件结构的用户自定义、打印格式的自定义、转账流程(如凭证模板)的用户自定义、账龄分析的时间段定义、税种、税率设置等，同时在初始化模块中还要完成应收账款的余额录入，特别是上年未核销的往来账余额录入等。
部分初始信息的设置使用还将协助企业实现业务环节的相关控制与监督。
如其他设置模块中的客户付款条件设置将使用于发票处理环节，赊销类业务信用期限到期后，系统将自动提供应收预警信息，促进企业加快款项回收。
3、自动转账。
销售与收款处理全面收集业务信息，转账处理主要实现将销售与收款业务信息转换为会计信息，并传递给总账子系统。
自动转账分为两个部分：定义凭证模板和生成记账凭证。
4、统计与分析输出。
查询销售与收款的明细单据，按不同统计条件，分地区、部门、人员、产品品种等对一段期间内的销售与收款业务进行汇总统计。
此外，根据企业常用的销售与收款分析方法，提供内部管理及分析报表。
销售分析通常包括销售构成分析、销售增长分析、销售毛利分析、部门与职员业绩分析等。
应收应付款管理系统概述
（3）单据结算（收款单） 单据结算是指收款结算，企业的收款业务管理是应收系 统管理的重要组成部分，它标志着企业债权的收回及资金 的流入。在系统中，发生的收款业务录入后，生成应收账 款所需的账款信息，然后对发票及应收单进行核销 ①收款单录入
收到客户款项时,该款项有三种可能用途:一是客户 结算所欠货款;二是客户提前支付的预付款;三是用于支付 其他费用。系统用表款项类型来区别不同的用途。如果对 于同一张收款单，同时有几种用途，那么应该在表体记录 中分行显示。
▪ 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销 时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的 会计科目。
坏账准备设置
坏账准备期初余额
▪ 第一次使用时设置，以后年度自动生成 ▪ 与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目 对方科目
提取比率
三、本单位开户银行（基础设置）
在开具销售发票时需要列示本企业开户银行的信息，以便 与客户之间进行收付结算。所以在录入销售发票之前应设置要 单位的开户银行。
11.26 111
客户 名称 北京 天益 明兴
大地
明兴
伟达
销售 部门
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 二科
科目 货物 数 编码 名称 量
1122 甲产 3 品
1122 甲产 3 品
1121 乙产 2 品
1122 运费
无税单 价 2000
2000
500
2131
价税 合计 7020
7020
1170
期末处理
五、应收款系统与其他系统的主要关系
销售子系统
应付款子系统
转账
发票 应收款子系统
销售管理与合同管理(应收)功能介绍
优化收款管理
通过应收账款的自动化管理和提醒，降低坏账风险，提高收款效率。
持续改进方向和目标设定
完善销售分析功能
增加销售数据分析工具，为 决策提供更准确的数据支持 。
强化合同风险管理
建立更完善的合同风险评估 机制，降低合同风险。
提升用户体验
优化系统界面和操作流程， 提高用户满意度。
未来发展趋势预测及应对策略
合同管理功能可以帮助企业更好地管理合同生命 周期，降低合同风险，提高合同履约率。
3
优化应收账款管理
通过应收功能，企业可以更加有效地管理应收账 款，提高资金周转率，降低坏账风险。
汇报范围
销售管理功能介绍
合同管理功能介绍
包括销售机会管理、销售预测、销售漏斗 分析等功能。
包括合同创建、审批、执行、变更、终止 等功能。
变更内容跟踪
对合同变更内容进行跟踪，确保双方对变更内容有明 确的认知和了解。
变更结果通知
将合同变更结果及时通知相关方，确保合同履行的顺 畅进行。
合同履行监控
履行进度跟踪
实时跟踪合同的履行进度，包括交货、验收等 环节，确保按约定时间节点进行。
履行异常预警
对合同履行过程中出现的异常情况进行预警， 及时采取措施解决问题。
客户分类管理
根据客户属性、购买行为等进行分类，以便进行针对性的销售策 略制定。
客户信用评估
通过对客户历史交易数据的分析，评估客户的信用等级，为销售 策略提供参考。
销售机会管理
销售线索管理
收集潜在客户的信息，建立销售线索库，以便后 续跟进和转化。
销售机会评估
对销售线索进行评估和筛选，确定潜在的销售机 会。
时跟踪订单状态。
销售报表分析
通过应收账款的自动化管理和提醒，降低坏账风险，提高收款效率。
持续改进方向和目标设定
完善销售分析功能
增加销售数据分析工具，为 决策提供更准确的数据支持 。
强化合同风险管理
建立更完善的合同风险评估 机制，降低合同风险。
提升用户体验
优化系统界面和操作流程， 提高用户满意度。
未来发展趋势预测及应对策略
合同管理功能可以帮助企业更好地管理合同生命 周期，降低合同风险，提高合同履约率。
3
优化应收账款管理
通过应收功能，企业可以更加有效地管理应收账 款，提高资金周转率，降低坏账风险。
汇报范围
销售管理功能介绍
合同管理功能介绍
包括销售机会管理、销售预测、销售漏斗 分析等功能。
包括合同创建、审批、执行、变更、终止 等功能。
变更内容跟踪
对合同变更内容进行跟踪，确保双方对变更内容有明 确的认知和了解。
变更结果通知
将合同变更结果及时通知相关方，确保合同履行的顺 畅进行。
合同履行监控
履行进度跟踪
实时跟踪合同的履行进度，包括交货、验收等 环节，确保按约定时间节点进行。
履行异常预警
对合同履行过程中出现的异常情况进行预警， 及时采取措施解决问题。
客户分类管理
根据客户属性、购买行为等进行分类，以便进行针对性的销售策 略制定。
客户信用评估
通过对客户历史交易数据的分析，评估客户的信用等级，为销售 策略提供参考。
销售机会管理
销售线索管理
收集潜在客户的信息，建立销售线索库，以便后 续跟进和转化。
销售机会评估
对销售线索进行评估和筛选，确定潜在的销售机 会。
时跟踪订单状态。
销售报表分析
第三章--销售与应收管理子系统-概述(1)(ppt文档)
2、销售发票文件结构
▪ 同一客户开具的一张销售发票可以包含多 种存货的销售信息，因此，与销售报价单 和销售合同相对应，销售发票文件可以拆 分成固定信息和变动信息两个文件；
▪ 销售发票固定信息文件结构包含以下字段： 发票号、合同编号、开票日期、预计收款 时间、销售方式、计税方式、结算方式、 结算号、运输单号、出库单号、客户代码、 客户付款条件、部门代码、销售人员代码、 仓库代码、发货地址、开户银行、银行账 号、纳税人登记号、制单人、审核标志、 转账标志、核销标志；
产品代码、产品名称、规格型号、销售日期、合 同编号、销售发票号、客户代码、摘要、销售部门 代码、销售人员代码、销售方式、结算方式、销售 单价、销售数量、销售收入、销售税金、适用税率、 实收金额、销售成本、销售费用、销售利润、销售 收入累计、销售成本累计、销售费用累计、销售税 金累计、销售利润累计；
33
34
（七）收款单文件
▪ 用来存储收款单信息，记录企业所收到的客户款项； ▪ 每张收款凭证为一个记录； ▪ 该文件提供生成应收账款明细账所需的收款信息，
款项性质包括应收款、预收款、其他费用等； ▪ 收款单文件结构包含以下字段：
收款单号、收款日期、销售发票号、客户代码、结 算方式、进账单号、运输单号、结算单号、是否拒 付、拒付金额、收款总计、收回货款、代垫费用、 交款单位、审核标志、转账标志、核销标志；
▪ 文件中每个记录对应一个合同信息；
26
▪ 销售合同固定信息文件结构包含下面字段： 合同编号、销售方式、签订日期、付款期限、 客户代码、客户付款条件、部门代码、销售人 员代码、交货地点、交货日期、违约责任；
▪ 销售合同变动信息文件结构包含下面字段： 合同编号、产品代码、增值税率、计量单位、 销售单价、销售数量、销售税金、合同金额
会计电算化07-08采购及应付管理系统-销售及应收管理系统
采购类型
采购类型是由用户根据企业需要自行设定的项目，在使用采购管理系统填制采 购入库单等单据时，会涉及采购类型栏目。如果企业需要按采购类型进行统计 ，那就应该建立采购类型项目。采购类型不分级次，企业可以根据实际需要进 行设立。 在用友通基础设置模块进入采购类型设置界面，如图所示。
二第二采节购业采务购初业始务设初置始设置
库存管理系统初始设置
2．库存存货期初余额录入 为保证其数据的连贯性,初次使用库存管理系统时,应先输入全部存货的期初余额 。如果库存系统和存货核算系统同时使用，在录入期初数据之前，应将库存的 结存数与存货核算的结存数核对一致后，统一录入。因为期初数据是库存管理 系统和核算管理系统共用的。 在“库存”菜单中选择“期初数据”下的“库存期初”项，进入期初数据功能 。在“仓库”下拉框中选择需要输入期初数据的仓库后，屏幕上显示出期初数 据录入界面，如图所示。
择“科目设置”下的“存货对方科目”项进入“对方科目设置”窗口，如图 所示。
第第三三节节 采固购定业资务产日月常末处处理理
采购业务基本流程
单货同到业务
货先到单后到业务
采购管理系统初始设置
3．期初在途存货 期初在途存货是将启用采购管理系统前已取得供货单位采购发票，货物没有入库 ，不能进行采购结算的发票输入进系统，以便货物入库填制入库单后进行采购结 算。期初在途存货数据在“采购发票”功能中输入。采购系统期初记账前增加的 采购发票标题显示“期初采购专用发票”，如图所示，执行采购期初记账后增加 的采购入库单标题显示为“采购专用发票”，两者操作方法相同。
第一一节购销购存销业存业务务涉涉及及的的基基础础设置置
存货分类
存货分类用于设置存货分类编码、名称及所属经济分类。例如，工业 企业的存货可以分为原材料、产成品、应税劳务等，原材料可以按材 料属性分为钢材类、木材类等，产成品可以按照产成品属性分为紧固 件、传动件、箱体等。商业企业的存货分类的第一级一般可以分为商 品、应税劳务两类，商品可以按属性分为日用百货、家用电器、五金 工具等。存货分类的操作方法与客户分类、供应商分类相同。
国家开放大学电大《电算化会计》形考任务1及4网考题库答案
国家开放大学电大《电算化会计》形考任务1及4网考题库答案形考任务1一、单选题1. ()以来，各种高新技术如雨后春笋般纷纷出现，其中最为突出的就是信息技术。
目前，信息技术已经成为当代新技术革命最活跃的领域。
正确答案：20世纪中后期2.我国计算机在会计工作应用的试点起始时间是()正确答案：19793.狭义的会计电算化，是指以()为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用。
正确答案：电子计算机4. ()是采用现代信息技术，对传统的会计模型进行重整，并在重整的现代会计基础上，建立信息技术与会计学科高度融合的、充分开放的现代会计信息系统。
正确答案：会计信息化5.财政部制定并于()年12月印发了《企业会计信息化工作规范》(以下简称《规范》)。
正确答案：20136.以现代信息技术为基础和基本工具，研究和解决现代企业所面临的财务、会计工作的理论和实务称为()正确答案：计算机会计7.会计数据的特点是()正确答案：连续性，系统性，周期性8.数据处理的中心环节是()正确答案：数据的加工9.年度账管理包括年度账的建立、引入、输出和结转(),清空年度数据。
正确答案：上年数据10.由于在一个会计信息系统中可以建立多个企业账套，因此必须设置()作为区分不同账套数据的唯一标识。
正确答案：账套号11.对所管辖的账套来说，()是级别最高的，拥有所有模块的操作权限。
正确答案：账套主管12.账务系统一般只允许()注册进入系统管理。
正确答案：系统管理员和账套主管13.操作权限的集中管理包括()、为操作员分配功能权限。
正确答案：设置操作员14.系统只允许以两种身份注册进入系统管理：一是以系统管理员的身份，二是以()的身份。
正确答案：账套主管15.以系统管理员身份注册进人，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控()过程，清除异常任务等。
正确答案：系统运行16.账套主管负责所选账套的维护工作，主要包括对所管理的账套进行修改，对()的管理，以及该账套操作员权限的设置。
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（2）销售结算
销售结算是对销售发票进行管理并根据销售发票确认销售 成本的过程。财务部门根据销售部门录入的发票、销售 订单\仓库填制的出库单等单据进行核对，确认订单、入 库单、采购发票的数量与单价，确认销售成本。当销售 发票录入或出库单确认后，系统根据采购订单号自动从 销售系统调入销售订单文件与相关的数据进行核对，如 果核对无误，则对销售成本进行确认和分摊，并产生结 算单，作为凭证处理的依据。
P4 填写销售发票
E1销售部门
D2不合格的订单
S 3
确认的订单
P3 确认订单
E1.2审核人 员
D3不合格的销售发票
P5 审核销售发票
S 合格的销售 5 发票
E2.1库管 员
P6 填写出库单
应收模块
D4不合格的出库单
S 合格的出库 8单
P7 审核出库单
S 未审核的订 2单
E1.1销售主 管
S 未审核的出 7 库单
订单 式编码 +交货期 +发运方式 +送货地址
+已收数量 +付款状态 +制单人员 +审
核人员 +审核标志 +审核时间 +存货
编码 +计量单位 +订货数量 +订货单价
+订货金额 +增值税率+折扣率
S5
确认的销 存储确认 日期+发票号+订单号+原发票号+销售类 P5，P6
售发票 的销售发 型编码+付款条件+开户银行+银行账号+
第四章
销售与应收系统
目录
教学要求 重点 难点 一 销售与应收系统概述 二 销售与应收系统目标 三 销售与应收模块业务流程分析 四 销售与应收模块功能结构分析 五 销售与应收模块数据流程 六 销售与应收系统表设计 小结 思考题
教学要求
了解销售与应收系统概述 了解销售与应收系统目标 掌握销售与应收系统业务流程 掌握销售与应收系统功能结构 掌握销售与应收系统数据流程
（3）企业向客户提出的报价单，经客户确认后， 提交销售部门，由销售部门根据报价单填写销售订 单。销售订单是由购销双方确认的具有法律效力的 文件，相当于购销合同，销售订单可以直接填制， 也可以复制报价单数据填制。销售订单需经主管审 核确认，然后提交开票人员进行销售开票。
（4）销售开票是由开票人员开具销售发票，销售发票是原 始的销售单据，包括增值税专用发票、普通发票等。对于 企业的销售流程，有的企业是先发货，再开票，有的企业 是开票与发货同时进行，有的企业是先开票后发货，本章 采用先开票后发货的处理方法。销售发票经审核人员审核 后一联给客户，作为提货的凭据；另一联交仓库由库管员 进行出库处理，第三联交出纳付款。
S1
销售报价 存储确认 日期+报价单号+销售类型编码+客户编 P1，P2
单
的销售报 码+付款条件编码+制单人员+审核人员+
价单 审核标志+审核时间+备注存货编码+计
量单位+销售数量+销售单价+销售金额+
税率+折扣率
S3
确 认 的 销 存储已审 日期+ 订单号 +销售类型编码 +客户编 P3，P4
售订单 核的销售 码 +付款条件编码 +部门编码 +结算方
（5）库管员收到由销售部门开出的销售发票后，即填写销 售出库单，经仓库主管审核后即可进行出库处理。出库单 一联交财务部分进行核算，另一联用来登记库存台账，第 三联交运输部门作为填写发运单的依据。
（二）应收业务流程
1、应收业务流程图
销售模块
销售订单
出纳 填写 收款单 填制 记账凭证
出库单
合格发票
财务部门
销售退货，流程是先由客户填写退货通知单，交销售部门 审核，如果符合退货条件，则填写退货发票，经审核人员 确认后交仓库填写红字出库单进行入库处理。红字入库单 流程跟销售出库单相同，只是数据方向相反。
对于退货业务，财务部门要做的工作就是退款，如果款项已 经付讫，则填写红字收款单进行付款，如果是应收款，则 做冲销应收款处理。
。在销售订单和销售发票时利用销售类型信息，可以 做为应收款模块进行账务处理的依据。
期初余额设置 本设置是第一次启用该系统时对应付往来台账的期
初数据进行录入，设置完成后往来台账的期初数应与 往来明细账的期初数相同，同时也要将期初暂估入库 期初在途等数据记入采购账中，期初记账后，期初数 据不能输入。
1、初始设置 客户分类设置
客户分类是为了更有效地对客户进行管 理，可根据企业客户的实际情况按客户 的行业、地区、性质进行分类。
客户档案设置 客户档案设置是用于记录往来客户的基
本信息，方便对客户资料进行管理，包 括客户的基本信息、联系信息、信用信
销售类型设置 销售类型包括现销、赊销、分期收款、委托收款等
3、应收款的管理与核算
包括应收与预收款的日常管理与核算，及时反映客 户的欠款状态及回款状况，从而指导企业制订更加合 理的信用政策。
4、相关信息管理
包括客户关系管理、价格管理、订单管理、信用管 理折扣管理等。
5、接口管理
提供与其他系统的数据接口，及时传递数据，相互 协同处理。
第三节 销售与应收模块业务流程分析
Y 合格的出库单
应收模块
运输部门 填写 发运单
客户
2、销售业务流程分析
（1）销售业务流程的起点，可以从销售报价单开 始，也可以从销售订单开始，本章采用以销售报价 单为销售业务流程的起点。
（2）销售报价单是记录企业向客户提供货品、规 格、价格、结算方式等信息的文件，企业可根据客 户信用资料、库存信息、应收账款信息针对不同客 户、不同存货、不同批量提出不同报价、折扣率。
1、外部实体描述
外部实体 外部实体
编号
名称
简述
输入的数 输出的数
据流
据流
主管产品的销售的部
门,包括业务员、
开票员和部门主 申请单、 订单、收
E3
销售部门
管,业务员负责业 采购订、 货通知
务,主管负责审批， 发运单
单
开票员负责销售
开票
2、数据存储描述
数据存储 数据存储
编号
名称
简述
数据存储组成
相关联的 处理
销售结算单
记账凭证
总账系统
出纳 填写 收款单 填制 记账凭证
2、应收业务流程分析
（1）收款 对于销售收款分几种情况处理，一种是预收款处理，出 纳人员根据销售订单进行预收款，填写收款单，收款单 是用为记录企业所收到的客户款项。第二种情况是客户 归还欠款，第三种情况是对于现付的销售类型，出纳直 接根据销售发票直接对客户收款。
报价单处理 销售报价单是记录企业向客户提供货品、规格、价格
、结算方式等信息的文件，企业可根据客户信用资料、库 存信息、应收账款信息针对不同客户、不同存货、不同批 量提出不同报价、折扣率。
销售订单处理 销售订单是由购销双方确认的具有法律效力的文件
，相当于购销合同，销售订单需经主管审核确认，然 后提交开票人员进行销售开票
重点
销售与应收系统业务流程 销售与应收系统功能结构 销售与应收系统数据流程
难点
销售与应收系统业务流程 销售与应收系统功能结构 销售与应收系统数据流程
第一节 销售与应收系统概述
销售是企业生产经营成果的实现过程，一方面，企业向客户提供产品，物料 流出企业，另一方面，资金流入企业，形成企业的现金流量或应收账款，用 于补偿为生产产品而消耗的生产资料、人工成本、税金及其他费用。
企业销售过程的实现属于业务过程，而应收款的管理属于财务系统的一个子 系统，二者既相互独立，各自完成本身的职能，又相互联系，相互结合，从 而全面反映企业的业务与财务的集成信息，完成对物流和资金流的管理与核 算，通过对销售与应收款的信息化管理，实现业务与财务的一体化，提高企 业效率，提升企业价值。
第二节 销售与应收系统目标
第四节 销售与应收模块功能结构分析
（一）销售与应收系统功能结构图
销售与应收管理系统
初始设置
业务处理
应收款处理
账表处理
客户分类设置 客户档案设置 销售类型设置 期初余额设置
其他设置
价格管理 报价单处理 销售订单处理 销售开票
收款处理 转账处理
业务报表处理 往来报表处理
（二）销售与应收系统功能结构分析
其他设置 ●业务控制 该设置是对出库单编号及发票默认税
率的设置。编号有手动编号和系统自动 编号两种，税率可根据有关规定设置。
●公共参数 是对存货是否分类、客户是否分类、
是否启用外币、辅助计量单位、启用会 计月分等的设置，可根据需要设置。
●结算选项 该项是对费用是否分摊到销售成本进行设置，如果是 商业企业则不设置该项。
P12 填写红字销售
发票
S 1 3
未确认的红 字销售发票
E3.1审核人 员
D8不合格的红字销售发票
P13 确认红字销售
发票
S 1 5
合格的红字 出库单
P15 审核红字红字
出库单
D9未审核 P14 E2.3库主管 的红字 填写红字红字
出库单 出库单
E2.1库管员
S 1 4
确认的红字 销售发票
应收模块
（二）主要数据字典
销售业务报表 此类报表包括各种单据列表、销售明细表与销售统计 表等
应付核算报表 此类报表包括账龄分析表，客户商往来账明细表等。
第五节 销售与应收模块数据流程
（一）、销售与应收系统数据流程
E1销售部门
1、销售数据流程图
P1 录入销售报价