《内审员进行内控审计的实操技巧》课后测试及答案
内审员考试试题及答案
内审员考试试题及答案内审员考试通常是为了评估个人是否具备进行内部审计的能力。
考试内容可能包括审计原理、审计流程、风险评估、内部控制、合规性要求等。
以下是一套模拟的内审员考试试题及答案，仅供参考。
一、单项选择题1. 内部审计的主要目的是什么？- A. 降低成本- B. 确保组织遵守法律法规- C. 评估和改善风险管理、控制和治理过程- D. 增加收入答案：C2. 内部控制的五要素包括以下哪些？- A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督- B. 组织结构、人力资源、财务报告、内部审计、合规性- C. 风险识别、风险评估、风险控制、风险监测、风险报告- D. 战略规划、业务流程、绩效管理、信息技术、法律遵循答案：A3. 以下哪项不是内部审计师在审计过程中应遵循的原则？- A. 客观性- B. 专业性- C. 保密性- D. 强制性答案：D二、多项选择题1. 以下哪些是内部审计师在进行风险评估时需要考虑的因素？- A. 风险发生的可能性- B. 风险对组织目标的影响- C. 风险的可接受程度- D. 风险的类型答案：A, B, C2. 内部审计报告应包含以下哪些内容？- A. 审计目的和范围- B. 审计发现和建议- C. 审计方法和过程- D. 审计结果的法律效力答案：A, B, C三、判断题1. 内部审计可以完全替代外部审计。
（错误/正确）答案：错误2. 内部审计师在审计过程中必须保持独立性，不能与被审计单位有任何形式的联系。
（错误/正确）答案：错误四、简答题1. 描述内部审计的基本原则和目的。
答案：内部审计的基本原则包括客观性、公正性、保密性和专业性。
其目的是通过系统、规范的方法，评估和改善组织的风险管理、控制和治理过程，以增加价值并提高组织的运营效率和效果。
2. 简述内部审计与外部审计的区别。
答案：内部审计是由组织内部人员进行的审计活动，目的是评估和改善组织的内部控制和风险管理。
而外部审计通常由独立第三方进行，主要目的是对组织的财务报表进行审计，以提供对外部利益相关者的保证。
内审员考试试题及答案
内审员考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部审核的目的是（）。
A. 评价组织的质量管理体系是否符合标准要求B. 确定组织的质量管理体系是否有效实施和保持C. 验证组织的质量管理体系是否符合顾客要求D. 以上都是答案：D2. 内审员在审核过程中应保持（）。
A. 客观和公正B. 严格和苛刻C. 灵活和变通D. 随意和松懈答案：A3. 内部审核的依据是（）。
A. 组织的质量手册B. 相关的法律法规C. 组织的质量管理体系文件D. 以上都是答案：D4. 内部审核的频次应由（）确定。
A. 审核组长B. 审核员C. 最高管理者D. 质量管理部门答案：C5. 内部审核的首次会议应由（）主持。
A. 审核组长B. 受审核部门负责人C. 组织的最高管理者D. 质量管理部门负责人答案：A6. 内部审核的末次会议应由（）主持。
A. 审核组长B. 受审核部门负责人C. 组织的最高管理者D. 质量管理部门负责人答案：A7. 内部审核的不符合项报告应由（）编制。
A. 审核组长B. 审核员C. 受审核部门负责人D. 质量管理部门负责人答案：B8. 内部审核的不符合项应由（）负责整改。
A. 审核组长B. 审核员C. 受审核部门负责人D. 质量管理部门负责人答案：C9. 内部审核的不符合项整改情况应由（）进行验证。
A. 审核组长B. 审核员C. 受审核部门负责人D. 质量管理部门负责人答案：B10. 内部审核的记录应由（）保存。
A. 审核组长B. 审核员C. 受审核部门负责人D. 质量管理部门负责人答案：D二、多项选择题（每题3分，共30分）11. 内部审核的类型包括（）。
A. 首次审核B. 监督审核C. 再认证审核D. 复审答案：A, B, D12. 内部审核的准备工作包括（）。
A. 确定审核范围B. 确定审核准则C. 确定审核时间D. 确定审核人员答案：A, B, C, D13. 内部审核的实施步骤包括（）。
2020内审员考试题解及答案
2020内审员考试题解及答案一、选择题1. 答案：B2. 答案：C3. 答案：A4. 答案：D5. 答案：A6. 答案：B7. 答案：C8. 答案：A9. 答案：D10. 答案：B二、简答题1. 答案：内审员的职责包括但不限于：评估和改善组织的风险管理、控制和治理过程；提供独立和客观的评价；提供咨询和建议；促进内部控制和风险管理意识；进行内部审计并跟踪改进措施的实施。
2. 答案：内审员应具备的核心素质包括但不限于：独立性、客观性、职业道德、专业知识和技能、沟通与合作能力、问题解决能力、判断与决策能力、领导与影响力。
3. 答案：内审工作的价值和意义体现在以下几个方面：提供独立的评价和建议，改进组织的风险管理和控制过程；促进组织的持续改进和创新；加强内部控制和风险管理意识，提高组织整体效率和成果。
4. 答案：内审工作的方法和技巧包括但不限于：风险评估和控制评价、数据分析和采样、流程分析和改进、内部控制测试和核查、问题识别和解决、沟通和报告等。
5. 答案：内审员应遵循的职业道德准则包括但不限于：独立性、保密性、客观性、专业行为准则、持续研究和提升等。
6. 答案：内审员应关注的重要风险包括但不限于：经济风险、战略风险、操作风险、合规风险、信息安全风险等。
7. 答案：内审员进行风险评估和控制评价时应考虑的因素包括但不限于：风险的性质和影响、风险的概率和频率、风险的可控性和可预测性、风险的关联性和传播性等。
8. 答案：内审员在进行内部控制测试和核查时应注意的问题包括但不限于：内部控制的设计和有效性、关键控制点的有效性、控制活动的执行情况、风险的识别和评估、控制缺陷的整改等。
9. 答案：内审员在进行内部审计时应遵循的原则包括但不限于：独立性、客观性、合规性、风险导向、持续改进等。
10. 答案：内审员在进行沟通和报告时应注意的要点包括但不限于：清晰明确的表达、客观全面的陈述、精确准确的数据和信息、适当的语言和格式、及时有效的沟通和反馈。
内审员培训考试和答案
内审员培训考试和答案一、单选题（每题2分，共40分）1. 内审员的主要任务是（）。
A. 制定质量管理体系文件B. 进行质量管理体系审核C. 进行质量管理体系培训D. 进行质量管理体系改进答案：B2. 质量管理体系的审核类型包括（）。
A. 第一方审核、第二方审核和第三方审核B. 内部审核和外部审核C. 产品审核和过程审核D. 管理评审和质量审核答案：A3. 内审员在审核过程中，应保持（）。
A. 客观性B. 独立性C. 系统性D. 公正性答案：D4. 质量管理体系审核的目的是（）。
A. 确定质量管理体系是否符合特定要求B. 确定质量管理体系是否得到有效实施和维护C. 确定质量管理体系是否能够实现组织的质量目标D. 以上都是答案：D5. 内审员在审核过程中，应遵循的原则是（）。
A. 客观性、公正性、独立性B. 客观性、系统性、独立性C. 客观性、公正性、系统性D. 公正性、系统性、独立性答案：A6. 内审员在审核过程中，应收集的证据类型包括（）。
A. 客观证据和主观证据B. 直接证据和间接证据C. 定性证据和定量证据D. 以上都是答案：D7. 内审员在审核过程中，应关注的方面包括（）。
A. 过程和结果B. 过程和资源C. 结果和资源D. 以上都是答案：A8. 内审员在审核过程中，应采用的方法是（）。
A. 抽样检查B. 全面检查C. 随机检查D. 以上都是答案：A9. 内审员在审核过程中，应遵循的程序是（）。
A. 审核计划、审核实施、审核报告、审核跟踪B. 审核实施、审核计划、审核报告、审核跟踪C. 审核计划、审核报告、审核实施、审核跟踪D. 审核报告、审核计划、审核实施、审核跟踪答案：A10. 内审员在审核过程中，应关注的文件包括（）。
A. 质量手册和程序文件B. 质量手册和作业指导书C. 程序文件和作业指导书D. 以上都是答案：D11. 内审员在审核过程中，应关注的记录包括（）。
A. 质量记录和培训记录B. 质量记录和设备记录C. 培训记录和设备记录D. 以上都是答案：D12. 内审员在审核过程中，应关注的人员包括（）。
内审员考试试题及答案h
内审员考试试题及答案h内审员考试试题及答案一、选择题1. 内审的目标是（）。
A. 发现问题B. 交流问题C. 解决问题D. 预防问题2. 内审的主要职责是（）。
A. 验证财务报告B. 审查业务流程C. 建立内部控制D. 提供咨询服务3. 内审工作的关键是（）。
A. 合规性B. 规范性C. 独立性D. 保密性4. 内审人员的基本素质包括（）。
A. 专业知识B. 沟通能力C. 分析能力D. 批判思维5. 内部控制的目的是（）。
A. 确保资产安全B. 保护企业利益C. 防止内部欺诈D. 提高经营效率二、判断题判断以下说法是否正确，正确的请在括号内填上“√”，错误的请在括号内填上“×”。
1. 内审工作应该由内部员工进行，不应该外包给第三方机构。
（×）2. 内审人员应该遵守职业道德和保持独立性，不受其他部门的干扰。
（√）3. 内审人员的主要任务是修正和纠正组织内的错误和疏漏。
（√）4. 内审人员在进行审计时，应该按照客观公正的原则来进行，不能有个人偏见。
（√）5. 内审员的职责不包括对财务报表的编制过程进行审查。
（×）三、应用题请简要回答以下问题。
1. 内审人员在进行审计过程中需要注意哪些方面？2. 请列举内部控制的几个要素。
3. 内审工作中常见的问题有哪些？如何应对？答案和解析：一、选择题1. 答案：D。
内审的目标是预防问题的发生，而不仅仅是发现问题。
2. 答案：C。
内审的主要职责是建立和完善内部控制制度，以确保组织达到预期的目标。
3. 答案：C。
内审工作的关键是保持独立性，以确保审计结果的客观和公正。
4. 答案：A、B、C、D。
内审人员需要具备专业知识、良好的沟通能力、分析解决问题的能力以及批判思维能力。
5. 答案：A、B、C、D。
内部控制的目的包括确保资产的安全、保护企业利益、防止内部欺诈和提高经营效率。
二、判断题1. 答案：×。
内审工作可以由组织内部员工进行，也可以外包给第三方机构。
内审考试练习题和答案
内审考试练习题和答案一、单项选择题1. 内部审计的定义是指组织内部的一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
以下哪项不是内部审计的目的？A. 增加价值和改善组织的运营B. 帮助组织实现其目标C. 提供客观的保证和改进建议D. 减少组织的风险答案：D2. 内部审计师在执行审计任务时，应遵循以下哪项原则？A. 保密性B. 客观性C. 独立性D. 以上都是答案：D3. 内部审计的主要工作不包括以下哪项？A. 评估风险管理、控制和治理过程的有效性B. 确保所有交易都得到适当的授权C. 提供咨询服务以帮助管理层改进流程D. 执行所有的财务报表编制工作答案：D4. 内部审计师在审计过程中，以下哪项不是他们必须遵守的？A. 遵守职业道德规范B. 保持独立性C. 接受外部审计师的指导D. 遵守审计准则答案：C5. 内部审计的独立性意味着什么？A. 内部审计部门不受组织内部任何因素的影响B. 内部审计部门不受组织内部任何个人的影响C. 内部审计部门不受组织内部任何部门的影响D. 内部审计部门在组织结构中具有独立的地位答案：D二、多项选择题6. 内部审计可以提供以下哪些类型的服务？A. 财务审计B. 运营审计C. 合规审计D. 信息技术审计E. 咨询服务答案：ABCDE7. 内部审计师在评估风险时，可能会考虑以下哪些因素？A. 组织的目标和战略B. 外部环境的变化C. 内部控制系统的设计和有效性D. 管理层的态度和行为E. 历史数据和趋势答案：ABCDE8. 内部审计师在提供咨询服务时，可能会涉及以下哪些领域？A. 流程改进B. 风险管理C. 治理结构D. 信息安全E. 合规性答案：ABCDE9. 内部审计师在审计报告中通常需要包含以下哪些内容？A. 审计目的和范围B. 发现的问题和建议C. 审计证据的充分性和适当性D. 审计结论E. 后续跟进计划答案：ABCDE10. 内部审计师在审计过程中，可能会使用以下哪些审计程序？A. 询问B. 观察C. 检查D. 重新执行E. 分析答案：ABCDE三、判断题11. 内部审计师在审计过程中，可以完全依赖于管理层提供的资料和信息。
内审员培训考试题及答案
内审员培训考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 内审员在进行内部审核时，应遵循的原则是：A. 客观性B. 公正性C. 独立性D. 全部选项答案：D2. 内部审核的目的是：A. 确定符合性B. 确定有效性C. 确定改进的机会D. 全部选项答案：D3. 内审员在审核过程中，不应：A. 收集客观证据B. 做出审核结论C. 与审核对象的员工进行沟通D. 隐瞒发现的问题答案：D4. 内部审核的依据是：A. 质量管理体系文件B. 相关法律法规C. 组织的质量方针和目标D. 全部选项答案：D5. 内审员在审核过程中，应保持：A. 客观性B. 公正性C. 保密性D. 全部选项答案：D二、多项选择题（每题4分，共20分）1. 以下哪些是内审员的职责？A. 制定审核计划B. 收集审核证据C. 编写审核报告D. 执行审核答案：ABCD2. 内部审核的类型包括：A. 系统审核B. 过程审核C. 产品审核D. 服务审核答案：ABC3. 内审员在审核过程中，应关注的信息包括：A. 过程的输入B. 过程的输出C. 过程的绩效D. 过程的改进答案：ABCD4. 内部审核的记录应包括：A. 审核计划B. 审核发现C. 审核结论D. 审核报告答案：ABCD5. 内审员在审核过程中，应避免的行为有：A. 与审核对象的员工发生冲突B. 接受审核对象的贿赂C. 泄露审核信息D. 忽视审核发现答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 内审员可以是审核对象的直接上级。
（错误）2. 内部审核是组织自我完善和持续改进的一种机制。
（正确）3. 内审员在审核过程中，不需要与审核对象的员工进行沟通。
（错误）4. 内部审核的结论只能由审核组长做出。
（错误）5. 内审员在审核过程中，可以对发现的问题进行隐瞒。
（错误）四、简答题（每题10分，共20分）1. 请简述内审员在审核过程中应遵循的基本原则。
答案：内审员在审核过程中应遵循的基本原则包括客观性、公正性、独立性和保密性。
内部控制与内部审计试题及答案
在线考试内部控制与内部审计第一套试卷总分：100考试时间：100分钟一、单项选择题1、“以查错防弊为目的，以职务分离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主要控制对象”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案：A)A、“内部牵制”阶段B、“内部控制制度”阶段C、“内部控制结构”阶段D、“内部控制整体框架”阶段2、“以会计控制为主的定义把精力过多地放在查错防弊上，过于消极和狭窄”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案：B)A、“内部牵制”阶段B、“内部控制制度”阶段C、“内部控制结构”阶段D、“内部控制整体框架”阶段3、“正式将内部控制环境纳入了内部控制，不再区分会计控制与管理控制”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案：C)A、“内部牵制”阶段B、“内部控制制度”阶段C、“内部控制结构”阶段D、“内部控制整体框架”阶段4、“内部控制并不仅限于企业单位，同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案：D)A、“内部牵制”阶段B、“内部控制制度”阶段C、“内部控制结构”阶段D、“内部控制整体框架”阶段5、“内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项”依据的内部控制原则是（）。
(答题答案：A)A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则6、“内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”依据的内部控制原则是（）。
(答题答案：B)A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则7、1992年，美国COSO委员会发布了（）。
(答题答案：A)A、《内部控制—整合框架》B、《企业风险管理—整合框架》C、《证券法》D、《证券交易法》8、根据萨班斯法案的相关要求，美国COSO委员会于2004年发布了（）。
(答题答案：B)A、《内部控制—整合框架》B、《企业风险管理—整合框架》C、《证券法》D、《证券交易法》9、“保证销售业务顺畅有效地运行”是为了保证（）。
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内审员进行内控审计的实操技巧课后测试
•1、舞弊是在哪些因素的共同合力下发生的（10 分）
A动机或压力B机会C借口D以上都是
正确答案:D
•2、安然公司发生财务造假,当时面临的压力是（10 分）
A股票期权,未来推高股价,从而获得更大的个人回报
B当时美国的会计准则中,有关并表的规定
C高管追求心理安慰,自欺欺人
正确答案:A
•3、从舞弊三角理论解读案例中A公司造假案,管理层诚信缺失是属于（10 分）
A机会B动机C借口D压力
正确答案:C
•4、内审进行内部控制的评价时,实施是指（10 分）
A将评价结果向被评价单位通报,对方责任人签字确认后，提交
B内审部具体实施内控评价
C内审部编制内控评价报告,董事会审定后披露
正确答案:B
•1、企业常见的业绩压力有哪些（10 分）
A管理层为达到规定的盈利水平和政绩，会产生业绩压力。
B已上市公司面临“三年连续亏损被迫退市”的警示时，也会增加业绩压力。
C管理层往往持有公司股票，其自身利益与公司股价紧密相连，从而就有做高公司业绩的压力。
D上市公司数量和规模是地方政府十分关注的政绩指标，而企业为了迎合地方政府，也有做高业绩的压力。
正确答案:A B C D
•2、内控评价的方法包括（10 分）
A个别访谈B抽样和比较分析C实地查验D穿行测试E专题讨论
F调查问卷
正确答案:A B C D E F
•3、内控审计的方法有哪些（10 分）
A询问B观察C检查D重新执行
正确答案:A B C D
•1、穿行测试通过风险初步评估之后，如果设计合理并得到执行，我们就不需要测试控制运行的有效性，直接实施实质性程序。
（10 分）
A正确B错误
正确答案:错误
•2、内控评价内容主要是指内控制度设计的科学性和内控制度运行的有效性,这两方面的内容。
（10 分）
A正确B错误
正确答案:正确
•3、内部控制评价是企业自我评价，具有一定的主观性，使用报告时，完全没有必要结合其他信息。
（10分）
A正确B错误
正确答案:错误。