资产减值准备、投资及固定资产情况表.xls
服务业普查表财务部分填报说明
服务业普查表财务部分填报说明一、《服务业企业普查表》财务状况部分（603-6表）填报说明：填报范围：交通运输业、仓储和邮政业（除铁路运输业）、信息传输、计算机服务和软件业、典当业、租赁和商务服务业、科学研究、技术服务和地质勘查业、水利、环境和公共设施管理业、居民服务和其他服务业、教育、卫生、社会保障和社会福利业、文化、体育和娱乐业、公共管理和社会组织的法人单位执行企业会计准则或企业会计制度的法人单位。
实行企业化管理或执行企业会计制度的事业单位也要填报此表。
此表主要逻辑审核关系有：1.“是否执行2006年《企业会计准则》”不得为空，不得取1和2以外的数值2.年初存货≥03、年末存货≥04.固定资产原价＞本年折旧5.所有者权益≥实收资本（可强行通过）6.实收资本=国家资本+集体资本+法人资本+个人资本+港澳台资本+外商资本7.国家资本≥ 08.集体资本≥ 09.法人资本≥ 010.个人资本≥ 011.港澳台商资本≥ 012.外商资本≥ 013.营业收入≥ 014.营业收入≥主营业务收入15.营业成本≥主营业务成本16.是否执行2006年《企业会计准则》中选“是”（取值为1）的单位，审核公式：主营业务收入=营业收入17.是否执行2006年《企业会计准则》中选“是”（取值为1）的单位，审核公式：主营业务成本=营业成本18.是否执行2006年《企业会计准则》中选“是”（取值为1）的单位，审核公式：主营业务税金及附加=营业税金及附加19.是否执行2006年《企业会计准则》中选“是”（取值为1）的单位，审核公式：主营业务利润=营业利润20.是否执行2006年《企业会计准则》中选“否”（取值为2）的单位，审核公式：主营业务利润=主营业务收入－主营业务成本－主营业务税金及附加21.是否执行2006年《企业会计准则》中选“是”（取值为1）的单位，审核公式：营业利润=营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允价值变动收益＋投资收益。
资产减值准备情况表
11
十二、生产性生物资产减值准 备
12
十三、油气资产减值准备
13
☆十四、使用权资产减值准备 14
十五、无形资产减值准备
15
十六、商誉减值准备
16
☆十七、合同取得成本减值准 备☆十八、合同履约成本减值准 备
17 18
十九、其他减值准备
19
合计
20
注：加☆项目为执行新收入/新租赁/新金融工具准则企业适用。
本期增加额 合并增加额
3
资产减 值准备 情况表Biblioteka 本期增加额 其他原因增加额 4
合计 5
2019年12月31日
资产价值回升转 回额 6
转销额 7
本期减少额 合并减少额
8
——
—— —— —— —— —— —— —— —— ——
期减少额
其他原因减少额 9
合计 10
期末账面余额 11
项目
栏次 补充资料： 一、政策性挂账 二、当年处理以前年度损失和挂账
其中：在当年损益中处理以前年度损失挂账
行次
— 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
企财06表 金额单位：元
金额
12 ——
编制单位：
项目
行次 年初账面余额 本期计提额
栏次
—
1
2
一、坏账准备
1
二、存货跌价准备
2
☆三、合同资产减值准备
3
四、持有待售资产减值准备
4
☆五、债权投资减值准备
5
六、可供出售金融资产减值准 备
6
七、持有至到期投资减值准备 7
服务业统计主要指标解释
服务业统计主要指标解释一、行政事业单位财务状况调查表（请注意报送期：上半年为1-5月数据，下半年为1-11月数据）（01）固定资产原价：指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。
包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。
取自资产负债表中的固定资产原值年末数。
（02）本期收入合计：指行政事业单位从各种渠道获得的收入，包括财政拨款、行政单位预算外资金、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。
根据行政事业单位收入支出决算总表中的“本期收入合计”项目填报。
(04)事业收入：指事业单位开展专业活动及辅助活动之外取得的收入。
（05）经营收入：填列行政事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
根据行政事业单位收入支出决算总表中的“经营收入”项目填报。
（06）本期支出合计：指行政事业单位在业务活动中发生的各项资产耗费和损失等支出情况。
根据行政事业单位收入支出决算总表中的“本期支出合计”项目填报。
（07）工资福利支出：指单位支付给在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
具体包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和上述未包括的人员支出。
根据“支出决算明细表”中的“工资福利支出”的对应项填报。
（08）商品和服务支出：指单位在开展业务活动中购买商品和劳务的支出。
具体包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暧费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、劳务费、就业补助费、租赁费、物业管理费、维修费、专用材料费、办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、图书资料购置费及上述科目未包括的日常公用支出。
根据“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应项填报。
（09）对个人和家庭的补助：指政府对个人和家庭的无偿性补助支出。
包括离休费、退休费、退职（役）费、抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴、助学金和其他未包括在上述科目的对个人和家庭补助支出等。
G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明
附件4：G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明第一部分：引言本表根据中国人民银行《银行贷款损失准备计提指引》（银发[2002]98号）、《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）、《企业会计准则--应用指南》(财会[2006]18号)、《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号文件）、《银行抵债资产管理办法》（财金[2005]53号）等规章制度制定，反映本行各项资产减值损失准备提取冲销等变动情况及各项准备金的保有情况。
第二部分：一般说明1．报表名称：各项资产减值损失准备情况表2．报表编码：银监统0004号3．报送口径、频度及时间：境内汇总数据（月报）为月后7日内。
月报遇法定节日顺延，顺延天数与法定节日天数一致。
4．数据单位：万元。
5．四舍五入要求：金额保留两位小数。
6．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。
第三部分：具体说明[1．贷款损失准备]：本项目反映本行对各项贷款预计可能产生的贷款损失计提的减值准备。
包括专项准备、特种准备和一般准备三种。
贷款损失准备的计提范围为各项贷款。
各项贷款是指本行对借款人融出资金形成的资产，主要包括：贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。
“各项贷款”的统计口径应与资产负债项目统计表中“各项贷款”统计口径保持一致。
[1.1专项准备]：本项目反映本行根据《贷款风险分类指引》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。
本行可参照以下比例计提专项准备：关注类计提比例为2%；次级类计提比例为25％；可疑类计提比例为50%；损失类计提比例为100%。
其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。
外国银行在中华人民共和国境内设立的分行，专项准备由分行计提。
[1.2特种准备]：是指本行对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。
2014统计从业资格考试《统计实务》复习知识点总结
2014统计从业资格考试《统计实务》复习知识点总结资产总计资产总计是指企业由过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。
资产一般按流动性分为流动资产和非流动资产。
其中流动资产可分为货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货等;非流动资产可分为长期股权投资、固定资产、无形资产及其他非流动资产等。
根据会计“资产负债表”中“资产总计”项目的期末余额数填报。
执行2006年《企业会计准则》的企业：资产总计=流动资产合计+非流动资产合计未执行2006年《企业会计准则》的企业：资产总计=流动资产合计+长期投资+固定资产合计+无形及递延资产小计+其他资产1.流动资产合计资产满足以下条件之一应归为流动资产：预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用，主要包括存货、应收账款等;主要为交易目的而持有;预计在资产负债日起一年内(含一年)变现;自资产负债日起一年内，交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。
流动资产包括货币资金、应收票据、应收账款、存货等项目。
根据会计“资产负债表”中“流动资产合计”项目的期末余额数填报。
(1)应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
根据会计“资产负债表”中“应收账款”项目的期末余额数填报。
(2)存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等，通常包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及周转材料等。
根据会计“资产负债表”中“存货”项目的期末余额数填报。
其中：“年初存货”根据会计“资产负债表”中“存货”项目的年初余额数填报。
需要注意的是：“存货”具有实物形态，不属于无形资产，由于企业持有存货的最终目的是为了出售，所以房地产开发企业(单位)购置的土地、尚未销售的商品房等均计入“存货”。
修正指标
企业效绩评价指标解释
评价指标（80%）
评价指标（修正指标）：
财务效益状况（38%）： 一、资本保值增值率（12%） 二、主营业务利润率（8%） 三、盈余现金保障倍数（8%） 四、成本费用利润率（10%） 资产营运状况（18%）： 五、存货周转率（5%） 六、应收账款周转率（5%） 七、不良资产比率（8%） 偿债能力状况（20%）： 八、现金流动负债比率（10%） 九、速动比率（10%） 发展能力状况（24%）： 十、三年资本平均增长率（9%） 十一、三年销售平均增长率（8%） 十二、技术投入比率（7%）
一、资本保值增值率
指标说明： 1、资本保值增值率是根据“资本保全”原则设 计的指标，更加谨慎、稳健地反映了企业资本 保全和增值状况。它也充分体现了经营者的主 观努力程度和利润分配中的积累情况。 2、该指标反映了投资者投入企业资本的保全性 和增长性，该指标越高，表明企业的资本保全 状况越好，所有者的权益增长越快。 3、一般该指标应大于100%。如果该指标小于 100%，表明企业资本受到侵蚀，没有实现资本 保全，损害了所有者的权益，也妨碍了企业进 一步发展壮大，应予充分重视。
六、应收账款周转率
指标说明： 1、应收账款周转率反映了企业应收账款的 流动速度，即企业本年度内应收账款转 为现金的平均次数。 2、应收账款在流动资产中占较大份额，及 时收回应收账款，能够减少营运资金在 应收账款上的呆滞占用，从而提高企业 的资金利用效率。
六、应收账款周转率
指标说明： 3、采用本指标的目的在于促进企业通过合 理制定赊销政策、严格销货合同管理、 及时结算等途径加强应收账款的前后期 管理，加快应收账款回收速度，活化企 业营运资金。 4、由于季节性经营、大量采用分期收款或 现金方式结算等都可能使本指标结果失 实，所以，应结合企业前后期间、行业 平均水平进行综合评价。
地质勘查单位基本情况指标解释
9.1地质勘查单位基本情况指标解释单位性质包括属地化地勘单位、中央直属地勘单位、科研院所、院校、矿业公司及其他地勘单位。
年末在职职工是指事业单位在编人员，企业在册人员，与单位签订聘用合同、劳动合同或符合劳动保障部门关于认定形成事实劳动关系条件的人员，不含外方及港澳台人员、实习在校生、参军人员及未经聘用、留用的离退休人员。
地质勘查人员是指年末在职职丄中，从事地质勘查工作的人员，包括从事基础地质调查、矿产资源调查、资源潜力评价、水文地质、工程地质、环境地质、.物探、化探、遥感、岩矿鉴定测试、地质测量等工作的在职职工。
技术人员是指在地勘单位中从事工作并取得劳动报酬的，具有初级及初级以上地质勘查专业技术职称的在职职工，包括己取得专业技术职称，现从事技术管理和行政管理工作的行政人员。
髙级是指地勘单位技术人员中，经过职称评定机构颁发高级技术职称证书的技术人员。
中级是指地勘单位技术人员中，经过职称评定机构颁发中级技术职称证书的技术人员。
上述职称证书主要包括：原地矿部和原国务院各工业地勘主管部门或省级人事部门颁发的高、中级专业技术资格证书或批准文件。
工程勘查与施工人员是指填报单位中专业从事建筑工程勘察、设计、施工工作的人员。
矿产开发人员是指填报单位中从事矿产资源开发利用的人员。
其他人员是指填报单位年末在职职工中除地质勘査、工程勘察施工、矿产开发人员以外的人员。
平均从业人员是指报告期内在填报单位从事一定社会劳动并取得劳动报酬或经营收入的各类人员。
包括各类单位在岗职工、再就业的离退休人员、聘用的外籍人员和港、澳、台方人员、领取补贴的兼职人员、直接支付工资的劳务工以及个体从业人员、农村从业人员和非正规就业人员等。
平均从业人数：（年初人数十年末人数丨/2或用年度各月平均人数之和除以12。
劳动者报酬是指在报告期内直接支付给本单位使用的全部劳动报酬（生活费）总额。
包括：职工工资总额，聘用人员报酬，聘用、留用的离退休人员劳动报酬，外籍及港澳台人员的劳动报酬以及人事档案保留在原单位人员的劳动报酬。
填报说明及预期指数解释
填报说明及指标解释（企业版）填表规定1．统计表统计期限内容为时期指标。
时期指标的统计年度为2018年1月1日至2018年9月30日。
2．统计表内所有价值量指标均以人民币为计量单位；凡以外币形式计算的价值量指标，均以2018年9月30日的汇率折合成人民币填写；所有价值量指标数字保留至小数点后两位，其他所有数字一律取整。
3．统计表内填写项，有对应财务记录的，据实填列。
从业人员情况（A）1．广告从业人员：指单位内从事广告经营业务活动的人员。
主营广告企业的全部人员为广告从业人员，兼营广告企业内专业从事广告经营活动的人员为广告从业人员。
2．管理人员：指广告从业人员中从事行政、财务等管理工作的非业务人员。
3．创意设计人员：指广告从业人员中从事广告策划方案研究制定，以及从事广告文案、画面、声像等创意设计的人员。
4．业务人员：指除创意设计人员以外的，从事市场调查、销售推广、客户服务、后期制作、媒介执行等工作的人员。
5．其他人员：指上述第2－4条之外的其他广告从业人员。
经营情况（B）企业单位填报1．营业收入：指企业在报告期内从事销售商品、提供劳务及转让资产使用权等日常活动中所形成的总收入。
根据会计“利润表”中对应指标计算填列。
未执行2006年《企业会计准则》的企业，则以主营业务收入加其他营业收入代替填列。
2．广告业务收入：指企业经营广告业务所取得的收入总额。
3．营业成本：指企业在报告期内从事业务活动而发生的成本。
根据会计“利润表”中对应指标计算填列。
未执行2006年《企业会计准则》的企业，以主营业务成本加其他业务成本代替填列。
4．广告业务成本：指企业营业成本中，用于广告业务的部分。
5．营业利润：指企业从事生产经营活动所取得的利润。
根据会计“损益表”中“营业利润”项的本期累计数填报。
未执行2006年《企业会计准则》的企业，计算公式为：营业利润 = 主营业务收入 - 主营业务成本 - 主营业务税金及附加 + 其他业务利润 - 营业费用 - 管理费用 - 财务费用。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
（二）固定资产原价合计
43
其中：土地资产（清产核资估价 44
房屋、建筑物
45
机器设备
46
运输工具
47
（三）累计折旧合计
48
其中：房屋、建筑物
49
机器设备
50
运输工具
51
（四）固定资产净值合计
52
其中：房屋、建筑物
53
机器设备
54
运输工具
55
（五）当年计提的固定资产折旧总额 56
——
——
其中：房屋、建筑物
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
——
24
25
26
27
28
29
30
31
32
年度
本年增加数
2 ——
本年转回（减少）数 因资产价值回
升转回数 3 —— —— —— ——
——
——
——
——
——
——
——
——
——
——
——
——
资产减值准备、投资及固定资产情况表（续）
编制单位： 项
目
57
——
——
机器设备
58
——
——
运输工具
59
——
——
（六）当年计提折旧的固定资产原价 60
——
——
其中：房屋、建筑物
61
机器设备
62
运输工具
63
64
定资产情况表
本年转回（减少）数 其他原因转出 数 4 —— —— —— ——
—— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
（续）
金额单位：元 年末余额 10 —— -
财会年企附01表 金额单位：元
合计
5 ——-——年末余额6 ——
—— -
—— —— —— —— -
行 次
其中：对子公司投资
33
对其他企业投资
34
其中：对不参与经营企业投 35
２、长期债权投资
36
其中：国债投资
37
四、固定资产情况：
38
（一）按使用情况划分(原价)
39
年度 年初余额
7
——
本年增加数 8
金额单位：元 本年减少数
9
——
——
1、在用固定资产
40
2、未使用固定资产
41
3、不需用固定资产
42
机器设备
（六）无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
（七）在建工程减值准备合计
（八）委托贷款减值准备合计
二、递延资产（长期待摊费用）
三、投资情况：
（一）短期投资合计
1、股权投资
其中：股票投资
2、债券投资
其中：国债投资
其他债券
3、其他投资
（二）长期投资合计
1、长期股权投资
行 次
年初余额
0
1
1
——
2
3
4
资产减值准备、投资及固定资产情况表
编制单位：
项目
栏
次
一、资产减值准备情况：
（一）坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
（二）短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
（三）存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
（四）长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
（五）固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物