进口信用证押汇含义及作用资料
名词解释押汇
名词解释押汇一、定义押汇，通常也称为信用证押汇，是指议付行在开证行或保兑行审查单证相符、单单相符的条件下，扣取押汇利息和有关费用后，将货款先提供给受益人的行为。
简而言之，押汇就是对外贸易中的信用证银行允许议付/托收的受益人在装运货物后提交单据，并向银行申请融通资金的一种结算方式。
二、特点1.短期性：押汇通常期限较短，一般为1-3个月，很少超过一年。
2.风险性：由于押汇涉及融资，因此存在一定的风险。
银行在提供押汇服务时，需要对客户的信用状况进行评估，并确保货物的价值、质量和销售情况符合要求。
3.融资性：押汇的主要目的是为受益人提供融资便利，使得受益人可以及时获得货款，加速资金周转。
4.追索权：在押汇情况下，银行对单据的审核较为严格，如果发现单据存在不符点或欺诈行为，银行有权拒绝付款或追索已支付款项。
5.灵活性：押汇可以根据客户的具体需求进行定制，如选择不同的押汇币种、期限和利率等。
三、种类1.出口押汇：出口押汇是指银行应出口商的请求，以提交的合格单据为质押，先行支付给出口商的款项。
这种押汇通常用于出口商向进口商提供信用担保或支付货款的情形。
2.进口押汇：进口押汇是指银行应进口商的请求，以提交的合格单据为质押，先行支付给进口商的款项。
这种押汇通常用于进口商向出口商支付货款的情形。
3.打包放款：打包放款是指银行应出口商的请求，以进口商提供的信用证正本为质押，向出口商提供用于生产或采购该信用证项下货物的短期融资。
4.提货担保：提货担保是指进口商在未付款赎单的情况下要求银行出具的担保，以确保其可以提取货物并在一定期限内付款赎单。
5.其他种类：除了上述几种常见的押汇种类外，还有一些其他类型的押汇，如票据贴现、承兑交单等。
四、流程1.客户申请：客户向银行提交押汇申请书，并附上相关单据和资料。
2.单据审核：银行对客户提交的单据进行审核，确保单证相符、单单相符。
3.利息和费用计算：银行根据押汇利率和期限计算出利息和相关费用。
【进口信用证押汇】进口押汇业务中的担保法律问题探析
【进口信用证押汇】进口押汇业务中的担保法律问题探析一、从有关案例看进口押汇实务中存在的担保法律问题在我国银行国际业务实务中，进口押汇是银行为信用证开证申请人提供的一种短期融资。
在信用证项下单到经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时向银行提供对外赎单的款项时，可以向银行申请进口押汇。
客户申请办理进口押汇，一般须向银行出具押汇申请书和信托收据，将货物的所有权转让给银行，同时还须提供保证人；有的银行还要求客户与之签订《总质押书》，然后银行将提单等货权凭证交给客户，并代客户付款。
从上述办理进口押汇的程序来看，银行的风险似乎得到了很好的控制，因为客户不仅要提供保证人，还要签订《总质押书》，将货权凭证质押给银行。
对于银行来讲，这种“双保”的业务风险是很小的。
但是，进口押汇的特殊之处在于，虽然货权凭证质押给了银行，但银行毕竟不是贸易合同的当事人，进口商（也即信用证开证申请人）才是货物的真正需求人，他必须取得并处理货物。
于是，在进口押汇中，信托收据成为必不可少的一纸法律文件。
通过信托收据，进口商将货物的所有权转移给银行，银行再将货物信托给进口商处理。
这时，法律风险就出现了，因为在我国现行法律规定中，根本没有信托收据这个概念；而且，货权凭证既然已经通过《总质押书》质押给了银行，那么又根据信托收据将货物的所有权转移给银行，银行拥有的到底是质权还是所有权呢？很显然，这些同时存在的法律文件在我国现行法律框架中是有冲突的。
可以说，目前在我国银行业广泛使用的“信托收据”完全是个舶来品，是一种借用其他国家和地区实践的做法，在我国根本没有这方面的制度规定。
因此一旦出现纠纷诉诸法律的话，银行的资金安全并不必然能够得到确实的保障。
通过下文的有关案例，我们可以更清楚地看出其中的症结所在。
A银行应B公司申请开出不可撤销信用证，金额为80万元。
在收到受益人寄来的单据时，B公司资金周转出现困难，遂向A银行申请进口押汇资金80万元。
毕业论文资料
进出口押汇进口押汇:1）进口押汇的定义：是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押／质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。
2）进口押汇的功能：进口信用证开证申请人（客户）无力按时对外付款时，可由开证银行先行代其付款，使客户取得短期的资金融通。
银行应客户申请办理进口押汇，须向银行出具押汇申请书和信托收据，将货物的所有权转让给银行，银行凭此将货权凭证交予客户，并代客户付款。
3）进口押汇业务特点：（1）专款专用，仅用于履行押汇信用证项下的对外付款。
（2）进口押汇是短期融资，期限一般不超过９０天，９０天以内的远期信用证，其押汇期限与远期期限相加一般不得超过９０天。
（3）进口押汇利率按银行当期流动资金贷款利率计收。
（4）押汇百分比、押汇期限等由银行按实际情况决定。
（5）进口押汇须逐笔申请，逐笔使用。
出口押汇和贴现:该业务是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。
贴现则是银行对于未到期的远期票据有追索权地买入，为客户提供短期融资业务。
对客户来说如为即期收汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑后可申请出口贴现。
1、办理出口押汇业务的要求（1）出口押汇的申请人应为跟单信用证的受益人且资信良好，银行为客户提供出口押汇融资时，与客户签订出口押汇协议书，并要求客户逐笔提出申请，银行凭其提交的单证相符的单据办理出口押汇。
出口押汇按规定利率计收外币利息。
（2）出口押汇是银行对出口商保留追索权的融资，但银行如作为保兑行、付款行、或承兑行时不能行使追索权。
（3）一般银行只办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现，申请人办理贴现业务应向银行提交贴现申请书，并承认银行对贴现垫款保留追索权。
（4）贴现票据的期限不超过３６０天，贴现利率将按规定执行并计收外币贴现息，贴现息将从票款中扣除。
我国信用证进口押汇业务法律问题探究
我国信用证进口押汇业务法律问题探究随着国际贸易的蓬勃发展，信用证进口押汇业务逐渐成为一种重要的贸易支付方式。
信用证作为一种国际贸易支付工具，在进口押汇业务中具有不可替代的优势。
但信用证进口押汇业务面临的法律问题也需要我们关注和探讨，以保护双方合法权益。
本文就我国信用证进口押汇业务法律问题进行探究和分析。
一、我国信用证进口押汇业务概述信用证是银行为保证出口商能够收到货款，以开出信用证的形式向进口商或其银行保证付款的一种信用方式。
信用证进口押汇业务则是指进口商通过国内银行以信用证为支付工具进口商品，并以货物出口后由银行收回汇款的方式进行还款的一种贸易形式。
在我国，信用证进口押汇业务主要是由进口商、出口商、进口银行和出口银行四方共同参与的，其基本流程如下：1. 出口商与进口商签订合同并确认支付方式为信用证。
2. 进口商向国内银行申请开立信用证。
3. 进口银行在核实进口商的信用情况后，向出口商发出信用证开证通知书。
4. 出口商在核实信用证开证通知书无误后，进行货物的生产和运输，并向银行提交证据。
5. 进口银行在核实提交证据无误后，向出口银行发出结汇通知书。
6. 出口银行收到进口银行的结汇通知书后，即可将出口商的货款划入其账户。
二、我国信用证进口押汇业务常见法律问题虽然信用证进口押汇业务是一种灵活、安全、便捷的贸易支付方式，但在实际操作中仍然可能面临一些法律问题。
下面我们将针对我国信用证进口押汇业务常见的法律问题进行探讨。
1. 货物与合同不符引发的法律问题在信用证进口押汇业务中，最常见的法律问题就是贸易合同与实际货物不符合，造成双方权益受损。
在这种情况下，出口商和进口商可能会产生互相指责的局面。
对于出口商而言，其应尽可能遵守贸易合同的要求，确保所提供的货物种类、品质、数量、价格等信息与合同完全一致。
此外，出口商还需要在货物提单、发票等单证上保持一致，避免因单证与货物不符合而导致货款无法结清。
对于进口商而言，其在接到货物后应及时检查货物的品质、数量等是否与合同要求一致。
信用证进口押汇指的是什么？
信用证进口押汇指的是什么？
信用证进口押汇指的是什么？进口押汇是开证银行接受开证申请人(进口商)委托对外签发进口信用证后，在收到议付行寄来跟单汇票及议付通知书时，经审单相符，即以货运单据为抵押，立即对外垫付进口货款及从属费用的一种资金融通方式。
进口押汇手续比较简单、还款期限很灵活和信用证是占用同一个授信额度等优点，能够解决进口人资金周转上的问题，让进口人能用进口押汇利用银行信用和资金，以便准时履行外贸付款义务。
可在进口人自身没能实际付款的状况下获得物权单据，从而能够及时提货销售和生产，不占用资金便可完成进口贸易。
进口信用证押汇的业务流程
1、进出口双方签订贸易合同，合同上约定结算方式为信用证；
2、进口商向所在银行申请开立信用证，开证行开证后，将其发送给出口商所在银行；
3、出口商所在银行收到信用证后，将信用证通知出口商；
4、出口商按照信用证上的条款约定进行原材料采购、备货，组织装船，并向所在银行提交单据；
5、出口商所在银行审核单据无误后，将单据寄往开证行索汇；
6、开证行审核单据后，提示进口商付款或者承兑；
7、进口商向开证行申请办理进口押汇，并签订进口押汇协议书，明确利率、期限等与融资有关的问题；
8、开证行发放融资款，并代进口商将其作为货款直接支付给出口商；
9、进口商提货并销售。
资金回笼后，在押汇到期或到期前归还融资款，业务流程结束。
押汇通俗理解
押汇通俗理解押汇指的是国际贸易中的一种结算方式。
它是指出口商与进口商之间的一种金融交易，即出口商以其向进口商出售的商品，作为债务人的担保，向银行贷款，由银行向进口商发出汇票，进口商在收到汇票后拿到货物，再像银行支付货款。
押汇通俗理解，就是把贸易融资和外汇交易结合起来，降低交易风险，方便实现跨境贸易。
押汇是贸易融资的重要手段。
在国际贸易中，往往需要先支付货款再发货，但是对于进口商来说，这会增加运营资金的压力，同时存在货款争议、货物未能按约定运输等风险。
在这个时候，银行可以承担起信用担保的责任，为出口商提供抵押贷款，以进口商的信用及其未来现金流作为保证。
这样既保障了出口商的权益，也减轻了进口商的资金负担。
押汇是外汇交易的一种形式。
在押汇中，由于进口商需要支付货款，因此需要进行外汇交易。
国际贸易往往涉及多种货币，而汇率的变动也会对进出口商的利益产生影响。
因此，在押汇过程中需要关注汇率波动，以及风险控制。
同时，银行会根据市场情况及时对汇率进行浮动调整，以确保利益最大化。
押汇不仅是一种融资手段，也是一种外汇管理方式。
在借贷关系中，银行承担了信用风险，而对于外汇交易，则需要注意经济环境及政策的变化。
因此，银行需要深入了解各国经济发展状况及政策，以确保押汇业务的安全性和稳定性。
在实际操作中，押汇需要注意风险控制和合规性问题。
银行应严格按照国际惯例和国家相关法律法规执行押汇业务，避免风险和违规行为。
同时，进出口商需要认真履行合同义务，确保货物送达及时，并按照合同约定支付货款。
总之，押汇是国际贸易中不可或缺的金融手段，它为贸易融资和外汇交易提供了重要支持，极大地方便了跨境贸易。
但是在押汇过程中，需要注重风险控制和合规性问题，确保交易的安全性和稳定性。
进口押汇
具体内容
1
业务种类
2
对象及条件
3
利率期限
4
优点
5
选择时机
业务种类
进口押汇1.信用证单据的押汇：进口商根据信用证的要求，将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行 进行短期借款，实际上就是用信用证的单据抵押给银行。
2.远期信用证承兑的押汇 进口商的远期信用证业务，得到开证银行承兑通知，进口商利用远期信用证的承兑通知，向银行申请短期借 款。 3.远期银行承兑汇票的贴现 用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。进口商拿到了一张远期银行汇票，这张汇票已经被银行承兑了， 但还没有到期，进口商可以拿这张汇票抵押给银行进行借款。
选择时机
1、流动资金不足，无法按时付款赎单，且进口商品处于上升行情； 2、有其他投资机会，且该投资的预期收益率高于押汇利率。
注意事项
注意事项
1．需向开证行或指定代收行提出书面的进口押汇申请； 2．在押汇银行核定了授信额度或申请了单笔授信； 3．与银行签订正式押汇协议，确定金额、期限、利率、还款日期等； 4．随时人民币和付汇货币的市场利率，选择融资成本最低的押汇币种； 5．进口押汇是一种专项融资，仅可用于履行特定贸易项下的对外付款责任； 6．押汇期限一般与进口货物转卖的期限相匹配，并以销售回笼款项作为押汇的主要还款来源。
概念
概念
进口押汇(Import Bill Advance)
出口押汇因为进口商通过信用保证文件的开立，可以延长付款期限，不必在出口商发货之前支付货款，即使 在出口商发货后，也要等到单据到达自己手中才履行付款义务。这样，进口商减少了资金占用的时间。出口商愿 意接受这种延长付款期限，是以开证行保证到期付款为条件的。因此，进口押汇是开证行向进口商提供的一种资 金融通。
信用证进口押汇的风险及其防范
信用证进口押汇的风险及其防范[摘要]信用证进口押汇作为贸易融资的主要形式之一，虽然给进口商提供了很大的便利，但对银行的风险极大，准备押汇的银行经常面临收不回垫款的风险。
如何最大程度地减少这种风险将是本文探讨的重点，作者从完善押汇担保机制等多个角度对此提出了自己的观点。
[关键词]进口押汇风险担保信托收据进口押汇，作为贸易融资中的一种主要形式，指在进口信用证下，进口商由于资金困难，在收到开证行单到付款通知时无力付款，将进口货物的所有权或其他财产抵押给银行，或提供第三人担保，与银行签订进口押汇协议，由银行代其垫付货款。
在此基础上，开证行在收到信用证项下的单据后先行付款，然后根据与进口商之间的进口押汇协议及进口商签发的信托收据将单据交进口商，进口商凭单提货并在市场销售后，将货款及利息交还开证行。
由此可见，进口押汇的实质是银行对进口商的一种短期放款。
从进口押汇的含义可以看出，其运作大体分为三个步骤:开证行根据与进口商签订的进口押汇协议对外付款;进口商凭信托收据领取货运单据;进口商销货后，将货款归还银行，换回信托收据。
因此，进口押汇协议和信托收据是进口押汇中的两个主要文件。
这里所说的信托收据(TrustRece ipt,T/R)是指进口押汇业务中，在进口商未付款之前向银行出具的领取货权的凭证。
通过信托收据明确了进口商所提取货物的所有权仍属银行，及由进口商代为保管和销售货物的地位。
进口押汇虽然给进口商提供了融资便利，但对银行的风险是显而易见的。
进口押汇过程中经常面临的风险有：第一，货物价格下跌风险。
当进口企业与外商签订进口合同时，商品的市场价格看好，进口是有利可图的，但等货物进口销售时，价格却大幅度下跌，原想盈利反而亏损。
这时企业的还款能力会出现问题，风险就出现了。
第二，企业挪用资金风险。
进口企业虽然将货物卖出，顺利收回货款，但恰有其他方面急用款项，如应归还其他银行到期贷款、又需资金做一笔新生意、其他公司向其借款，或债务纠纷账款被冻结扣划，无法按时归还押汇银行的到期押汇款，此时银行的风险将不可避免。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
谢谢大家
进口信用证押汇含义及作用
主讲人 ：范越龙
进口信用证押汇含义
进口信用证押汇（Import Bill Advance against Letter of Credit），是开证行收到议付行或交单行寄送的 单据后，为开证申请人垫付货款的一种贸易融资。 具体而言，在信用证业务中，作为开证申请人的进 口商在收到开证行到单付款通知后，应及时付款赎 单，但进口商由于种种原因一时难以付款，于是开 证行以信用证项下的单据作为质押，并要求进口商 提供一定的抵押和担保，由开证行先行对外付款， 一定时期后进口商再偿付开证行。
进口信用证押汇的特点
01
押汇时间一般 不超过180天
02
仅用于履行押 汇信用证项下 的对外付款
03
进口押汇需逐 笔申请，逐笔 使用
进口信用证押汇对进口商的作用 A
以代表货权的单据为质押，可获得银行的短期融资，用于进口付汇， 加速资金周转。
B
减少资金占压。利用银行资金进行商品进口和国内销售，不占压资金 即可完成贸易、赚取利润。