粮油购销公司专项审计报告
粮食企业资产清查报告
粮食企业资产清查报告1.引言1.1 概述概述:粮食企业资产清查报告是对粮食企业所有资产和财务状况进行全面清查和分析的重要文件。
通过对企业资产清查的工作，可以全面了解企业的资产状况和财务运作情况，为企业的经营管理和决策提供重要依据。
本报告将对粮食企业的资产清查工作进行详细介绍，包括清查的范围、方法和结果，以及对企业资产状况的分析和评价。
同时，本报告还将提出建议和展望，为企业未来发展提供参考。
1.2 文章结构文章结构部分内容如下：本文主要包括引言、正文和结论三个部分。
引言部分主要包括概述、文章结构和目的三个小节，通过概述引入主题，介绍文章结构，明确文章的目的。
正文部分主要包括第一要点、第二要点和第三要点三个小节，深入分析粮食企业资产清查的重要性、方法和实施过程。
结论部分主要包括总结、建议和展望三个小节，总结全文的主要观点和发现，提出改进粮食企业资产管理的建议，并展望未来的发展方向。
1.3 目的目的部分的内容：本文的目的是对粮食企业的资产进行清查和评估，旨在全面了解企业目前的资产状况，为企业未来的发展规划和决策提供依据。
通过对资产的清查和评估，可以发现存在的问题和潜在的风险，为企业的管理和运营提供参考和支持。
同时，通过对资产状况的分析和总结，对企业的未来发展提出建议，并展望未来的发展方向和机遇。
希望通过本文的撰写和资产清查报告，为粮食企业的持续健康发展提供有益的参考和指导。
2.正文2.1 第一要点：粮食企业资产清查的必要性粮食企业资产清查是指对企业现有的各项资产进行全面的盘点、核对和评估。
进行资产清查的目的在于全面了解企业的资产状况，为企业的经营决策提供准确的依据，保障企业的合法权益，防范资产损失和风险。
资产清查涉及到企业的各个方面，如固定资产、流动资产、无形资产等，通过清查可以排除潜在的风险和隐患，保证企业的资产安全和持续经营。
首先，资产清查可以帮助企业了解自身的经营状况。
企业的资产规模、结构、性质等对企业的发展起着至关重要的作用，只有全面了解企业现有的资产情况，企业才能有效地进行规划和决策，避免盲目和错误的经营举措。
粮食专项审计工作总结报告
粮食专项审计工作总结报告近年来，我国粮食生产和管理工作取得了显著成绩，但也面临着一些挑战和问题。
为了加强粮食生产和管理工作，确保粮食安全，我国对粮食专项进行了审计工作。
下面就对粮食专项审计工作进行总结报告。
一、审计工作进展。
自粮食专项审计工作启动以来，各级审计机关积极投入，深入开展审计工作。
通过对粮食生产、储备、流通、质量安全等方面进行全面审计，发现了一些问题和隐患，为粮食生产和管理工作提供了重要的参考和依据。
二、审计工作成果。
在粮食专项审计工作中，发现了一些问题和隐患，如粮食生产中存在的资源浪费、农业生产成本高、农民收入不稳定等问题，粮食储备中存在的库存管理不规范、储粮损耗严重等问题，粮食流通中存在的价格波动大、市场监管不力等问题，粮食质量安全中存在的质量监管不到位、食品安全隐患等问题。
同时，审计工作还发现了一些粮食生产和管理工作中的好经验和做法，为粮食生产和管理工作提供了有益的借鉴和启示。
三、审计工作建议。
根据审计工作的成果，提出了一些改进和完善粮食生产和管理工作的建议，如加强粮食生产的科技支撑，优化粮食生产的结构和布局，完善粮食储备的管理制度，加强粮食流通的监管和服务，加强粮食质量安全的监管和控制等。
同时，还提出了加强粮食生产和管理工作的政策支持和资金投入，提高粮食生产和管理工作的科技含量和管理水平，保障粮食生产和管理工作的顺利进行等建议。
四、总结。
粮食专项审计工作为粮食生产和管理工作提供了重要的参考和依据，发现了一些问题和隐患，提出了一些改进和完善的建议，为粮食生产和管理工作的顺利进行提供了有益的支持和保障。
希望各级相关部门和单位认真贯彻审计工作的成果和建议，加强粮食生产和管理工作，确保粮食安全，促进农业经济的健康发展。
关于对粮食购销领域专项审计情况的说明
关于对粮食购销领域专项审计情况的说明关于对粮食购销领域专项审计情况的说明1. 介绍背景粮食是国家的重要战略物资，涉及国计民生，对于保障国家粮食安全和经济社会发展至关重要。
然而，长期以来，粮食购销领域存在一些问题和风险，如资金管理、粮食质量安全、粮食市场化等方面的不规范行为和管理不善。
为了确保粮食购销领域的健康发展，国家对其进行专项审计，以揭示问题、监督改进，保障国家粮食安全和粮食产业的可持续发展。
2. 专项审计内容和方法粮食购销领域专项审计的内容包括但不限于：（1）资金管理：审计部门会对粮食购销资金的流向和使用情况进行审计，核实是否存在滥用公款、虚报收支、挪用资金等问题；（2）粮食质量安全：审计部门会对粮食质量抽检、储存、运输等环节进行审计，核实是否存在过期粮食、不符合标准的粮食等问题；（3）市场监管：审计部门会对粮食市场化运作、价格形成机制等方面进行审计，核实是否存在价格操纵、非法垄断等问题。
专项审计采用多种方法和手段，包括实地调研、查阅相关文献、核对数据等。
审计部门会与相关部门和企事业单位合作，共同开展工作，确保审计结果的客观准确。
3. 问题和风险点粮食购销领域存在的问题和风险主要包括以下几个方面：（1）资金管理不规范：部分单位在粮食购销过程中存在滥用公款、挪用资金等问题，严重影响了粮食产业的正常运转；（2）粮食质量安全问题：由于监管不力、责任不明确等原因，部分粮食可能存在质量不达标、超过保质期等问题，对消费者的健康造成风险；（3）市场监管缺失：在粮食市场化进程中，存在一些市场操纵、非法垄断等行为，破坏了市场竞争秩序，影响了粮食购销的公平性和透明度。
4. 专项审计的意义和价值粮食购销领域专项审计具有重要的意义和价值：（1）揭示问题、监督改进：专项审计能够全面评估粮食购销领域的问题和风险，为相关部门和企事业单位提供改进和完善的方向，提高粮食质量安全和市场公平竞争的水平；（2）保障国家粮食安全：通过审计发现和解决存在的问题，能够有效提升粮食购销领域的规范性和透明度，确保国家粮食安全和粮食产业的可持续发展；（3）促进经济社会发展：粮食购销领域是国民经济的重要组成部分，专项审计有助于推动粮食市场化进程，促进经济社会发展。
粮食购销审计整改情况汇报
粮食购销审计整改情况汇报
一、前言。
近年来，我国粮食购销市场一直备受关注，为了确保粮食市场的稳定和安全，我单位进行了粮食购销审计，并对审计结果进行了整改。
现就整改情况向领导和相关部门做出汇报。
二、审计情况。
我们对粮食购销过程进行了全面审计，主要内容包括粮食采购、仓储、销售等环节。
审计发现存在一些问题，主要包括采购程序不规范、仓储管理不到位、销售环节存在违规操作等。
三、整改措施。
针对审计发现的问题，我们立即制定了整改措施，主要包括加强采购管理，规范采购程序，加强仓储管理，完善仓储设施，加强销售监管，规范销售流程等。
四、整改效果。
经过一段时间的整改，我们取得了一定的成效。
采购程序得到了规范，采购环节的违规现象得到了有效遏制；仓储管理得到了加强，仓储设施得到了改善；销售环节得到了规范，销售流程得到了优化。
五、下一步工作。
为了进一步做好粮食购销市场的监管工作，我们将继续加强内部管理，完善制度建设，加强对市场的监测和预警，确保粮食购销市场的稳定和安全。
六、结语。
通过对粮食购销审计的整改，我们有效地解决了存在的问题，取得了一定的成效。
我们将继续保持警惕，不断完善工作，确保粮食购销市场的稳定和安全。
以上就是我单位粮食购销审计整改情况的汇报，希望领导和相关部门能够给予指导和支持，共同努力，确保我国粮食市场的稳定和安全。
粮油购销公司审计方案
粮油购销公司审计方案一、背景粮油购销公司是一家国有控股企业，主要从事粮油、食品等商品的购销业务。
由于公司规模较大，业务繁琐，存在一些管理问题。
为了保障公司财务安全，加强内部管理，特将审计列入重要任务之一。
二、审计目标本次审计的主要目标为：1.对公司在财务、采购、库存等方面所存在的管理漏洞进行深度调查和分析，发现潜在风险并给出解决方案；2.了解公司业务流程，把握资金流、物料流、信息流的情况；3.针对公司存在的财务问题，探查原因，建立相应的控制机制，避免类似问题再次发生；4.检查公司内部的风险控制体系是否有效，制定未来工作的防范措施。
三、审计对象本次审计的主要对象为：1.公司从事的各项业务，包括财务、采购、库存等；2.公司内部制度和流程。
四、审计方法本次审计主要采取以下方法：1.现场查阅公司的原始凭证、账页等有关财务信息；2.对公司业务流程进行深度访谈，并进行系统性分析；3.进行内部审计，核实公司财务和业务数据的真实性和准确性；4.对公司内部控制机制开展全面核查；5.进行数据采集和比对，以验证公司所提供的财务数据是否真实、准确。
五、具体工作本次审计主要分为以下几个方面：1.财务审计1.对公司财务数据的真实性、准确性、完整性进行核查；2.了解公司财务管理体系，明确各部门的财务职责和权限；3.反映公司财务问题，并提出解决方案。
2.采购审计1.调查公司采购流程，了解采购制度和采购资金的使用情况；2.了解公司采购的供应商情况，及时排查假冒伪劣问题；3.调查公司采购流程的合理性，提出意见和建议。
3.库存审计1.检查公司的库存数据是否真实、准确，了解库存管理制度；2.了解库存出入库的管理流程和标准，提高库存管理效率；3.对公司库存防范措施进行评估，提出改进建议。
4.内部控制审计1.了解公司现有的内部控制体系，评估其有效性；2.发现控制机制的漏洞，并给出改善建议；3.与公司的内审人员进行沟通，了解内部审计的结果。
粮油购销公司专项审计报告（共5则）
粮油购销公司专项审计报告（共5则）第一篇：粮油购销公司专项审计报告粮油购销公司专项审计报告专审会字[2010]粮油购销公司1.资产、负债及净资产情况(1)资产总额505,604,665.47元。
其中：货币资金34,193,173.98元；应收账款16,116,875.44元；其他应收款195,870,269.37元（其中：其他应收款15,840,234.35元、委托收购179,218,344.27元、应收补贴款811,690.75元。
）；存货111,255,721.73元（其中：原材料117,934.11 元，库存商品111,137,787.62元）；其他流动资产112,500.00元；固定资产原值24,560,216.15元；累计折旧5,118,010.47元；其他非流动资产125,887,340.00元。
(2)负债总额529,981,353.82元。
其中:短期借款121,398,974.68元；应付账款148,355,368.01元；应付职工薪酬515,558.32元；应付利息9,209,874.79元；其他应付款120,878,322.16元。
(3)净资产-24,376,688.35元。
其中：实收资本12,967,431.70元；盈余公积1,140,783.54元；未分配利润-49,702,781.71元。
2.2009年度财务收支及利润完成情况(1)营业总收入117,470,653.73元。
其中：主营业务收入108,617,127.05元；其他业务收入8,853,526.68元。
(2)营业总成本124,803,146.62元。
其中：营业成本105,102,111.42元（其中：主营业务成本97,438,612.56元，其他业务成本7,663,498.86元）；经营费用5,370,886.57元；管理费用4,317,988.20元；财务费用10,012,160.43元。
(3)营业利润-7,332,492.89元。
粮食专项审计工作总结汇报
粮食专项审计工作总结汇报近年来，我国粮食产业发展迅速，粮食安全成为国家重要的战略问题。
为了加强对粮食产业的管理和监督，确保粮食安全，我国开展了粮食专项审计工作。
在此，我将对粮食专项审计工作进行总结汇报。
一、审计范围和对象。
本次粮食专项审计工作主要针对国家粮食储备、粮食生产企业、粮食流通企业等相关单位展开。
审计范围涵盖了粮食生产、储存、加工、流通等各个环节，审计对象包括国家粮食储备局、粮食生产企业、粮食流通企业等。
二、审计内容和重点。
在本次审计工作中，我们主要关注了以下几个方面的内容，一是粮食生产和储备情况，包括粮食生产企业的生产能力、生产规模、生产成本等情况，以及国家粮食储备局的储备量、储备质量等情况；二是粮食流通环节的监管情况，包括粮食流通企业的经营状况、质量安全管理情况等；三是粮食安全保障体系建设情况，包括粮食安全监测、预警、应急处置等方面的情况。
三、审计发现和问题整改。
在本次审计工作中，我们发现了一些问题，主要包括粮食生产企业存在生产设备陈旧、管理不规范等情况；粮食流通企业存在违规操作、质量安全隐患等问题；国家粮食储备局存在部分储备粮质量不达标、管理不严格等情况。
针对这些问题，我们提出了相应的整改意见和建议，要求相关单位积极采取措施加以整改，确保粮食安全。
四、审计工作成效和建议。
通过本次粮食专项审计工作，我们发现了一些问题，但也取得了一些成效。
首先，粮食生产企业和粮食流通企业对粮食安全的重视程度有所提高，加强了对生产和流通环节的管理和监督；其次，国家粮食储备局也对储备粮质量管理提出了更高要求，加强了对储备粮的监管。
同时，我们也提出了一些建议，希望相关单位能够进一步加强对粮食安全的管理和监督，完善粮食安全保障体系，确保粮食安全。
总而言之，粮食专项审计工作是一项重要的监督工作，对于保障粮食安全、促进粮食产业发展具有重要意义。
我们将继续加强对粮食产业的审计监督，为我国粮食安全作出更大的贡献。
专项审计调查报告模板及范文
专项审计调查报告模板及范文一、专项审计调查报告模板。
# （一）标题。
# （二）前言。
1. 审计依据和目的。
简单说明是根据什么要求（如上级部门指示、相关法规规定或者内部管理需求）开展此次专项审计调查的，以及想要了解的主要问题或者达到的目标。
“咱这次审计调查啊，那可是有根有据的。
按照[具体依据]的要求，我们就想看看[被审计事项]到底是怎么个情况，有没有啥猫腻或者可以改进的地方。
”2. 审计调查范围和期间。
明确指出审计调查涉及哪些部门、项目、业务活动，以及涵盖的时间段。
“咱这调查可不是瞎查一气，范围就锁定在[具体部门、项目]，时间呢，是从[开始日期]到[结束日期]这一期间的情况。
”# （三）被审计单位基本情况。
1. 单位概况。
介绍被审计单位的性质（如企业、行政机关、事业单位等）、规模（如人员数量、资产规模等）、主要业务范围等基本信息。
“这个被审计的[单位名称]啊，它是个[单位性质]，规模还不小呢，有[X]个人，资产大概有[具体金额]，主要就是干[业务范围简单描述]这些事儿的。
”2. 相关内部控制情况。
简要描述被审计单位在与被审计事项相关的内部控制制度的建立和执行情况，这可是发现问题的关键哦。
“说到他们的内部控制，那可是有一套制度的。
不过呢，执行起来是不是真的那么严，咱还得好好看看。
比如说在[相关业务环节]的控制上，制度规定得[具体规定]，但实际执行起来有没有走样，这就是我们要调查的重点之一。
”# （四）审计调查实施情况。
1. 审计调查方法。
说明采用了哪些审计方法，如查阅资料、实地盘点、问卷调查、访谈等，以及为什么选择这些方法。
“我们为了把情况摸清楚，那可是各种方法都用上了。
查阅了一大堆资料，像财务账本、业务合同啥的，这就像破案找线索一样。
还实地盘点了[相关资产]，看看实际的东西和账上是不是对得上。
问卷调查也没少做，发给[相关人员范围]，听听大家的想法。
访谈也很重要啊，找了[访谈对象]唠一唠，很多内部消息就是这么聊出来的。
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专项审计报告专审会字[2010]第000号粮油购销公司：我们接受**粮油购销公司（以下简称贵公司）委托，对贵公司2009年度会计报表所反映的收入、支出及利润的真实性和完整性进行了审计。
审计的资料是截止2009年12月31日会计期间的资产负债表、2009年度利润及利润分配表以及会计账簿、会计凭证等相关会计资料。
审计的主要依据是《企业会计准则》等相关规定。
保护资产的安全和完整，保证会计资料的真实、合法、准确和完整是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上，对贵公司2009年度会计报表反映的收入、支出及利润进行审计。
在审计过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，结合贵公司的实际情况，实施了包括详查和抽查、分析性复核、替代、观察及询问等我们认为必要的审计程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
审计工作得到了贵公司领导、财务及其他相关部门的积极配合，工作进展顺利，现将审计情况报告如下：一、公司基本情况***粮油购销公司于2002年元月由*县各乡粮站组建成立。
2008年经*县人民政府批准公司改制为国有控股、法人持股、职工参股的股份制有限公司。
公司位于*8路107号，注册号：***；法定代表人：***；注册资金：壹仟贰佰玖拾陆万元人民币；经济性质：全民所有制；经营方式：粮油购销；经营范围：许可经营项目（具体经营项目以有关部门的批准文件或颁发的许可证、资质证书为准）：粮油收购、销售；粮油物资的购置、调配。
一般经营项目：（国家法律、行政法规有专项审批的项目除外）无。
粮食收购许可证编号：*二、审计情况（一）公司原财务状况1.资产、负债及净资产情况(1)资产总额505,604,665.47元。
其中：货币资金34,193,173.98元；应收账款16,116,875.44元；其他应收款195,870,269.37元（其中：其他应收款15,840,234.35元、委托收购179,218,344.27元、应收补贴款811,690.75元。
）；存货111,255,721.73元（其中：原材料117,934.11 元，库存商品111,137,787.62元）；其他流动资产112,500.00元；固定资产原值24,560,216.15元；累计折旧5,118,010.47元；其他非流动资产125,887,340.00元。
(2)负债总额529,981,353.82元。
其中:短期借款121,398,974.68元；应付账款148,355,368.01元；应付职工薪酬515,558.32元；应付利息9,209,874.79元；其他应付款120,878,322.16元。
(3)净资产-24,376,688.35元。
其中：实收资本12,967,431.70元；盈余公积1,140,783.54元；未分配利润-49,702,781.71元。
2. 2009年度财务收支及利润完成情况(1)营业总收入117,470,653.73元。
其中：主营业务收入108,617,127.05元；其他业务收入8,853,526.68元。
(2)营业总成本124,803,146.62元。
其中：营业成本105,102,111.42元（其中：主营业务成本97,438,612.56元，其他业务成本7,663,498.86元）；经营费用5,370,886.57元；管理费用4,317,988.20元；财务费用10,012,160.43元。
(3)营业利润-7,332,492.89元。
(4)营业外收入（政府补助）11,218,650.00元。
(5)营业外支出83,545.31元。
(6)利润总额3,802,611.80元。
（二）审计基本情况1.资产、负债及净资产审计情况（1）经审计，贵公司截止2009年12月31日资产总额应为505,333,519.06元，比原报表反映数505,604,665.47元调减271,146.41元，调整的具体会计科目情况如下：①存货111,071,543.91元，比原报表调减184,177.82元（库存商品110,953,609.80元，比原报表调减184,177.82元）；②固定资产原值17,021,916.15 元，比原报表调减7,538,300.00 元；③累计折旧5,054,213.06元，比原报表调减63,797.41元；④无形资产7,387,534.00元，比原报表调增7,387,534.00元。
(2)经审计，贵公司截止2009年12月31日负债总额应为531,954,253.82 元，比原报表反映数529,981,353.82元调增1,972,900.00 元，调整的具体会计科目如下：①应付职工薪酬435,558.32元，比原报表调减80,000.00元；②其他应付款120,918,322.16元，比原报表调增2,052,900.00元。
(3)经审计，贵公司截止2009年12月31日净资产应为-26,620,734.76 元，比原帐表调减2,244,046.41元，均为调整上述资产、负债会计科目形成。
2.2009年度财务收支及利润审计情况(1)经审计，贵公司截止2009年12月31日营业总收入应为109,783,389.91元，比原帐表反映数117,470,653.73元调减7,687,263.82元，调整的具体会计科目如下：①主营业务收入102,099,741.05元，比原帐表调减6,517,386.00元；②其他业务收入7,683,648.86 元，比原帐表调减1,169,877.82元。
(2)经审计，贵公司截止2009年12月31日营业总成本应为119,389,408.14元，比原帐表反映数124,803,146.62元调减5,413,738.48元，调整的具体会计科目如下：①主营业务成本93,477,188.56元，比原帐表调减3,961,424.00元；②经营费用3,927,960.50元，比原帐表调减1,442,926.07元；③管理费用4,308,599.79元，比原帐表调减9,388.41元。
(3)经审计，贵公司截止2009年12月31日营业利润应为-9,606,018.23元，比原帐表反映数-7,332,492.89元调增亏损2,273,525.34元。
(4)经审计，贵公司截止2009年12月31日营业外收入（政府补助）应为10,970,770.00元，比原帐表反映数11,218,650.00元调减247,880.00元。
(5) 经审计，贵公司截止2009年12月31日利润总额应为1,281,206.46 元，比原帐表反映数3,802,611.80元调减2,521,405.34元。
三、上述资产、负债、净资产及收入、支出和利润的调整依据1.资产、负债及净资产方面(1)资产总额调减271,146.41元。
①存货调减184,177.82元。
原因：2009年7月油料转成品油临时储备油葵损耗计入经营费用985,700.00元(2009年12月219#记账凭证)，应计入葵油成本；葵油（117,903kg）实际出油率高于文件锁定的出油率产出价值1,169,877.82元，计入其他业务收入，应计入葵油的存货成本。
②固定资产原值调减7,538,300.00 元，固定资产原值包括土地使用权7,538,300.00元，应转入无形资产进行核算。
③固定资产计提折旧时未预计残值率，调减累计折旧63,797.41元。
④无形资产摊销150,766.00元，调减无形资产账面价值。
上述事项的调整依据**电〔200*〕**号文件《关于印发***油料转成品油临时储备方案的通知》、《企业会计准则》中关于存货、固定资产、无形资产核算的管理规定。
2.收入、支出及利润方面(1)营业总收入调减7,687,263.82元。
①主营业务收入调减6,517,386.00 元。
原因是2008年销售非保护价小麦2,475,890 公斤，实现收入3,186,433.00元计入2009年营业总收入。
推迟确认收入。
（共计6笔，详见2009年1月53#记账凭证、2009年1月62#记账凭证、2009年2月44#记账凭证、2009年2月45#记账凭证、2009年2月46#记账凭证、2009年2月47#记账凭证）；应上缴昭苏县财政局2009年老粮差价2,012,900.00元未做账务处理。
②其他业务收入调减1,169,877.82元。
原因是2009年10月96#记账凭证账务处理错误委托加工葵油计入其他业务收入1,169,877.82元，应计入存货成本。
上述事项的调整依据《企业会计准则—基本准则》第九条企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告及第十九条“企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后”。
（2）营业总成本调减5,413,738.48元。
①主营业务成本调减3,961,424.00元。
原因是2008年销售非保护价小麦2,475,890公斤，同时结转成本3,961,424.00元。
（共计6笔，见2009年1月53#记账凭证、2009年1月62#记账凭证、2009年2月44#记账凭证、2009年2月45#记账凭证、2009年2月46#记账凭证、2009年2月47#记账凭证）②经营费用调减1,442,926.07元。
原因是摊销以前年度待处理流动资产损溢492,226.07元（见2009年9月114#记账凭证、2009年12月259#记账凭证）及2008年保管费5,000.00元（见2009年1月12#记账凭证）应计入以前年度损益调整；2009年7月委托加工临时储备损耗985,700.00元计入经营费用，应计入油葵成本（见2009年12月219#记账凭证）；支付仓库维修费40,000.00元计入其他应付款（见2009年2月4#记账凭证），应计入经营费用。
③管理费用调减9,388.41元。
原因是固定资产的核算未预计残值率，累计折旧多计提63,797.41元；2008年发生的车辆燃油费、通讯费、业务招待费等共计16,357.00元计入2009年管理费用(见2009年1月4#记账凭证、2009年1月12#记账凭证、2009年1月19 #记账凭证、2009年1月31#记账凭证、2009年36#记账凭证、2009年2月100#记账凭证、2009年2月140#记账凭证共计7笔)；无形资产应摊销150,766.00元（土地使用权原值7,538,300.00元，使用期限50年）；预提2009年12月工资及年终奖金568,172.92 元(2009年12月253#记账凭证未付明细附件)，其中：12月工资187,776.28元，2009年1-11月应付工资1,133,165.96元，月均工资107,776.28元，多提80,000.00元。