如何提高内控和案件防控水平

如何提高内控和案件防控水平如何提高内控和案件防范水平随着**业务的快速发展，各类金融风险与日俱增。

虽然目前农信社内控管理和案件专项治理工作取得了一定进展，但由于长期历史遗留问题较多，管理体制机制改革不到位和案件防范机制不健全等原因，致使我省内控管理松散，案件防控形势严峻。

近年来，我省案件数量和涉案金额一直居高不下，尤其是此次**案件的发生，给我省农信社带来了巨大的直接经济损失和恶劣的社会影响，如何稳步提高**内控管理和案件防范水平已迫在眉睫，显得尤为重要。

**的内部控制是指为了实现其经营目标，通过制定和实施一系列的制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督的过程。

对于银行这一高风险行业而言，不断提高内控管理和案件防范水平不仅是开展稳步经营和规模扩张的首要前提，也是实现银行可持续发展的重要基础。

面对当前严峻的案件防控形势，我们要在稳步提高内控管理水平的同时提高案件防控能力，打破大案、要案时有发生的尴尬局面，从短期和长期两方面有效控制风险，为农信社长远发展奠定坚实基础。

当前，我省**的内控管理主要存在以下三方面的问题。

第一，内控体系存在缺失与不完善的状况由于农信社经营业务的不断增加，出现原有内控机制缺乏对开展新增业务的有效控制，形成了部分内控领域的空白点；新形势下金融法律法规、银监管理规定情况的变化，原有的内控制度无法适应当前新技术、新规定的变化。

一是技术性风险控制相对滞后。

当前农村合作金融机构“机控”、“技控”还没有完全跟上业务发展的步伐。

随着计算机在农村合作金融机构的广泛使用，科技水平的不断提升与技术管理相对薄弱的矛盾较为突出。

二是制度防范风险出现盲点。

有些制度没有跟上，导致出现制度上的风险盲点，风险防范难度加大。

三是部分制度不合时宜。

有些农村合作金融机构沿用改制前的各类规章制度，没有经过很好的梳理，有一部份制度执行困难，流于形式。

还有部分制度针对性差，致使头痛医头，脚痛医脚，有病无病一起服药现象时有发生。

第二，内控基础薄弱、制度执行力不足农信社是我省农村金融机构的主力军，网点多、覆盖面广，且绝大多数分布在县及县以下广大农村地区，社会情况复杂。

管理层级多，员工队伍数量庞大，整体素质偏低。

相比其他商业银行，农信社的内控管理机制不健全，加之部分信用社管理松懈，违规违章问题十分突出，内控基础十分薄弱。

员工合规意识淡漠，不仅缺乏对有关制度规定的了解，而且轻视有关规章制度的贯彻执行。

有些信用社对许多制度只发文件不抓落实，遇到具体问题，灵活性讲得多，原则性讲得少，甚至视内控制度为绊脚石，这是农信社经营风险增加、发案率高的最直接原因。

第三，监督检查不到位、整改效果不明显农信社现有的监督管理体系包括对委派会计的考核、稽核部门监管、安全保卫检查等方面，监管范围和涉及面相对来说较全面，但仍旧存在部分严重违规情况未查出、类似违规行为屡次发生等现象。

究其原因，除了监管制度不够完善之外，还跟监督检查没有落实到位有很**系。

特别是监管部门未引起对违规行为的事后监督的足够重视，检查走过场，监督整改工作往往止步于检查阶段，缺乏对经营网点同类风险点和类似违规行为的纠正情况和落实整改情况的后续跟踪调差，这是导致检查频繁但违规情况却得不到明显改善的主要原因。

第四，缺乏及时有效的应急处置机制虽然农信社在处理各类案件的过程中积累了许多有价值的经验和应对措施，但在全省范围内仍未建立及时有效的应急处置机制。

对造成或可能造成重大财产损失、人员伤亡、危及业务经营的各类案件或突发事件，没有形成一套完整的有关报告路径、处置方式、工作流程、责任划分等问题的处理程序，。

基层信用社在发生案件时，不能及时启动应急响应、有效控制案件的发生，导致农信社在应对各类案件中处于被动状态，错失挽回损失、保全资产的最佳时机。

农信社内控和案件防控水平难以提高，主要有以下几个方面的原因：第一、经营管理理念错位，片面追求经济效益农信社正处于体制改革加速期、业务发展提速期，在这一时期，突出表现出业务发展速度与质量、规模扩张与风险防控等诸多矛盾。

有些信用社受利益驱动，为了追求本社业务的高速发展和高额的经营效益，无视省联社现有的规章制度，刻意放宽内部管理进行违规操作，致使一些内控制度落实不到位，产生风险。

第二、员工合规意识淡薄，制度执行力不足一方面，长期以来，信用社忽视对员工的思想和职业道德教育。

员工未能形成树立良好的社会公德、职业道德和识别风险的能力，形成合规经营、规范操作的意识。

在面对巨大的经济利益时，往往置相关规章制度、操作流程与不顾，进行违规违法操作，谋取经济利益。

另一方面，信用社轻视对员工的行为管理。

各级负责人缺乏与员工的沟通和交流，对员工行为漠不关心。

不了解员工在单位的思想动态，不了解其家庭和社交情况，在出现违规违法行为苗头时不能及时加以劝导和纠正。

这些都是导致陈案未能及时暴露、新案大案时有发生的重要原因。

第三、缺乏对监管部门的有效制约。

农信社违规违法行为时有发生，与监管部门不正确行使监督管理职权或滥用职权有很**系。

监管部门及人员存在监督检查走过场、对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或者检查监督整改不力的情况，使许多原本能过通过稽核部、会计部、安全保卫部等监管部门的常规检查出的问题，未能及时发现和整改，这是导致风险隐患增大，违规人员肆无忌惮，最终发生大案、要案的一个重要原因。

要从根本上提高农信社内控管理和案件防范水平，必须在分析其原因的基础上，从当前突出的内控体系存在的缺失与不完善问题、内控制度执行力不足问题、监督检查不到位等突出问题入手，采取有效对策，从而切实提高控制风险的能力，把内控管理工作和案件防控工作推上一个新台阶。

第一、强化稳健经营理念，提高案件防范意识信用社有关负责人要转变片面追求经营效益的错误观念，充分认识风险防范对于信用社稳健持续发展的重要作用，正确看待局部与整体的辩证关系，克服小团体意识和金本位意识，将防范和控制风险摆在重要位置，牢固树立正确的业绩观。

一是坚持稳健经营理念。

不以眼前利益牺牲长远利益，不以局部利益影响全局利益，不以当期业绩使未来发展背上沉重包袱。

二是严格落实合规管理责任。

信用社“一把手”作为合规管理第一责任人，既要推动业务经营，又要抓好合规管理；各机构、各部门负责人要带头学习制度、研究制度、遵守制度、增强抓管理的能力；对不重视、不会抓、搞不好合规管理的人员，坚决进行调整。

三是加强高管人员监督管理通过建立和落实诫勉谈话制度，有针对性地解决主要管理人员思想、工作方面存在的问题，督促班子及成员提高政治意识、大局意识、风险意识，进一步端正发展观、业绩观、权力观。

第二、强化内部经营管理，加快内控制度建设一是建立符合自身特点的内控体系。

按照现代金融企业管理规定，遵循各项金融法律法规，从信用社实际出发，按照“内控优先、制度先行”的原则对现有规章制度、业务操作流程的科学性、严密性、完整性进行再评估，对不合理的制度、流程进行规范再造，制定和完善覆盖所有成员社、全部业务的规章制度与业务流程，确保使每一个环节和流程都“有章可循、有规可依”。

对各项经营管理活动建立案件控制程序、制度和规范，形成清晰的业务操作和管理流程，通过制度化、流程化操作最大限度避免和减少案件的发生。

二是强化岗位流程制约。

通过制定岗位职责、操作规范，明确敢为权利、义务和责任，建立岗位自我约束防线；坚持柜台业务前台、中台、后台分离，重要空白凭证、印鉴、密押管用分离，严格贷款“三查”规范各岗位见的工作衔接程序，明确同一流程前后手岗位监督职责，建立严密的业务流程制约防线。

三是加强重点环节控制。

农信社应明确防控重点，建立对要害部门、重点业务和重要人员的风险排查制度，加强对印押证、票据审验、授权卡等案件易发部位及业务环节的风险防控，建立案件定期排查制度，及时堵塞漏洞，严防操作风险。

第三、发挥监管部门职能，建立有效监管机制在日常业务活动中，财务会计部和稽核监察部在发现和制止违规操作、消除案件隐患方面起着重要作用。

要想有效开展信用社风险管理和案件防范工作，如何充分发挥会计监督管理职能、稽核监察职能至关重要。

一是要全面推行会计主管委派制，严格委派会计的选聘标准，明确其权利与义务，建立相应的管理和考核方法，使过去单纯的核算型会计向核算、监督综合性会计转变，充分发挥会计监督的独立性作用，使之真正成为有效防范案件的重要力量。

二是要进一步加强稽核监察体系建设。

着力从队伍、制度、手段、能力等方面，增强稽核监察部门对识别风险、抵御和处置案件的能力。

在队伍建设方面，注重选择作风正、能力强、敢作为的员工从事稽监察工作，加强对稽核人员的教育和培养，造就作风严明、敢打硬仗、善打硬仗的稽核监察队伍。

在制度建设方面，强化稽核监察的独立性，落实稽核监察人员的责任，建立科学的考核办法。

在手段建设方面，为各类稽核调差提供必要的物质条件，针对信息网络应用日益广泛的特点，创新工作方式和手段。

在能力建设方面，加强对经营管理中呈现的新情况、新特点的研究分析，明确工作重点，增强稽核的主动性和时效性。

三是加大检查整改力度内部审计部门和各条业务线必须协同配合、上下联动，加大内控检查力度，定期开展各类检查，科学确定检查的内容和方向，形成暴露问题机制。

加大对违规行为的整改力度，对各项检查发现的问题要落实整改部门和整改责任人，限期整改；建立整改台账，抓好后续跟踪督促，确保整改实效。

第四、规范违规处罚体系，加大违规处罚力度**大量风险问题都源于或者伴随着不同程度、不同形式的违规。

加大对各类违规违法行为的惩处力度，能提高违法员工的作案成本，减少员工违规违法作案的动机，从源头上降低大案、要案发生的可能性。

一是要规范对各类违规违法行为的处罚建立并执行一整套系统、完整的处罚体系。

针对违反信贷、财务、资金结算、干部人事等各项规章制度的违法行为，制定对应的经济处罚、行政处分或其他处理；对员工日常工作中够不上行政处罚的轻微违规行为，要按照有关处罚规定进行处罚并列入档案，作为干部任用、员工晋级、评价业绩、兑现奖金的重要依据，使员工行为直接与其自身利益挂钩，切实解决违规屡禁不止、屡教不改的问题。

落实各级组织和岗位职责，实施充分监督。

实行定岗、定员、定责，明确不同机构、岗位的案件管理和控制责权，并使这种责权落实到每个岗位、每个员工。

案件一旦发生，从严追求相关责任人失职的责任。

二是建立风险事故连带责任追究制度建立实施案件问责制。

在查清事实、划分责任的基础上，视情节轻松严肃追究案发机构及管理机构领导者的责任，由于监督管理工作严重失职导致发生案件和重大违规问题的，制定对相关管理人员施以引咎辞职、责令辞职和免职处理的制度。

第五、营造合规文化环境，提高制度执行力加强合规文化建设，有利于从源头上杜绝片面追求规模扩张和短期效益的错误观念，有利于提高员工执行规章制度和操作流程的自觉性，是信用社实现自身稳健运行、遏制违法案件发生的内在要求。