ERP会计电算化第7章固定资产管理.pptx
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ERP会计电算化第7章固定资产管理
固定资产管理-日常业务处理
固定资产管理-日常业务处理
期初数据录入
原始卡片录入
1、录入原始卡片 原始卡片不限制必须在初始月录入完毕，任何时
候都可以录入原始卡片。 卡片一旦结账启用，只能通过变动单调整。
2、卡片的修改和删除 （1）未填制过凭证的，可以直接在“卡片管理”中 修改 （2）填制了凭证或变动单后，卡片的修改：
月末结转
将当月数据结转至下月 月末结账后当月数据不允许再进行改动。
资产变动
原值变动
原值增加 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 原值减少
部门转移 使用状况调整 使用年限调整
调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧
折旧方法调整
调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧
4、计提折旧：可以直接查看折旧清单。 只要不制单，当月可以多次计提折旧， 月末制单时以最新一次计提为准制单。
计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操 作，必须重新计提折旧。
当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提 折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统 提供计算累计折旧所需要的信息。
5.4固.2、定计资提产折管旧理-日常业务处理
5.4.5、制单
固定资产管理-日常业务处理
计提折旧
第7章 固定资产管理系统 Chapter 7fixed asset management
7.1 固定资产管理系统概述 7.2 固定资产管理系统日常业务处理
固定资产管理-系统概述
固定资产管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理
固定资产系统与其他系统的关系
1、资产增加 2、计提折旧 3、资产减少 4、资产变动 5、制单 6、月末结帐
会计电算化课件第7章固定资产管理系统
固定资产系统的业务处理
计提折旧
折旧分配
部门折旧分配表 类别折旧分配表
生成转账凭证
固定资产系统期末处理
对账
对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧 数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核 对，验证是否一致。 对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自 动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设 置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项 判断是否允许结账。
编码方式
固定资产系统初始化
建立固定资产账套
账务接口
固定资产系统初始化
选项设置
固定资产系统初始化
设置基础数据
设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应折旧科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置
固定资产系统初始化
固定资产系统初始化
7.1 固定资产管理系统概述 7.2 固定资产管理系统初始化 7.3 固定资产管理系统业务处理
固定资产管理系统概述
固定资产管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理
固定资产系统与其他系统的关系
固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给 总账 报表系统可以从工资系统取数
将营销作为经营工作的重点固定资产管理系统的操作流程初始设置期末处理日常处理设置基础信息输入期初固定资产卡片设置控制参数资产增减资产变动资产评估账表查询生成凭证减值计提计提折旧对账结账固定资产管理系统概述由于冻干食品货值高所以加强国际营销和订单管理减少库存改善现金流将是企业持续不变的目标之一
第7章 固定资产管理系统
固定资产管理系统概述
固定资产管理系统的操作流程
会计电算化第7章 固定资产管理系统
包括： 卡片修改 卡片删除 卡片查询及打印
7.3.2
固定资产增减业务
1、固定资产增加 通过购买或其他方式取得新的固定资产。 填制新的固定资产卡片 生成并审核相应的凭证，作为固定资产核算的依据。
例如：新购入一台扫描仪（参见p187业务1）
增加资产时需要在系统中登 记固定资产卡片
7.3.6 凭证处理
凭证处理的主要功能是根据固定 资产各项业务数据自动生成转账 凭证传递到总帐系统，以进行后 续处理。 编制凭证可以采用“立即制单” 和“批量制单”两种方法。 立即制单是在相应业务的原 始数据输入后立即进行的。 例如P187-190业务1~4。 批量制单是"处理"菜单项下 的一个选项。
四、手工核算与计算机核算之比较 1、手工方式进行固定资产核算的不足 在手工条件下，由于固定资产数量大、种类多、 保管和使用分散（分散在各部门不同角落），其使 用、管理和核算工作由各个部门分别进行，因此极 易出现各种卡片、账、表数据填写不全，数据不一 致，账实不符等到情况。另外，由于手工条件所限， 很多固定资产折旧的计提也只能按大类分类计提， 数据处理较粗糙，致使成本计算也比较粗略，难以 准确反映固定资产的磨耗情况。
调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。 本月录入的卡片和本月增加的资产，不允许进行变 动处理。
7.3.4 折旧处理 1、折旧计提
折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧， 每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的 累计折旧上，不会重复累计。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的 操作，必须重新计提折旧。 当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计 提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为 系统提供计算累计折旧所需要的信息。
7.3.2
固定资产增减业务
1、固定资产增加 通过购买或其他方式取得新的固定资产。 填制新的固定资产卡片 生成并审核相应的凭证，作为固定资产核算的依据。
例如：新购入一台扫描仪（参见p187业务1）
增加资产时需要在系统中登 记固定资产卡片
7.3.6 凭证处理
凭证处理的主要功能是根据固定 资产各项业务数据自动生成转账 凭证传递到总帐系统，以进行后 续处理。 编制凭证可以采用“立即制单” 和“批量制单”两种方法。 立即制单是在相应业务的原 始数据输入后立即进行的。 例如P187-190业务1~4。 批量制单是"处理"菜单项下 的一个选项。
四、手工核算与计算机核算之比较 1、手工方式进行固定资产核算的不足 在手工条件下，由于固定资产数量大、种类多、 保管和使用分散（分散在各部门不同角落），其使 用、管理和核算工作由各个部门分别进行，因此极 易出现各种卡片、账、表数据填写不全，数据不一 致，账实不符等到情况。另外，由于手工条件所限， 很多固定资产折旧的计提也只能按大类分类计提， 数据处理较粗糙，致使成本计算也比较粗略，难以 准确反映固定资产的磨耗情况。
调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。 本月录入的卡片和本月增加的资产，不允许进行变 动处理。
7.3.4 折旧处理 1、折旧计提
折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧， 每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的 累计折旧上，不会重复累计。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的 操作，必须重新计提折旧。 当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计 提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为 系统提供计算累计折旧所需要的信息。
ERP固定资产管理核算
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三、折旧计算方法
1、直线法：
（1）平均年限法：定义、计算
年折旧率 1预预计计使净用残年值限率
❖ 月折旧率=年折旧率÷12 ❖ 月折旧额=固定资产原值×月折旧率
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(2)工作量法
单位工作 应提折旧总额 量折旧额 预计工作总量
该项固定资 该产 固定资该产月实际完成 月折旧额 单位折旧 额 工作总量
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四、账户设置：
1、固定资产：三级设置
总账、二级帐（登记簿）、明细帐（卡片） 2、累计折旧：只进行总分类核算不进行明细核算 3、工程物资 4、在建工程 5、待处理财产损溢 6、固定资产清理
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❖第二节 固定资产的核算
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一、固定资产的初值计量
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（二）影响固定资产折旧的因素
1、折旧基数；
2、预计净残值；
3、预计使用年限；
4、折旧方法。
以上1、2两个因素影响的是折旧总额(total depreciation)；3、4两个因素影响的是每年的折旧
额。
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二、固定资产的折旧范围
（一）固定资产折旧的空间范围
Байду номын сангаас
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二、固定资产的分类
1、按经济用途分类：
1)生产经营用固定资产
2)非生产经营用固定资产
2、按使用情况分类：
1)使用中固定资产
2)未使用固定资产
3)不需使用固定资产
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(本科)第07章_固定资产管理系统教学课件
固定资产清理是将固定资产清理出账簿，使该资产的价格为 零。 （二） 固定资产变动及批量变动
固定资产变动业务包括固定资产原值、部门、使用情况、类 别和使用寿命等发生变动。下面介绍固定资产变动的操作方法。
第三节 日 常 处 理
三、固定资产拆分 固定资产拆分功能可以将原来成批、成套资产拆分成单个资产进行管理。卡片拆分
的业务和流程的处理。用户在设置此参数前要根据企业的管理制度和要求全面 考虑。
用户可以执行“系统设置”→“资产管理”→“系统参数”命令，在“系统 选项”对话框的“基本设置”选项卡中查看和修改公司的名称和地址等信息， 在“固定资产”选项卡中设置启用期间、是否折旧以及折旧率等信息，如图7-1 所示。用户设置完毕后单击“确定”按钮即可。
既可以处理当期新的卡片，也可以拆分以前期间录入的卡片。 用户在“卡片管理”窗口中选中要拆分的卡片，执行“变动→拆分”命令，系统会
弹出“卡片拆分”对话框。若按金额进行拆分，系统自动按金额百分比进行拆分，不对 资产数量进行控制。若按数量进行拆分，系统自动按数量所占百分比对金额进行拆分， 并且使拆分后卡片上的资产数量之和与原卡片上的资产数量之和相等。
第二节 初 始 设 置
第二节 初 始 设 置
（三） 折旧方法定义 固定资产管理系统的一大特点就是期末为用户提供自动计提折旧的功能。
在运用自动计提折旧的功能时，用户必须预先在固定资产卡片中设置好折旧 方法，如平均年限法、工作量法等，这样系统在计提固定资产折旧时会根据 折旧方法、使用年限等数据自动计算出应计提的折旧费用。
为方便管理固定资产，用户可以对卡片进行分类管理。
第二节 初 始 设 置
第二节 初 始 设 置
第二节 初 始 设 置
（五） 存放地点维护 为了使固定资产管理方便，金蝶ERP-K/3系统提供了存放地点
固定资产变动业务包括固定资产原值、部门、使用情况、类 别和使用寿命等发生变动。下面介绍固定资产变动的操作方法。
第三节 日 常 处 理
三、固定资产拆分 固定资产拆分功能可以将原来成批、成套资产拆分成单个资产进行管理。卡片拆分
的业务和流程的处理。用户在设置此参数前要根据企业的管理制度和要求全面 考虑。
用户可以执行“系统设置”→“资产管理”→“系统参数”命令，在“系统 选项”对话框的“基本设置”选项卡中查看和修改公司的名称和地址等信息， 在“固定资产”选项卡中设置启用期间、是否折旧以及折旧率等信息，如图7-1 所示。用户设置完毕后单击“确定”按钮即可。
既可以处理当期新的卡片，也可以拆分以前期间录入的卡片。 用户在“卡片管理”窗口中选中要拆分的卡片，执行“变动→拆分”命令，系统会
弹出“卡片拆分”对话框。若按金额进行拆分，系统自动按金额百分比进行拆分，不对 资产数量进行控制。若按数量进行拆分，系统自动按数量所占百分比对金额进行拆分， 并且使拆分后卡片上的资产数量之和与原卡片上的资产数量之和相等。
第二节 初 始 设 置
第二节 初 始 设 置
（三） 折旧方法定义 固定资产管理系统的一大特点就是期末为用户提供自动计提折旧的功能。
在运用自动计提折旧的功能时，用户必须预先在固定资产卡片中设置好折旧 方法，如平均年限法、工作量法等，这样系统在计提固定资产折旧时会根据 折旧方法、使用年限等数据自动计算出应计提的折旧费用。
为方便管理固定资产，用户可以对卡片进行分类管理。
第二节 初 始 设 置
第二节 初 始 设 置
第二节 初 始 设 置
（五） 存放地点维护 为了使固定资产管理方便，金蝶ERP-K/3系统提供了存放地点
会计电算化教程(第二版)-14第七章固定资产管理(二)
• ４）当发生原值调整、累计折旧调整、净残 值（率）调整的时候，当月计提的折旧额不变， 下个月按变化以后的值计提折旧。 ５）折旧方法调整、使用年限调整、工作总 量调整以后，当月按照调整后的值计算折旧。 ６）使用状况调整以后，当月按照调整以前 的数据来判断是不是计提折旧，也就是使用状 况调整在下月开始生效。
二、计提折旧
• 【例题7－8】
1月10日，对所有固定资产做 本月折旧处理，并且制作记账凭 证。
个会计期间内可以多次计提折旧。 每次计提折旧以后，只是把计提的折旧额累加 到月初的累计折旧额上，不会重复累计。 • 如果上次计提折旧以后已经制作凭证并传递 到“总账”系统，则必须删除这张凭证才能重 新计提折旧。 • 如果计提折旧以后又对账套进行了影响折旧 计算或者折旧分配的操作，那就必须重新计提 折旧，不然的话不允许结账。 • 如果自定义的折旧方法中月折旧率或者月折 下一张 旧额出现负数，系统自动中止计提折旧。
二、资产减少
资产减少包括对所减少资产的处 理和恢复减少的资产两个方面： （一）资产减少的处理
（二）恢复减少的资产
（一）资产减少的处理
• 【例题7－11】1月11日，把经理室 原来使用的台式电脑一台转让出售， 收入现金2500元，账上净值3250.02 元。请进行资产减少处理(立即制 单)。
请注意观摩操作演示
一、录入工作量
• 【例题7－7】
月球越野车1月份工作量1000 千米，请输入工作量。
请注意观摩操作演示
下一张
工作量的输入方法有两种：
• 方法一、如果本月是最新的未结账的 月份，可以直接输入本月工作量；
•
方法二、当某些资产的本月工作量和 上月工作量相同的时候，可以选中“本 月工作量”栏，单击窗口左下方的“继 承上月工作量”，资产的本月工作量会 按上月工作量自动填入。
二、计提折旧
• 【例题7－8】
1月10日，对所有固定资产做 本月折旧处理，并且制作记账凭 证。
个会计期间内可以多次计提折旧。 每次计提折旧以后，只是把计提的折旧额累加 到月初的累计折旧额上，不会重复累计。 • 如果上次计提折旧以后已经制作凭证并传递 到“总账”系统，则必须删除这张凭证才能重 新计提折旧。 • 如果计提折旧以后又对账套进行了影响折旧 计算或者折旧分配的操作，那就必须重新计提 折旧，不然的话不允许结账。 • 如果自定义的折旧方法中月折旧率或者月折 下一张 旧额出现负数，系统自动中止计提折旧。
二、资产减少
资产减少包括对所减少资产的处 理和恢复减少的资产两个方面： （一）资产减少的处理
（二）恢复减少的资产
（一）资产减少的处理
• 【例题7－11】1月11日，把经理室 原来使用的台式电脑一台转让出售， 收入现金2500元，账上净值3250.02 元。请进行资产减少处理(立即制 单)。
请注意观摩操作演示
一、录入工作量
• 【例题7－7】
月球越野车1月份工作量1000 千米，请输入工作量。
请注意观摩操作演示
下一张
工作量的输入方法有两种：
• 方法一、如果本月是最新的未结账的 月份，可以直接输入本月工作量；
•
方法二、当某些资产的本月工作量和 上月工作量相同的时候，可以选中“本 月工作量”栏，单击窗口左下方的“继 承上月工作量”，资产的本月工作量会 按上月工作量自动填入。
会计电算化实务课件-固定资产管理
初始化設置 日常業務處理 憑證處理 期末處理
固定資產管理系統概述-數據關聯
固定資產日常變動數據、計提折舊憑證傳遞給 總賬
報表系統可以從固定資產系統取數
固定資產管理系統概述-操作流程
設置控制參數 設置基礎資訊 輸入期初固定資產卡片
初始設置
資產增減
資產變動
資產評估
生成憑證 賬表查詢
日常處理
部門轉移 資產使用狀況調整 資產使用年限調整
調整的當月就按調整後的使用年限計提折舊
折舊方法調整
調整的當月就按調整後的折舊方法計提折舊
變動單管理
固定資產日常業務處理
卡片管理
卡片查詢
按部門查詢 按類別查詢 自定義查詢
卡片修改與刪除
固定資產日常業務處理
生成憑證
固定資產系統和總賬系統之間存在著數據的自 動傳輸，這種傳輸是固定資產系統通過記賬憑 證向總賬系統傳遞有關數據的。
固定資產系統期末處理
月末結轉
將當月數據結轉至下月 月末結賬後當月數據不允許再進行改動。
思考題
固定資產管理系統的主要功能包括哪些？ 固定資產管理系統的業務流程是怎樣的？ 固定資產的控制參數主要包括哪些？ 在固定資產系統中需要設置哪些基礎數據？ 固定資產日常業務處理主要包括哪些內容？ 資產變動有哪些情況？ 固定資產期末處理有哪些工作？ 計提折舊的基本原則是什麼？ 歸納整理哪些業務可以在固定資產系統生成憑證？
資產減少
固定資產系統期末處理
對賬
對賬是將固定資產系統中記錄的固定資產和累計折舊 數額與總賬系統中固定資產和累計折舊科目的數值核 對，驗證是否一致。
對賬任何時候都可以進行，系統在執行月末結賬時自 動進行自動，給出對賬結果，並根據初始化中是否設 置“在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬”選項 判斷是否允許結賬。
固定資產管理系統概述-數據關聯
固定資產日常變動數據、計提折舊憑證傳遞給 總賬
報表系統可以從固定資產系統取數
固定資產管理系統概述-操作流程
設置控制參數 設置基礎資訊 輸入期初固定資產卡片
初始設置
資產增減
資產變動
資產評估
生成憑證 賬表查詢
日常處理
部門轉移 資產使用狀況調整 資產使用年限調整
調整的當月就按調整後的使用年限計提折舊
折舊方法調整
調整的當月就按調整後的折舊方法計提折舊
變動單管理
固定資產日常業務處理
卡片管理
卡片查詢
按部門查詢 按類別查詢 自定義查詢
卡片修改與刪除
固定資產日常業務處理
生成憑證
固定資產系統和總賬系統之間存在著數據的自 動傳輸，這種傳輸是固定資產系統通過記賬憑 證向總賬系統傳遞有關數據的。
固定資產系統期末處理
月末結轉
將當月數據結轉至下月 月末結賬後當月數據不允許再進行改動。
思考題
固定資產管理系統的主要功能包括哪些？ 固定資產管理系統的業務流程是怎樣的？ 固定資產的控制參數主要包括哪些？ 在固定資產系統中需要設置哪些基礎數據？ 固定資產日常業務處理主要包括哪些內容？ 資產變動有哪些情況？ 固定資產期末處理有哪些工作？ 計提折舊的基本原則是什麼？ 歸納整理哪些業務可以在固定資產系統生成憑證？
資產減少
固定資產系統期末處理
對賬
對賬是將固定資產系統中記錄的固定資產和累計折舊 數額與總賬系統中固定資產和累計折舊科目的數值核 對，驗證是否一致。
對賬任何時候都可以進行，系統在執行月末結賬時自 動進行自動，給出對賬結果，並根據初始化中是否設 置“在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬”選項 判斷是否允許結賬。
【精编】会计电算化固定资产系统核算与管理PPT课件
相关知识
2．固定资产管理系统的业务处理流程
相关知识
3．固定资产管理系统与其他系统的主要关系
任务描述
在企业应用平台中，以账套主管身份，进行如下操作。
1 设置固定资产系统账套控制参数，见表7-1 2 设置固定资产类别，见表7-2 3 设置部门对应折旧科目，见表7-3 4 设置增减方式对应入账科目，见表7-4 5 录入固定资产原始卡片，见表7-5 6 与总账系统对账
任务实施
任务实施
任务实施
小结
本模块主要介绍了固定资产管理系统的基本功能、业 务处理流程、与其他子系统之间的数据传递关系、参数设 置的主要内容及方法、固定资产增加、减少等日常业务处 理的方法以及计提折旧、处理固定资产盘盈盘亏、办理月 末结账等期末业务的处理方法。通过上机操作，能够熟练 掌握固定资产增加、减少、计提折旧、固定资产变动等日 常业务的处理以及对账、结账等期末业务的处理，对固定 资产系统的主要功能和使用方法有更深刻的认识。
内容 概 要
任务一 认知固定资产管理系统 任务二 固定资产系统初始化设置 任务三 固定资产系统日常业务处理 任务四 固定资产系统期末业务处理
任务描述
易友有限责任公司已经成功建立了账套号 为“777”的公司账套，从2015年1月1日起启 用了固定资产管理系统。让我们先来了解固定 资产管理系统的基本功能、业务处理流程。
模块七 固定资产系统核算与管理
知识目标
1.了解固定资产系统的基本功能 2.了解固定资产账套的内容及作用 3. 熟悉固定资产系统的业务处理流程 4.掌握固定资产系统初始设置的主要内容 5.掌握固定资产系统日常业务处理的基本方法 6.掌握固定资产折旧的处理过程
能力目标
1.能够熟练进行固定资产系统的的初始化设置 2.能够熟练进行固定资产增加、减少、变动的处理 3.能够正确进行折旧的计算与计提 4.能熟练进行固定资产报表输出与查询 5.能够熟练进行月末结账与取消结账处理
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当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提 折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统 提供计算累计折旧所需要的信息。
5.4固.2、定计资提产折管旧理-日常业务处理
5.4.5、制单
固定资产管理-日常业务处理
计提折旧
折旧分配
部门折旧分配表 类别折旧分配表
生成转账凭证
固定资产管理-日常业务处理
3、资产其他变动 资产其他变动主要包括原值增加、原值
减少、部门转移、使用状况变动、使用年限 调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工 作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、 固定资产减值准备期初、计提与转回等。系 统对已做出变动的资产，要求输入相应的变 动单来记录资产调整的结果。 资产变动，是对固定资产留有痕迹的修改， 也是财务制度和软件比较主张的修改方式。
必须先删除凭证或变动单，才能修改 即： 原始卡片在录入当月，发现有错误时在录入当
月可以修改，如果做过变动单，只有删除变动单才能 修改。
当月新增卡片当月可修改，如做过变动单，只能 是删除变动单后修改。
固定资产——录入原始卡片的注意事项
固定资产——卡片管理——查询方式
处理——对账
固定资产——日常业务
固定资产管理-日常业务处理
固定资产管理-日常业务处理
期初数据录入
原始卡片录入
1、录入原始卡片 原始卡片不限制必须在初始月录入完毕，任何时
候都可以录入原始卡片。 卡片一旦结账启用，只能通过变动单调整。
2、卡片的修改和删除 （1）未填制过凭证的，可以直接在“卡片管理”中 修改 （2）填制了凭证或变动单后，卡片的修改：
6、对账：可能出现不平衡，需要查账 解决。
7、结账
固定资产管理-日常业务处理
资产增加
增加资产时需要在系统中登 记固定资产卡片
增加资产生成的凭证
如何查询减少的资产
5.4.4、资产变动
包括：原值增加、减 少、部门转移、折旧
方法调整等
具体操作按界面的要求 填定即可
固定资产管理-日常业务处理
资产评估
1、资产增加 2、计提折旧 3、资产减少 4、资产变动 5、制单 6、月末结帐
1、资产增加——新卡片录入，针对当月 新增固定资产。
2、资产减少（已使用资产的报废、出售 等，是对已生成的卡片进行删除）
必须先提折旧，再进行资产减少（会计制 度规定：当月减少的固定资产也需要计提 折旧。）
减少时必录减少方式，便于生成凭证。
固定资产系统与其他系统的关系
固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从固定资产系统提取数
固定资产管理-系统概述
固定资产管理系统的操作流程
设置控制参数 设置基础信息 输入期初固定资产卡片
初始设置
资产增减
资产变动
资产评估
生成凭证 账表查询
日常处理
减值计提
计提折旧
对账结账
期末处理
对账
对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数 额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对， 验证是否一致。
对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动 进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置 “在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断 是否允许结账。
月末结转
将当月数据结转至下月 月末结账后当月数据不允许再进行改动。
但有时偏差可能是操作的时间差异，如开始使
用固定资产账套时，第一个月原始卡片没有录入完
毕等，因此，一般刚启用时选择“对账不平时允许
ห้องสมุดไป่ตู้
固定资产月末结账” 。
固定资产管理-日常业务处理
选项设置-对账套参数进行修改
固定资产管理-日常业务处理
设置基础数据
设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应折旧科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置
• 9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。20. 9.320.9.3Thursday, September 03, 2020
• 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。10:32:2510:32:2510:329/3/2020 10:32:25 AM
第7章 固定资产管理系统 Chapter 7fixed asset management
7.1 固定资产管理系统概述 7.2 固定资产管理系统日常业务处理
固定资产管理-系统概述
固定资产管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理
固定资产系统与其他系统的关系
固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从工资系统取数
资产变动
原值变动
原值增加 原值减少
部门转移 使用状况调整 使用年限调整
调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧
折旧方法调整
调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧
4、计提折旧：可以直接查看折旧清单。 只要不制单，当月可以多次计提折旧， 月末制单时以最新一次计提为准制单。
5、批量制单：生成的凭证将传入总账 系统。如以后要修改，仍在本模块修改。 修改后在总账中该凭证会注明“作废”。
• 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。20.9.310:32:2510:32Sep-203-Sep-20
• 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。10:32:2510:32:2510:32Thursday, September 03, 2020
对需要评估的项目进行选择 对需要评估的资产进行选择
制作评估单 制作转账凭证
固定资产管理-日常业务处理
计提折旧
计算折旧
折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧， 每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累 计折旧上，不会重复累计。
计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操 作，必须重新计提折旧。
建立固定资产账套------初始设置
折旧信息
行政事业单位不选该项
建立固定资产账套
编码方式
建立固定资产账套
账务接口
注意：“与总账对账”功能指需要将固定资产系统 内所有资产的原值、累计折旧和总账系统中的固定 资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否 相等。如果不平，说明两个系统间存在偏差，应引 起注意，予以调整。
5.4固.2、定计资提产折管旧理-日常业务处理
5.4.5、制单
固定资产管理-日常业务处理
计提折旧
折旧分配
部门折旧分配表 类别折旧分配表
生成转账凭证
固定资产管理-日常业务处理
3、资产其他变动 资产其他变动主要包括原值增加、原值
减少、部门转移、使用状况变动、使用年限 调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工 作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、 固定资产减值准备期初、计提与转回等。系 统对已做出变动的资产，要求输入相应的变 动单来记录资产调整的结果。 资产变动，是对固定资产留有痕迹的修改， 也是财务制度和软件比较主张的修改方式。
必须先删除凭证或变动单，才能修改 即： 原始卡片在录入当月，发现有错误时在录入当
月可以修改，如果做过变动单，只有删除变动单才能 修改。
当月新增卡片当月可修改，如做过变动单，只能 是删除变动单后修改。
固定资产——录入原始卡片的注意事项
固定资产——卡片管理——查询方式
处理——对账
固定资产——日常业务
固定资产管理-日常业务处理
固定资产管理-日常业务处理
期初数据录入
原始卡片录入
1、录入原始卡片 原始卡片不限制必须在初始月录入完毕，任何时
候都可以录入原始卡片。 卡片一旦结账启用，只能通过变动单调整。
2、卡片的修改和删除 （1）未填制过凭证的，可以直接在“卡片管理”中 修改 （2）填制了凭证或变动单后，卡片的修改：
6、对账：可能出现不平衡，需要查账 解决。
7、结账
固定资产管理-日常业务处理
资产增加
增加资产时需要在系统中登 记固定资产卡片
增加资产生成的凭证
如何查询减少的资产
5.4.4、资产变动
包括：原值增加、减 少、部门转移、折旧
方法调整等
具体操作按界面的要求 填定即可
固定资产管理-日常业务处理
资产评估
1、资产增加 2、计提折旧 3、资产减少 4、资产变动 5、制单 6、月末结帐
1、资产增加——新卡片录入，针对当月 新增固定资产。
2、资产减少（已使用资产的报废、出售 等，是对已生成的卡片进行删除）
必须先提折旧，再进行资产减少（会计制 度规定：当月减少的固定资产也需要计提 折旧。）
减少时必录减少方式，便于生成凭证。
固定资产系统与其他系统的关系
固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从固定资产系统提取数
固定资产管理-系统概述
固定资产管理系统的操作流程
设置控制参数 设置基础信息 输入期初固定资产卡片
初始设置
资产增减
资产变动
资产评估
生成凭证 账表查询
日常处理
减值计提
计提折旧
对账结账
期末处理
对账
对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数 额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对， 验证是否一致。
对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动 进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置 “在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断 是否允许结账。
月末结转
将当月数据结转至下月 月末结账后当月数据不允许再进行改动。
但有时偏差可能是操作的时间差异，如开始使
用固定资产账套时，第一个月原始卡片没有录入完
毕等，因此，一般刚启用时选择“对账不平时允许
ห้องสมุดไป่ตู้
固定资产月末结账” 。
固定资产管理-日常业务处理
选项设置-对账套参数进行修改
固定资产管理-日常业务处理
设置基础数据
设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应折旧科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置
• 9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。20. 9.320.9.3Thursday, September 03, 2020
• 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。10:32:2510:32:2510:329/3/2020 10:32:25 AM
第7章 固定资产管理系统 Chapter 7fixed asset management
7.1 固定资产管理系统概述 7.2 固定资产管理系统日常业务处理
固定资产管理-系统概述
固定资产管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理
固定资产系统与其他系统的关系
固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从工资系统取数
资产变动
原值变动
原值增加 原值减少
部门转移 使用状况调整 使用年限调整
调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧
折旧方法调整
调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧
4、计提折旧：可以直接查看折旧清单。 只要不制单，当月可以多次计提折旧， 月末制单时以最新一次计提为准制单。
5、批量制单：生成的凭证将传入总账 系统。如以后要修改，仍在本模块修改。 修改后在总账中该凭证会注明“作废”。
• 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。20.9.310:32:2510:32Sep-203-Sep-20
• 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。10:32:2510:32:2510:32Thursday, September 03, 2020
对需要评估的项目进行选择 对需要评估的资产进行选择
制作评估单 制作转账凭证
固定资产管理-日常业务处理
计提折旧
计算折旧
折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧， 每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累 计折旧上，不会重复累计。
计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操 作，必须重新计提折旧。
建立固定资产账套------初始设置
折旧信息
行政事业单位不选该项
建立固定资产账套
编码方式
建立固定资产账套
账务接口
注意：“与总账对账”功能指需要将固定资产系统 内所有资产的原值、累计折旧和总账系统中的固定 资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否 相等。如果不平，说明两个系统间存在偏差，应引 起注意，予以调整。