挑战杯财务部分
挑战杯财务部分
股本结构与规模62.50%12.50%22.50%风险投资盛旦技术入股七、投资分析7.1股本结构与规模公司注册资本600万。
股本结构和规模如下：股本来源股本规模风险投资晋通公司技术入股资金入股 金 额 240万 108万 252万 比 例40%18%42%股本结构中，晋通公司技术及资金入股总额为360万，占总股本的60％，其余40％的注册资金我们希望能引进一家或几家风险投资公司参股，利于筹资，化解风险，并为日后扩大规模做准备。
常规的技术入股比例的20％，我们18%的比例符合国家政策，具有可操作性。
7.1.1资金来源与运用公司成立初期共筹集资金600万。
其中风险投资240万，晋通公司投资260万元，短期借款100万(金融机构一年期借款，利率6.56%)，用作流动资金；在公司运营的2、3、4年，我们将在此基础上增加100万至200万的短期借款，以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。
资金主要用于购建生产性固定资产(155万)，生产车间，公共设施和土地购置费（共200万），以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（180万）。
7.2投资收益与风险分析7.2.1投资净现值nNPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t NPV=875.91(万元)t=1银行短期借款（1年期）利率为6.56%，。
考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i 取12%（下同），NPV=875.91（万元），远大于零。
计算期内盈利能力很好，投资方案可行。
7.2.2内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：nNPV（IRR）= ∑（CI-CO）t（1+IRR）-t=0 IRR=50.09%t=1内含报酬率达到50.09％，远大于资金成本率5%，主要因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前5年内市场增长性很好。
7.2.3盈亏平衡分析P ×Q* =b ×Q* + F ； 销售价格p=4元； 销售收入S ； 固定成本F ； 经营成本C ；单位可变成本b ； 销量Q ，保本点Q*公司在第一、二年由于市场尚未开发成熟而未达到保本点，从第三年开始均大大超过保本点。
挑战杯财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言挑战杯是我国大学生课外学术科技作品竞赛的简称，自1989年创办以来，已成为全国高校大学生展示学术成果、交流学术思想的重要平台。
近年来，随着挑战杯赛事的不断发展，参赛项目的数量和规模不断扩大，财务管理工作也日益复杂。
本报告将对挑战杯赛事的财务状况进行深入分析，以期为赛事的可持续发展提供有益的参考。
二、挑战杯赛事财务概况1. 赛事收入挑战杯赛事收入主要包括以下几个方面：（1）政府拨款：各级政府为了支持高校科技创新，对挑战杯赛事给予了不同程度的资金支持。
（2）企业赞助：部分知名企业为了提升品牌形象，积极参与挑战杯赛事，提供赞助资金。
（3）社会捐赠：社会各界爱心人士对挑战杯赛事的关注和捐赠，为赛事提供了部分资金支持。
（4）门票收入：部分赛事采取商业化运作，通过门票收入增加赛事收入。
2. 赛事支出挑战杯赛事支出主要包括以下几个方面：（1）赛事组织费用：包括赛事筹备、宣传、现场布置、评委聘请、奖励发放等费用。
（2）场地租赁费用：赛事举办地场地租赁费用。
（3）设备购置费用：赛事所需设备、器材购置费用。
（4）交通费用：参赛队伍、评委、工作人员等交通费用。
（5）住宿费用：参赛队伍、评委、工作人员等住宿费用。
三、挑战杯赛事财务分析1. 收入结构分析从挑战杯赛事收入结构来看，政府拨款和企业赞助是主要收入来源。
政府拨款占比逐年下降，企业赞助占比逐年上升。
这说明挑战杯赛事对企业的吸引力不断增强，但过度依赖企业赞助可能导致赛事的财务风险。
2. 支出结构分析挑战杯赛事支出主要集中在赛事组织费用、场地租赁费用和设备购置费用。
其中，赛事组织费用占比最大，其次是场地租赁费用。
这说明赛事组织成本较高，需要进一步优化赛事组织流程，降低成本。
3. 盈利能力分析挑战杯赛事的盈利能力主要体现在收入与支出的对比上。
近年来，挑战杯赛事的盈利能力波动较大，主要受政府拨款和企业赞助的影响。
在政府拨款减少的情况下，赛事盈利能力受到一定程度的影响。
挑战杯财务规划.
一、发展规划1、短期目标（1—2年）主要产品回收轮胎生产汽油，，市场策略挤占汽油的市场份额；建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，准备扩大生产规模，开始准备研制开发衍生产品。
第一、二年：产品导入市场，提高产品知晓度，树立品牌形象；打开并初步占汽油界市场；累计产量约达到400万升，销售收入约4300万元，利润约1000万元；市场占有率为4%—8%。
第三年：提升品牌形象，增加无形资产；建立网络销售；增加设备，扩大生产规模；年产量达到300万升，销售额约达到6000万，利润约达到2600万；市场占有率提升到15%左右；产品基本成熟，重点挖掘产品新性能，开发衍生产品，拓展市场。
2、中期目标进一步完善和健全销售网络；重点研制相关产品，进一步拓展产品线，实行多元化经营战略；市场占有率达到17%—20%，居于主导地位；巩固、扩展甲壳质可吸收缝合线市场。
3、长期目标利用公司轮胎制汽油研制方面的技术优势，发展这种技术，循环利用资源，开拓国际市场纵向延伸：。
横向延伸：开发促进土壤恢复的农药、农用地膜；开发保健品、环保包装材料；研制化妆品、保健服装面料等。
公司将以高科技参与国际竞争，适时进入相应的国际市场。
产品延伸见图5：二、财务计划1、资金需求：使用计划：成立初期，公司注册费，厂房建设，设备原材料购买，员工工资，技术购买2、融资计划：借贷,吸引外资3、现金流预测：投资现金流量表表2. 单位：万元初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年固定资产投资 602.00 70.00流动资金 498.00销售收入 1000.00 3250.00 5750.00 7250.00 8750.00-变动成本 641.73 1242.66 1772.00 2230.08 2639.79-固定成本 509.55 888.00 1294.00 1540.00 1836.00税前利润 0.00 -151.28 1119.34 2684.00 3479.92 4274.21-税收 0.00 0.00 0.00 260.99 320.57税后利润 0.00 -151.28 1119.34 2684.00 3218.93 3953.64+折旧 86.00 86.00 96.00 96.00 96.00+无形资产摊销 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00净现金流量 -1100.00 -50.28 1220.34 2795.00 3329.93 4064.64注：前半年为建设期（初期），后半年即投入生产，均记入第一个会计年度固定1.1.1. 现金流量表现金流量表表6. 单位：万元项 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 955.00 3216.25 5718.50 7234.20 8736.30 现金流入小计 955.00 3216.25 5718.50 7234.20 8736.30 购买商品、接受劳务支付的现金 241.92 419.36 442.64 526.46 609.80 经营租赁所支付的现金 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 支付给职工的现金 96.00 102.00 115.00 135.50 152.00 支付的所得税 0.00 0.00 0.00 260.99 320.57 支付其他与经营活动有关的现金 728.56 1528.63 2383.89 2985.12 3590.39 现金流出小计 1086.48 2069.99 2961.53 3928.07 4692.75 经营活动产生的现金流量净额 -131.48 1146.27 2756.98 3306.13 4043.55 二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金 602.00 0.00 70.00 0.00 0.00 投资活动产生的现金流量净额 -602.00 0.00 -70.00 0.00 0.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金 800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 借款所收到的现金 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流入小计 1100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 偿还借款所支付的现金 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 分配股利所支付的现金 0.00 290.42 805.20 965.68 1186.09 偿付利息所支付的现金 17.55 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流出小计 317.55 290.42 805.20 965.68 1186.09 筹资活动产生的现金流量净额 782.45 -290.42 -805.20 -965.68 -1186.09四、现金及现金等价物净增加额 48.97 855.85 1881.78 2340.45 2857.465资产负债预估表：1.1.2. 资产负债表表7. 资产负债表年报单位：万元资产 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流动资产:货币资金 48.97 904.82 2786.60 5127.05 7984.51 应收帐款 56.25 90.00 121.50 137.30 151.00 减:坏帐准备 0.94 1.50 8.62 10.87 13.12 应收帐款净额 55.31 88.50 112.88 126.43 137.88 存货 63.20 107.51 124.72 143.50 162.35 流动资产合计 167.48 1100.83 3024.20 5396.98 8284.74 固定资产:固定资产原价702.00 702.00 772.00 772.00 772.00 减:累计折旧 86.00 172.00 268.00 364.00 460.00 固定资产净值 616.00 530.00 504.00 408.00 312.00 无形资产: 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 减:累计摊销 15.00 30.00 45.00 60.00 75.00 无形资产净值 285.00 270.00 255.00 240.00 225.00 资产合计 1068.48 1900.83 3783.20 6044.98 8821.74注：负债及权益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流动负债:应付帐款 19.76 23.19 26.76 35.29 44.50短期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00负债合计 19.76 23.19 26.76 35.29 44.50预计售量与金额8750575072503250100040130230290350200040006000800010000第一年第二年第三年第四年第五年金额（万元）0150300450销量（万升）预计销售金额预计销售量所有者权益:实收资本 1200.001200.00 1200.00 1200.00 1200.00 盈余公积 0.00 300.00 500.00 800.00 1000.00 未分配利润 -151.28 377.64 2056.44 4009.69 6577.24 所有者权益合计 1048.72 1877.64 3756.44 6009.69 8777.24 负债及权益合计 1068.481900.833783.206044.988821.74应收帐款按当季销售收入的30%定，其中70%当季收回，剩余30%下季收回 坏帐准备按当季应收帐款发生额的0.5%提存货控制采用先进先出;机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算 应付帐款按当季材料采购额的20%提，下季付款1.2. 会计报表分析重要报表数据提示：五年销售收入（万元）：1000.00；3250.00；5750.00；7250.00；8750.00； 五年净利润 （万元）：—151.28；1119.34；2684.00；3218.93；3953.64； 达到正现金流所需时间： 八个月； 达到收支平衡所需时间： 十四个月。
挑战杯财务报告分析
项目财务状况概览
总收入
项目筹集资金总额为100万元，其中包括政府资助50 万元、企业赞助30万元、社会捐赠20万元。
总支出
项目总支出为80万元，包括人员工资、设备购置、材 料费用等。
结余
项目结余为20万元，将用于后续研发和市场推广。
03
财务数据解析
收入分析
收入来源
01
通过分析收入来源，了解企业的主要盈利渠道，有助于预测未
支出控制
通过分析支出数据，发现 企业运营中存在的问题和 浪费现象，提出改进措施。
利润分析
利润水平
分析企业的利润水平，了解企业的盈利能力，判 断企业的发展前景。
利润率
通过计算各种利润率指标，如毛利率、净利率等， 评估企业的盈利能力。
利润稳定性
比较不同时期的利润数据，分析利润的稳定性， 判断企业的经营风险。
强化风险管理 建立健全财务风险预警机制，及时发现和应对潜在的财务 风险，确保项目的财务稳健。
对项目发展的建议
01
拓展收入来源
除了核心业务外，项目可以探索更多的市场机会和收入来源，如开展新 的业务线或扩大市场份额。
02
加大研发投入
持续投入研发，保持技术的领先地位，以提升项目的核心竞争力。
03
提升品牌影响力
现金流分析
现金流状况
通过分析现金流数据，了解企业的资金状况和流动性状况。
现金流预测
根据历史现金流数据和业务发展趋势，预测未来的现金流状况。
现金流风险
评估企业的现金流风险，发现潜在的资金问题，提出应对措施。
04
财务指标分析
盈利能力分析
销售利润率
反映企业销售收入的收益水平， 销售利润率越高，说明企业盈利 能力越强。
“挑战杯”计划书关于财务管理的部分
财务分析8.1 财务报表8.1.1.资产负债表资产负债表单位：万元初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末资产负债和所有者权益现金400.00 671.14 1156.28 1933.22 2861.48 3562.14 短期借款——————短期投资———40.00 ——应付工资—138.86 149.86 138.86 138.86 138.86预付款项—15.00 15.00 42.00 318.12 456.32 应付税金—32.5632.56 32.56 32.56 32.56存货—10.00 10.00 30.00 53.22 76.35 其他应付款—60.0080.20 103.50 119.65 148.36待摊费用———10.00 20.00 34.50 流动负债合计—231.42262.62 274.92 291.07 319.78流动资产400.00 696.14 1181.28 2055.22 3252.82 4129.31 长期负债100.00 105.59 105.86 ———固定资产总额—80.00 64.00 84.00 128.36 156.35 实收资本300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00累计折旧—16.00 13.00 16.80 26.35 31.23 资本公积——————固定资产净值—64.00 51.00 67.20 102.01 125.12 盈余公积—100.13 428.23 986.35 1986.31 2800.36无形资产—50.00 80.00 150.00 320.00 436.52 未分配利润—73.00 215.57 711.15 1097.45 1270.81资产合计400.00 810.14 1312.28 2272.42 3674.83 4690.95 负债和所有者权益合计400.00 810.14 1312.28 2272.42 3674.83 4690.958.1.2 收益表收益表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入653.00 712.00 1132.15 1547.35 2012.23减：主营业务成本150.02 168.02 184.36 245.36 325.98主营业务税金及附加32.56 32.56 45.36 48.56 53.63二、主营业务利润(毛利) 470.42 511.42 902.43 1254.43 1632.62加：其他业务利润30.21 35.12 256.56 312.50 410.00减：营业费用127.00 35.00 42.52 48.28 53.26管理费用 5.50 5.50 10.00 12.00 14.00财务费用 2.00 2.50 4.00 4.63 5.12三、营业利润366.13 503.54 1002.47 1502.02 1970.24加：投资收益0 0 362.50 362.50 362.50营业外收入0 0 20.00 50.00 165.00减：营业外支出35.00 52.00 120.36 150.36 182.19四、税前利润331.13 451.54 1264.61 1764.16 2415.55减：所得税费用132.45 180.62 505.84 705.67 966.22五、净利润198.68 270.92 758.77 1058.49 1449.338.1.3 现金流量表现金流量表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金648.00 869.00 1654.00 2156.00 2963.00收到的加盟费和利润分成0 0 388.80 421.80 435.60现金支付：付给供货方30.00 35.00 48.00 54.00 62.00付给职工138.86 146.86 163.23 184.32 202.33付利息105.59 105.86 ———付税金132.45 180.62 505.84 705.67 966.22现金支付总额406.90 468.34 717.07 943.99 1230.55经营活动现金净流量241.10 400.66 1325.73 1633.81 2168.05二、投资活动现金流量：因被投资企业利润分配而收到的现金0 0 0 0 0购置固定资产30.00 50.00 70.00 92.00 112.00为构建固定资产、无形资产而支付的现金32.00 43.00 56.00 72.45 92.13 投资活动现金净流量-62.00 -93.00 -126.00 -164.45 -204.13三、筹资活动现金流量：借款所收到的现金100.00 0 0 0 0偿还债务所支付的现金56.32 58.63 0 0 0筹资活动提供的净现金：43.68 -58.63 0 0 0现金净增加222.78 249.03 1199.73 1469.36 1963.928.2 财务报表分析为了对公司的财务状况进行客观分析和评价，从而为投资者、经营者及其他利益相关者提供了解公司过去，评价现状，预测公司未来发展的信息，现对公司的偿债能力、营运能力及盈利能力等进行分析，我们分别选取了它们的相关指标，分析如下：8.2.1 偿债能力债务是企业在未来要偿还的以前经济业务所承担的经济责任，偿债能力关系到筹资活动的风险，公司如不能按期足额偿付债务，则会面临一系列损失。
挑战杯计划书财务分析怎么写
挑战杯计划书财务分析的编写方法摘要本文旨在介绍如何编写挑战杯计划书中的财务分析部分。
财务分析在整个计划书中占据重要的一环，能够帮助项目评审者全面了解项目的财务可行性和潜在风险。
合理的财务分析可以为项目的实施提供指导，并为项目的商业模式和经济效益进行可行性评估。
1. 引言在挑战杯计划书中，财务分析部分主要用于评估项目的财务可行性和潜在风险。
它是一个综合评估项目的经济效益、商业模式和投资回报的重要工具。
财务分析一般包括以下内容：项目预算、盈利能力分析、风险评估和资金需求等。
下面将详细介绍如何编写这些内容。
2. 项目预算项目预算是财务分析的基础，它涵盖了项目的开支和收入。
在项目预算中，需要明确列出各项费用，包括固定成本和变动成本。
固定成本是不随项目规模变化而改变的费用，如租金、工资等。
变动成本是随项目规模变化而改变的费用，如原材料成本、设备购置费用等。
此外，项目预算还需要考虑项目的收入来源，包括销售收入、广告收入等。
预算编制时，需要合理评估项目的销售能力和市场需求，确保预算的合理性和可行性。
3. 盈利能力分析盈利能力是财务分析的重要指标之一，它可以评估项目的经济效益和商业模式的可行性。
在盈利能力分析中，需要进行成本收入比较和利润分析。
成本收入比较是通过计算项目的成本与收入之间的比率来评估项目的盈利能力。
在进行成本收入比较时，需要考虑项目的生产能力、销售价格和成本结构等因素。
利润分析是通过计算项目的利润来评估项目的盈利能力。
利润分析可以从不同角度来进行，如毛利润、净利润等。
4. 风险评估风险评估是财务分析中不可忽视的一部分，它可以帮助评估项目的潜在风险和可行性。
在风险评估中，需要对项目可能遇到的风险进行全面的分析和评估，包括市场风险、技术风险、竞争风险等。
在风险评估中，需要制定相应的风险应对策略，并对其进行财务分析。
风险应对策略应该能够帮助项目减少风险、提高收入，并确保项目的可行性和可持续发展。
5. 资金需求在财务分析的最后，需要评估项目的资金需求。
挑战杯财务分析完整版
挑战杯财务分析完整版在挑战杯财务分析中，我们将会对一家公司的财务状况进行全面的分析和评估。
这将包括公司的财务报表分析、财务比率分析、财务风险评估等内容。
通过这些分析，我们可以全面了解公司的财务状况，评估其经营状况和可持续发展能力，为投资者和决策者提供参考依据。
首先，我们将对公司的财务报表进行分析。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过分析资产负债表，我们可以了解公司的资产、负债和所有者权益的状况。
通过分析利润表，我们可以了解公司的盈利能力和经营状况。
通过分析现金流量表，我们可以了解公司的现金流入和流出情况。
通过对这些财务报表的详细分析，我们可以评估公司的财务健康状况和盈利能力。
其次，我们将对公司的财务比率进行分析。
财务比率包括流动比率、速动比率、负债比率、资产周转率等。
通过分析这些财务比率，我们可以了解公司的偿债能力、流动性状况、资产利用效率等。
这些比率可以帮助我们评估公司的财务状况和盈利能力，判断公司的经营风险和资金运作能力。
最后，我们将对公司的财务风险进行评估。
财务风险包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
通过对公司的财务状况和市场环境的分析，我们可以评估公司面临的财务风险，并提出相应的风险管理措施。
这将有助于公司更好地应对市场的不确定性，降低财务风险。
综上所述，挑战杯财务分析是对一家公司的财务状况进行全面、系统的评估和分析。
通过对财务报表、财务比率和财务风险的分析，我们可以了解公司的财务状况和盈利能力，评估其可持续发展能力，为投资者和决策者提供参考依据。
这对于公司的发展和投资决策具有重要意义。
挑战杯大学生创业计划大赛的财务部分汇总
例一生物试剂净化水9.2.2资金来源和资本结构安排1．总资本结构公司创立初期资金来源主要有两个方面：信用负债和自有资本。
考虑到负债资本的筹集在创业初期相对比较困难，本计划书拟在第一年度四季度才安排债务筹资。
其中对外融资约108.5 万元，占17.83%；自有资本约500万元，占82.17%，其中：1）现金入股386万元，占总股份的77.2%；2）技术入股，114万，占总股份的22.8%。
图资本结构图2．资本结构安排远景筹划财务假设➢公司的闲置资金有好的投资方向；➢未来借款资金成本低于内含报酬率；远景筹划➢在未来三年中：➢保证公司资产负债率在18%左右；➢资本流动率2：1；➢充分利用财务杠杆的放大作用。
9.3融资方案项目初始总投资预计608.5 万元。
9.3.1债务资金筹集由于本项目为高新技术项目，项目成本低廉，原料来源广泛，投资回报率较高，有利用财务杠杆的条件，为保证生产经营的顺利进行，不断加大研发投入力度，保持适当的负债率是必要的，由于本项目产品基于环保理念，用于处理废水的生物制剂，非常符合国家政策，易于争取到政策性银行贷款。
因此拟与国家开发银行湖南省分行签订贷款协议，条件优惠，筹资费率低：债务资金筹集分两个方面：（1）在原材料购置时，80%付款率，余款有一个季度的延付期；以这种方式筹得部分流动资金。
资金成本基本由业务费组成，约为：1%；（2）在设备购置时，90%付款率，余款有六个月的延付期；以这种方式筹得部分流动资金。
资金成本基本由业务费组成，约为：1%。
银行融资：方式：短期流动贷款，一般9个月。
资金成本：当前银行利率7.47%，假定政策性银行贷款优惠利率为5.58%，假定筹资费率为1%，则：资金成本=5.58%×（1-18%）/(1-1%)=4.71%还款方式：永续展期方式，不间断续贷。
但不作长期贷款处理，以降低贷款利率，节约资金成本。
银行融资占总投资的17.83%，108.5万元。
挑战杯创业计划书财务
挑战杯创业计划书财务一、项目概况挑战杯创业计划书财务部分项目名称：智慧家具项目简介：智慧家具是一家专注于智能家居领域的创新型科技公司，致力于为用户提供便捷、智能、舒适的家居生活体验。
我们的产品涵盖家具、灯具、电器等多个领域，通过智能化技术实现远程操控、智能联动、节能环保等功能，为用户打造一个智慧家居环境。
二、市场分析1.市场需求：随着人们生活品质的不断提高，家居智能化已经成为大多数家庭的追求。
智能家居产品在市场上有着巨大的需求，尤其是在年轻消费群体中更加受欢迎。
2.竞争分析：智能家居市场竞争激烈，主要竞争对手有国内外的大型科技公司，如小米、华为、Google等。
但我们相信凭借自己的创新技术和独特产品定位，可以在市场上占据一席之地。
3.市场规模：根据市场调研数据显示，我国智能家居市场规模已经超过1000亿元，并且仍然保持着高速增长。
三、财务分析1.启动资金：我们计划需要200万元作为创业初期的启动资金，用于产品研发、生产制造、市场推广等方面。
2.盈利模式：我们将主要通过产品销售和售后服务来实现盈利，同时也将考虑与第三方合作推广等方式。
3.财务预测：根据我们的市场调研和数据分析，我们预计前三年的营业额将分别为1000万元、3000万元、8000万元，盈利能力将逐年增长。
四、资金用途1.产品研发：200万元将主要用于产品研发和技术改进，确保我们的产品在市场上具有竞争力。
2.生产制造：200万元将用于生产工艺改进和设备更新，提高生产效率，降低生产成本。
3.市场推广：200万元将用于市场推广和渠道建设，提高品牌知名度和市场份额。
4.运营管理：100万元将用于运营管理费用，包括办公租金、员工薪酬等。
五、风险分析1.市场风险：市场竞争激烈，市场变化不确定性大，我们需要及时调整策略，降低市场风险。
2.技术风险：科技行业发展迅速，技术更新换代较快，我们需要不断进行技术创新和研发，降低技术风险。
3.资金风险：创业初期的资金需求较大，资金链断裂会对企业造成较大影响，我们需要谨慎管理资金，降低资金风险。
挑战杯财务分析知识点总结
挑战杯财务分析知识点总结财务分析是评估和解释企业财务状况的过程，通过对企业的财务报表和相关数据进行分析，了解企业的经营状况、财务健康度和盈利能力，从而为企业的经营决策提供依据。
财务分析包括横向和纵向分析、财务比率分析、现金流量分析等内容，是企业管理和投资决策中不可或缺的工具。
在挑战杯的财务分析竞赛中，参赛选手需要掌握一系列财务分析的基本知识和技能，包括财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析等内容。
本文将围绕这些知识点展开讨论，帮助参赛选手更好地准备挑战杯的财务分析竞赛。
一、财务报表分析财务报表是企业向外界公布的财务信息的主要载体，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表分析是通过对这些报表的数据进行分析，了解企业的经营状况和财务状况，为企业的经营决策提供依据。
1. 资产负债表分析资产负债表反映了企业在特定日期的资产和负债状况，是企业静态财务状况的主要体现。
参赛选手需要掌握资产负债表的主要内容和基本结构，了解资产负债表对企业的意义和作用。
在资产负债表分析中，可以通过比较不同时间段的资产负债表，了解企业资产负债状况的变化，评估企业的偿债能力和财务稳定性。
2. 利润表分析利润表反映了企业在一定时期内的经营成果，包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等内容。
利润表分析可以帮助参赛选手了解企业的盈利能力和经营状况，评估企业的盈利能力和成本控制能力。
利润表分析还可以发现企业的盈利模式和经营特点，为企业的经营决策提供依据。
3. 现金流量表分析现金流量表反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量等内容。
现金流量表分析可以帮助参赛选手了解企业的现金周转状况和现金流动性，评估企业的偿债能力和经营能力。
现金流量表分析还可以为企业的资金管理和现金流量预测提供依据。
二、财务比率分析财务比率是通过对财务报表数据进行加工和计算得出的指标，可以帮助评估企业的经营状况和财务状况，包括偿债能力、盈利能力、运营能力和成长能力等方面。
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股本结构与规模62.50%12.50%22.50%风险投资盛旦技术入股七、投资分析7.1股本结构与规模公司注册资本600万。
股本结构和规模如下：股本来源股本规模风险投资晋通公司技术入股资金入股 金 额 240万 108万 252万 比 例40%18%42%股本结构中，晋通公司技术及资金入股总额为360万，占总股本的60％，其余40％的注册资金我们希望能引进一家或几家风险投资公司参股，利于筹资，化解风险，并为日后扩大规模做准备。
常规的技术入股比例的20％，我们18%的比例符合国家政策，具有可操作性。
7.1.1资金来源与运用公司成立初期共筹集资金600万。
其中风险投资240万，晋通公司投资260万元，短期借款100万(金融机构一年期借款，利率6.56%)，用作流动资金；在公司运营的2、3、4年，我们将在此基础上增加100万至200万的短期借款，以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。
资金主要用于购建生产性固定资产(155万)，生产车间，公共设施和土地购置费（共200万），以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（180万）。
7.2投资收益与风险分析7.2.1投资净现值nNPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t NPV=875.91(万元)t=1银行短期借款（1年期）利率为6.56%，。
考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i 取12%（下同），NPV=875.91（万元），远大于零。
计算期内盈利能力很好，投资方案可行。
7.2.2内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：nNPV（IRR）= ∑（CI-CO）t（1+IRR）-t=0 IRR=50.09%t=1内含报酬率达到50.09％，远大于资金成本率5%，主要因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前5年内市场增长性很好。
7.2.3盈亏平衡分析P ×Q* =b ×Q* + F ； 销售价格p=4元； 销售收入S ； 固定成本F ； 经营成本C ；单位可变成本b ； 销量Q ，保本点Q*公司在第一、二年由于市场尚未开发成熟而未达到保本点，从第三年开始均大大超过保本点。
SCQ*(50万个) QF$第三年八、财务分析8.1主要财务假设公司设在太原市国家高新技术产业开发区，经有关部门认定为高新技术企业，享受“两年免征所得税”的税收优惠政策。
即在公司成立自盈利起两年免征所得税，正常税率为15%。
公司的设备、原材料供应商信誉良好，设备到货、安装、调试在4-6个月内完成，生产中能够保证产品质量。
根据本公司现实各项基础,能力,潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性,经过分析研究采用正确计算方法,本着求实,稳健的原则, 并遵循我国现行法律,法规和制度,在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则相一致。
公司的存货控制采用先进先出的方法。
机器设备使用寿命为10年，期末无残值，按直线折旧法计算。
公司自盈利之年起以净利润的20%分红。
8.2利润表利润表第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入145.00 173.25 444.68 1313.00 3503.50减：营业成本87.00 86.63 200.11 525.20 1226.23 营业税金及附加34.80 41.50 127.05 375.14 1010.20销售费用115.50 121.28 34.65 262.60 700.70管理费用30.80 42.54 59.50 62.43 220.30财务费用 6.56 6.56 13.12 13.12 0.00单位：万元 注：公司第三年接受捐赠价值100万元的固定资产。
公司成立的前两年免征所得税，第三年开始缴纳所得税，所得税率为15%。
8.3现金流量表现 金 流 量 表二、营业利润 -129.66 -125.26 10.25 74.51 346.04 加：营业外收入 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 减：营业外支出 0.00 0.000.000.00 0.00 三、利润总额 -129.66 -125.26 110.25 74.51 346.04 减：所得税费用 0.00 0.000.000.00 41.38 四、净利润-129.66-125.26 110.2574.51304.66第一年第二年 第三年 第四年第五年一、经营活动产生的现金流量会计利润(129.66) (125.26) 93.71 63.33 294.13 加：应付账款增加额 7.00 2.50 18.40 50.40 150.46 折旧 15.50 15.50 15.50 15.50 15.50 摊销 10.80 10.80 10.80 10.80 10.80 财务费用 6.56 6.56 13.12 13.12 0.00 减：应收账款增加额 5.06 0.97 13.27 62.30 121.46 经营活动产生的现金流量净额 (94.80) (90.87) 138.26 90.85 349.43 二、投资活动产生的现金流量 购建固定资产所支付的现金 155.00 投资活动产生的现金流量净额 (155.00)三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 借款所收到的现金 100.00 100.00 200.00 200.00 0.00 现金流入小计600.00100.00200.00200.000.00偿还借款所支付的现金100.00 100.00 200.00 200.00 偿付利息所支付的现金 6.56 6.5613.1213.120.00偿付股利所支付的现金0.00 0.00 0.00 0.00 54.84 现金流出小计(6.56) (106.56) (113.12) (213.12) (254.84) 筹资活动产生的现金流量净额593.44 (6.56) 86.88 (13.12) (254.84) 四、现金及现金等价物净增加额343.64 (97.43) 225.14 77.73 94.59单位：万元8.4资产负债表资产负债表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年资产流动资产：货币资金343.64 246.21 452.61 517.67 608.27应收账款 5.06 6.03 19.13 81.43 202.89 存货37.35 66.50 66.50 66.50 66.50 流动资产合计 386.05 318.74 538.24 665.60 877.66固定资产：固定资产原值155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 减：累计折旧15.50 31.00 46.50 62.00 77.50 固定资产净值139.50 124.00 108.50 93.00 77.50无形资产：108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 减：累计摊销10.80 21.60 32.40 43.20 54.00 无形资产净值97.20 86.40 75.60 64.80 54.00资产合计707.00 709.50 827.90 878.30 1078.58负债及权益流动负债：应付账款7.00 9.50 27.90 78.30 228.76短期借款100.00 100.00 200.00 200.00 0.00负债合计107.00 109.50 227.90 278.30 228.76所有者权益：实收资本600.00 600.00 600.00 600.00 600.00盈余公积0.00 0.00 0.00 0.00 30.47未分配利润0.00 0.00 0.00 0.00 219.35所有者权益总计600.00 600.00 600.00 600.00 849.82负债及所有者权益总计707.00 709.50 827.90 878.30 1078.58 注：无形资产按10年摊销，无残值。
九、风险与机会9.1机会1）晋通有限公司是山西省第一家为天然气出租车司机提供加气以及天然气信息的公司，由于公司的先入,故形成垄断地位，必然在前期获得高额回报。
2)据调查，天然气出租车在京沪等地区目前还未能大规模投入使用的一个重要原因就是，天然气加气站数量较少，司机排队等候时间过长。
我公司的产品将有效解决司机排队时间过长这一问题，为天然气大规模应用于出租车上提供切实可行的保障。
3）中国经济的高速发展，将使中小企业很快摆脱经济危机的阴影，其营业收入将越来越多，这为我公司的发展壮大提供了契机。
4）国家对天然气的重视度越来越高，对其限制也逐渐放宽、务实。
在这样有利的大环境下，我们将充分发挥我公司的潜能，为天然气的推广与普及贡献一份力量。
5）就业是民生之本，在所有劳动者就业的系统工程中，大学生创业不仅惠及当代，而且泽被未来，具有特别重要的意义，国家及省市对大学生创业项目都给予了大力支持。
6）我国“十二五”规划中提到：推动能源生产和利用方式变革。
石油、天然气资源勘探开发力度，稳定国内石油产量，促进天然气产量快速增长，推进煤层气、页岩气等非常规油气资源开发利用。
山西省“十二五”规划中也提出了“气化山西”的口号。
我公司正是积极响应了国家与省市的政策。
9.2风险我们晋通公司正式成立后将会遇到各种各样的风险，尤其是在外界环境还不太稳定和自身发展还不太成熟的创业初期，公司所面临的风险可能会导致公司管理模式的中途失败，将会使我们的公司在还不太成熟的情况下被扼杀在摇篮里，给公司带来不可挽回的损失。
因此，在我们晋通公司的整个运营过程当中，风险问题始终是一个既无法避免又至关重要的关键之所在，值得我们所有人的高度重视，风险总体分析如下：1.市场风险依旧存在由于市场机会的不确定性而导致的总体市场风险依旧存在，只不过在我们晋通公司内部，各个合作伙伴的角色得到了重新分配。
2.管理/协作风险大大增加我们的公司将会面临不同的组织结构和技术标准，不同的文化和管理理念，不同的管理模式和软硬件条件，这些因素大大增加了管理/协作风险，并可能直接导致管理失控。
这种风险对于我们的新生公司的威胁很大，我们要在实践过程中尽可能的避免和防范这种风险。
3.投资/战略风险更加复杂化由于我们公司仍处于创业初期，发展前景犹处于云雾之中尚难预料，因此未来的路上一切都得靠我们自己去摸索，这增加了我们公司的战略风险。
在这种情况下，可能很多投资商和合伙人很难真正信任我们公司，很难真正把资金投入到我们这个公司，因此，我们在将来可能会遇到很严重的投资风险。
晋通公司面临的主要风险图 9.2.1财务风险财务风险是我们晋通公司在财务管理过程中必须面对的一个现实问题，具体的财务风险如下： （1）筹资风险晋通公司面临的风险投资风险财务风险人力资源风险 决策风险政策风险技术风险安全风险信誉风险企业筹资渠道可分为两大类，一类是所有者投资，包括企业的资本金及由此衍生的公积金、未分配利润等；另一类是借入资金。