会计人员最全的的备忘录
备忘录范本(非常正规时用)
备忘录甲方：乙方：本备忘录于年月日在签订。
甲方，一家根据中国法律成立并存续的，法定地址位于；与乙方，一家根据法律成立并存续的，法定地址位于；甲方和乙方以下单独称为“一方”，合成为“双方”。
前言（鉴于）1.甲方情况简介2.乙方情况简介3.双方拟从事的交易情况简介4.双方同意，在本项目实施前，双方需各自取得公司内部所有必要批准以签订具有约束力的合同（以下统称“项目合同”）。
项目合同具体条款待双方协商达成一致。
5.双方希望通过本备忘录记录本项目目前的状况，本项目具体内容经过随后谈判由双方签署的项目合同最终确定。
基于上述事实，双方特达成协议如下：1.双方已达成初步谅解的事项2.双方需要进一步磋商的事项3.双方签订备忘录以后应采取的行动4.保密资料本备忘录签署前以及在本备忘录有效期内，一方（“披露方”）曾经或可能不时向对方（“受方”）披露该方的商业、营销、技术、科学或其他资料，这些资料在披露当时被指定为保密资料（或类似标注），或者在保密的情况下披露，或者经双方的合理商业判断为保密资料（“保密资料”）。
在本备忘录有效期内以及随后年（月）内，受方必须：A对保密资料进行保密；B不得用于除本备忘录明确规定的目的外其它目的；C除为履行其职责而确有必要知悉保密资料的该方雇员（或其关联机构、该方律师、会计师或其他顾问人员）外，不向其他任何人披露，且上述人员须签署书面保密协议，其中保密义务的严格程度不得低于本第条的规定。
上述第条的条款对以下资料不适用：A受方有在披露方向其披露前存在的书面记录证明其已经掌握；B并非由于受方违反本备忘录而已经或者在将来键入公共领域；或C受方从对该信息无保密义务的第三方获得。
本备忘录期满或终止后，受方应（1）向对方归还（或经对方要求销毁）包含对方保密资料的所有材料（含复印件），并且（2）在对方提出此项要求后十日内向对方书面保证已经归还或销毁上述材料。
5.独家谈判在年月日前，任何一方不得直接或间接与第三方就本备忘录标的事项进行任何磋商、谈判，达成谅解或任何形式的协议或安排。
备忘录范本
备忘录范本1.中文备忘录怎么写备忘录一、概述备忘录是一种录以备忘的公文。
在公文函件中，它的等级是比较低的，主要用来提醒、督促对方，或就某个问题提出自己的意见或看法。
在业务上，它一般用来补充正式文件的不足。
它的内容可以分为以下几项：书端（Heading）;收文人的姓名、头衔、地址（Addressee'sName,Title,Address）; 称呼（Salutation）;事因（Subject）;正文（Body）;结束语（ComplimentaryClose）;署名（Signature）。
二、注意事项书端部分包括发文机关的名称、地址、发文日期，有的还包括电报挂号、电传号、电话号码等。
许多机关有自己特制的信笺，在写书端时，其格式和标点符号的使用与一般信件的相同。
收文人（或收文单位）的姓名、头衔、地址一项写在左上角编号处的下面，其格式与书信的写法相同。
称呼从左边顶格写起，对一般机关、团体的负责人一般用DearSir，对政府官员可用Sir。
“事因”一项目前采用得较少。
它可放在称呼语之前，也可放在其后，前面可加Re或Docket,Subject。
如果此项写在称呼语之前，多从左边的顶格写起；若放在称呼语之后，一般写在信笺正中。
它多采用不完整的句子，只需很少几个词，甚至一个词，目的在于使收文人对文中的主要内容一目了然，便于及时处理。
正文、结束语和署名等项与一般信件的格式相同。
2.备忘录的记录格式应该怎么写备忘录是一种录以备忘的公文.在公文函件中，它的等级是比较低的，主要用来提醒、督促对方，或就某个问题提出自己的意见或看法.在业务上，它一般用来补充正式文件的不足.它的内容可以分为以下几项：书端（Heading）;收文人的姓名、头衔、地址（Addressee'sName,Title,Address）; 称呼（Salutation）;事因（Subject）;正文（Body）;结束语（ComplimentaryClose）;署名（Signature）.日事清是以GTD时间管理方法为主导的管理工具，收集、整理、组织、回顾、执行，让你每天的日程管理安排都会井井有条。
财务审计备忘清单
财务审计备忘清单---1. 引言本文档旨在提供财务审计备忘录，列出了在进行财务审计过程中需要注意的事项和步骤。
本备忘清单可帮助审计师和相关工作人员在财务审计中保持一致和有条理的工作风格。
2. 审计前准备- 根据审计范围和目标，编制审计计划和时间表。
- 确定审计师和团队成员的角色和职责。
- 准备必要的审计工具和软件，并确保其可用性。
- 定义审计工作基准和标准，以确保审计过程的准确性和一致性。
3. 了解被审计的实体- 详细了解被审计实体的业务模型和财务报告体系。
- 熟悉被审计实体的会计政策和程序。
- 了解与被审计实体相关的法规和法律要求。
- 调查被审实体的内部控制和风险管理机制。
4. 收集和审查相关文件和记录- 获取被审计实体的财务报表、会计记录和其他相关文件。
- 审查被审计实体的财务报表和会计记录的完整性和准确性。
- 检查与被审计实体相关的合同、资金往来记录和其他重要文件。
- 将审计所需的文档和记录进行分类和整理，以备审计使用。
5. 进行实地考察和采访- 安排实地考察并了解被审实体的实际操作情况。
- 与被审实体的管理层和工作人员进行面谈，收集必要的信息。
- 与被审实体的相关方进行沟通，听取他们的意见和建议。
- 记录实地考察和采访过程中的关键点和发现。
6. 数据分析和风险评估- 对被审计实体的财务数据进行分析和比较。
- 评估被审实体的财务风险和潜在问题。
- 确定可能存在的审计风险和重要事项。
- 根据风险评估结果，调整审计计划和重点。
7. 进行审计测试和程序- 设计和实施财务审计的测试和程序。
- 对被审计实体的财务记录进行抽样和检查。
- 根据审计标准和要求，验证财务报表和账目的准确性。
- 记录审计测试和程序的结果和结论。
8. 编写审计意见和报告- 根据审计结果，编制审计报告，并附上审计意见。
- 将审计发现和建议进行整理和总结。
- 使用清晰明了的语言，陈述审计结果和发现。
- 在审计报告中提供相关的推荐和改进建议。
【详细实操值得收藏】关于银行流水核查的备忘录
【详细实操值得收藏】关于银⾏流⽔核查的备忘录银⾏资⾦流⽔核查的必要性⼀、银⾏资⾦流⽔核查的必要性⼀、银⾏资⾦流⽔反映了企业收⽀管理制度的完善性、有效性,⼤额收⽀交易的真实性及货币资⾦余额的准确性。
发⾏⼈银⾏流⽔往往能反映其⽣产经营活动。
核对企业货币资⾦的主要流向与其⽣产经营、购建固定资产及对外投资的计划是否相符,如存在⾮经营性⽬的或异常⼤额货币资⾦转移,则需重点关注并核查其原因;结合公司报告期内销售、采购交易等情况,分析开户银⾏的数量及分布与发⾏⼈实际经营的需要是否⼀致;核查发⽣⼤幅变动的客户、供应商的情况,了解其变动的合理性。
此外,企业银⾏流⽔还可佐证其主要产品所需原材料的采购价格变化、主要产品单位材料成本⾦额变化和员⼯总数,⼈员结构、⼯资占成本、费⽤的占⽐等的波动情况。
银⾏资⾦流⽔核查相关监管规定⼆、银⾏资⾦流⽔核查相关监管规定⼆、《⾸发业务若⼲问题解答》问题54：保荐机构和申报会计师在充分评估和合理保证发⾏⼈财务报表不存在重⼤错报风险时，对发⾏⼈相关银⾏账户资⾦流⽔进⾏核查应关注哪些⽅⾯？保荐机构和申报会计师应当充分评估发⾏⼈所处经营环境、⾏业类型、业务流程、规范运作⽔平、主要财务数据⽔平及变动趋势、所处经营环境等因素，确定发⾏⼈相关资⾦流⽔核查的具体程序和异常标准，以合理保证发⾏⼈财务报表不存在重⼤错报风险。
发⾏⼈及其控股股东、实际控制⼈、董事、监事、⾼管等相关⼈员应按照诚实信⽤原则，向中介机构提供完整的银⾏账户信息，配合中介机构核查资⾦流⽔。
中介机构应勤勉尽责，采⽤可靠⼿段获取核查资料，在确定核查范围、实施核查程序⽅⾯保持应有的职业谨慎。
在符合银⾏账户查询相关法律法规的前提下，资⾦流⽔核查范围除发⾏⼈银⾏账户资⾦流⽔以外，结合发⾏⼈实际情况，还可能包括控股股东、实际控制⼈、发⾏⼈主要关联⽅、董事、监事、⾼管、关键岗位⼈员等开⽴或控制的银⾏账户资⾦流⽔，以及与上述银⾏账户发⽣异常往来的发⾏⼈关联⽅及员⼯开⽴或控制的银⾏账户资⾦流⽔。
财务人员年末必备清单
财务人员年末必备清单
1. 年度财务报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2. 税务申报文件：包括个人所得税申报表、企业所得税申报表等。
3. 银行对账单：用于核对银行账户余额和交易记录。
4. 发票和收据：用于核对收入和支出的凭证。
5. 合同和协议：用于核对公司与客户、供应商等之间的合同和协议。
6. 薪资和福利记录：用于核对员工薪资和福利发放情况。
7. 固定资产清单：用于核对公司的固定资产，如房屋、车辆等。
8. 存货清单：用于核对公司的存货情况，如原材料、成品等。
9. 应收账款和应付账款清单：用于核对公司的应收账款和应付账款情况。
10. 财务软件备份：用于备份财务数据，以防数据丢失或损坏。
11. 审计报告：用于核对公司财务状况的外部审计报告。
12. 财务政策和程序手册：用于指导财务人员进行财务管理和操作的手册。
13. 财务培训记录：用于核对财务人员的培训情况，以确保
其具备必要的知识和技能。
14. 财务风险评估报告：用于评估公司面临的财务风险，并提出相应的风险管理措施。
15. 财务预算和实际执行情况对比报告：用于比较公司预算和实际执行情况，以评估公司的财务状况和经营绩效。
会计工作日志
会计工作日志一、日志概述会计工作是企业财务管理的重要组成部分，会计人员在日常工作中需要记录大量的财务数据，处理财务信息和编制财务报表。
通过记录和分析这些数据，可以为企业的决策提供有力的支持。
会计工作日志是会计人员记录和总结工作内容的一种工作方式，通过日记、备忘录等形式将工作中的重要事项进行记录，以便日后查找和参考。
二、日志内容1. 每日工作记录会计人员可以按照每日的日期顺序，记录当天的工作内容，包括但不限于：收入和支出的记录、财务凭证的填制、财务报表的编制、对账和结账等日常工作。
这部分内容需要详细记录工作的具体细节，以便未来查询和审阅。
2. 问题与解决方案记录会计工作中可能会遇到各种问题，如账目不平衡、财务数据错误、税务政策变化等等。
在日志中，会计人员可以记录下遇到的问题，并详细描述解决问题的过程和方法，以及解决问题所花费的时间。
3. 专业知识学习记录会计人员需要不断学习和更新财务会计知识，因此可以将学习情况记录在日志中，包括参加的培训、阅读的财务会计书籍、或者在工作中遇到的新的财务会计问题和解决方法等。
通过这种方式可以总结自己的学习经验，不断提高专业素养。
4. 重要事件记录会计工作中会涉及一些重要的财务事件，比如年终审计、税务检查、新项目投资等等。
这些事件对企业的财务管理和会计工作有很大的影响，因此需要记录在日志中，包括事件的时间、经过和处理结果等。
5. 工作心得和思考会计工作是一个需要细心、耐心和专业的职业，对待工作需要有正确的态度和方法。
在日志中，会计人员可以记录下自己在工作中的心得和感悟，也可以对财务管理和会计工作做一些思考和总结，以此来提高自己的工作水平和思维能力。
三、日志格式示例日期：2023年8月1日工作内容：今天主要进行了财务凭证的填制工作，包括收入、支出和转账等业务的凭证处理。
同时对上月财务报表进行了复核，确保数据的正确性。
问题与解决方案记录：遇到一个销账错误的情况，通过对账和对比找到问题源头，并采取相应的调整措施，解决了这一问题。
3月1日碰头会议备忘录--人事行政办--20080305
会议纪要备忘录编号：廖威：1、生产计划不太合理，订单改变多，转产相当频繁，考虑到成本，尽可能的少转产。
2、生产产量未提高，库存没有做大，主要是控制投料量，从安全留人方面考虑。
郝树山：1#锅炉减速机未采购到位。
何红珍：减速机已联系到泰安的供应商。
潘总：减速机采购员下周一去泰安采购到位，或和设备主管沟通解决。
何红珍：生产计划一直存在此问题，五天计划，计划往往变动较大。
潘总：1、库存最大化，要满足供货，解决临时停电、设备影响等断货问题，不合格品质控室要及时处理，周转库存，仓库周转利用最大化。
2、提高劳动生产率，首先投料量要提起来，达到最大化，呆滞料、返料没有搭配使用。
3、人员稳定控制，不能迁就，严格按制度执行。
工人要进行岗前培训，培训的目的是让工人适应认可公司的管理模式，不要为了培训而培训，不能做应付工作，培训要有培训计划，要让每位讲师和学员知道培训内容和培训课程安排，并张贴。
4、安全问题，出现问题并不可怕，可怕的是没有意识，没有重视，重复发生。
出现问题，要制订改进措施，让员工吸取教训。
刘总助和廖威重点抓生产，郝主管抓项目工程，后勤保障人事办抓起来做好。
抓产量，抓质量，人员要及时配置到位。
王明臣：1、储运人员配置缺编严重，等人员配置到位后，计划两班倒作业。
2、叉车领用由哪个科室领用。
3、工资计发要及时。
高文军：工人工资29日已发了一部分，工资总额超出500元的，发了500元，工资总额超出300元的，发了300元。
潘总：新招的工人人事办没有分配到储运室吗？陈军红：分了54人到储运室，留下13人，从总体来看储运室劳务工人留用率偏低。
生产工人留用率较好。
总体一线工人缺编100人左右。
王明臣：新工人问老工人凌晨2：00左右下班，吓跑了。
潘总：1、储运编班分两班倒工作制，我不认可此方法，储运火车汽车时间不定，不能保证工人白班和夜班的劳动量平衡。
人员作息时间要灵活调整，工作要做细，围绕搬运量最大化，搬运速度最大化，人均搬运量最大化来做好工作计划安排，同时做好传帮带工作。
财务会计2024年工作总结精选（四篇）
财务会计2024年工作总结精选时光荏苒，岁月如梭。
在回顾过去一年时，我们不禁感叹时光的流逝。
在____年，承蒙公司领导的正确引领和同事们的无私协助，我秉持勤奋学习、努力工作的态度，克服了诸多挑战，圆满完成了各项任务。
特别是自____月调入财务科担任财务会计以来，虽然面对财务工作的陌生，但在公司领导及同事们的悉心指导下，我逐步掌握了财务知识、公司财务制度和规定，以及财务记账方法，经过近一年的努力，已基本能够胜任这一岗位。
在此，向所有给予我帮助和支持的领导和同事们表达诚挚的感谢。
一、财务工作方面1. 收入工程款情况：____年收入工程款总计____万元，分布情况如下：四海分公司收入____万元，市场开发部收入____万元，一项目部收入____万元，二项目部收入____万元，二分公司及双胜公司未发生收入。
2. 分配方案执行：____年共实施分配方案造价____万元，具体分配如下：四海分公司____万元，一项目部____万元，二项目部____万元，二分公司____万元。
3. 公司管理费用：提取公司管理费共计____万元，分配情况为：四海分公司____万元，市场开发部____万元，一项目部____万元，二项目部____万元，二分公司____万元。
4. 分公司管理费用：提取分公司管理费共计____万元，具体分配为：四海分公司____万元，市场开发部____万元，一项目部____万元，二项目部____万元，二分公司____元。
二、办公室工作办公室工作繁重且复杂，特别是油田证件的年审工作，涉及中原油田、中原油建、中原建工三个单位共九个证件，每年均需按时完成年审。
还负责公司三类人员、建造师等证件的延期年审工作，所有工作均在规定时间内顺利完成，未造成公司任何损失。
作为办公室的一员，我还承担中州公司、四海公司的统计工作，均在规定时间内完成报表填报。
展望____年，我将继续秉持公司工作精神，履行职责，具体措施如下：1. 加强学习，提升业务技能，以更好地履行本职工作。
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会计人员最全的备忘录财务流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费9、出纳日记账保存25年几个很有用的分录：1、现金长款借：现金贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：营业外收入（注：无法查明原因）2、现金短款借：待处理财产损溢贷：现金借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）——应收保险赔偿款管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）贷：待处理财产损溢3、提取福利费借：生产成本营业费用管理费用贷：应付福利费4、计提工会经费借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——工会经费5、计提职工教育经费借：管理费用——职工教育费贷：其他应付款——职工教育费6、支付工资借：应付工资贷：现金应交税金——应交个人所得税其他应付款其他应收款（代扣款项）7、提取城建税借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交税金——应交城建税8、计提教育费附加借：主营业务税金及附加贷：其他应交款——教育费附加9、印花税借：管理费用/待摊费用贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）出纳工作一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
A现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
B 银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销会计月末、月初工作实务每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。
按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。