财务审计备忘清单
财务会计法律备忘录
财务会计法律备忘录背景：根据我所了解的情况，我们的客户是一家中型企业，经营范围涵盖多个行业。
鉴于其业务规模的扩大和财务会计方面的问题，我们需要提供一份法律备忘录，以指导客户在财务会计方面的合规操作。
一、财务报表准备与披露1. 依法编制财务报表根据《中华人民共和国公司法》及相关财务会计准则，公司应按照真实、完整、准确的原则编制财务报表。
财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
2. 披露要求公司应按照《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》的规定，及时、准确地向股东、监管机构和其他相关方披露财务报表。
披露内容应包括财务报表、财务指标分析、重大会计政策变更等。
二、会计核算与审计1. 会计政策选择公司应根据财务会计准则的规定，选择适用的会计政策，并在财务报表中明确披露。
会计政策选择应符合会计准则的规定，并保持一贯性。
2. 会计档案保存公司应按照《中华人民共和国会计法》的规定，妥善保存会计档案，包括原始凭证、账簿、财务报表等相关文件。
会计档案保存期限一般为十年。
3. 审计要求公司应定期聘请独立注册会计师事务所进行审计，以验证财务报表的真实性和准确性。
审计报告应在财务报表中披露，并及时提交给相关监管机构。
三、税务合规1. 税务登记与报税公司应按照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，及时办理税务登记，并按照税法规定的期限和方式履行纳税义务。
报税内容应准确、完整地反映公司的经营情况。
2. 税务筹划与避税公司在进行税务筹划时，应遵守税法的规定，不得利用偷漏税、虚假交易等手段进行避税。
如确需进行税务筹划，应咨询专业税务律师的意见，确保合规操作。
四、内部控制与风险管理1. 内部控制建设公司应建立健全的内部控制制度，包括财务报表编制、审计、资金管理、风险评估等方面的控制措施。
内部控制制度应能有效防范财务风险，提高财务会计的合规性。
2. 风险管理公司应定期评估和管理财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
审计财务部资料清单
年 月 日
（不够请加附页）
1、经济效益情况：至少必须包括项目开累损益与盈亏情况，并分析主、客观原因，以及是否存在潜亏因素说明等。【电】
并填报《项目开累损益实现情况表》（详见附表）。【电】
2、建造合同情况：项目建造合同信息与执行、定期调整及审批情况的相关资料。【电】
并填报《项目建造合同信息表》（详见附表）。【电】
3、决算利润情况：截止审计日利润与开累利润实现情况，提供最近一期资产负债表、利润表及科目余额表；以及决算利润与实际利润的差异原因分析，是否存在“决算利润前期虚盈后期出现亏损”的现象。【电】
审 计 资 料 提 供 清 单
根据审计工作需要,需你单位负责提供如下资料,并保证对所提供各项资料的真实、完整负责,不得隐瞒、涂改和造假，不得以任何借口拒绝提供！以下资料在审计组到达后报送审计组。
查询事项：损益情况与财务收支情况
要 求：需提供资料分【电】-电子版、【纸】-书面资料与【原】-原始资料三种。
4、定包利润完成情况：公司与项目签订的内部责任成本书及指标完成情况。【电】【纸】
5、资金使用情况：包括项目资金流入情况与资金流出情况，以及后期资金情况预测。项目有无对外担保、对外拆借资金、出借账户情况，有无帐外资金来源与使用情况。大额现金支付情况。有无小金库问题。【电】
6、全面预算与经济活动分析情况：项目全面财务预算编制与执行情况；以及经济活动分析开展情况的所有资料。【电】【原】
7、工资奖金支付情况：提供项目工资奖金支付的相关文件依据、标准等【原】，填报《项目职工薪酬支付情况表》（详见附表）。【电】
8、间接费用：填报《项目开累间接费用明细表》（详见附表）【电】
9、盾构机使用费或折旧与下达定包利润时的使用费差额比较，包括盾构用周转料、盾构后套使用费的的差额比较，按照盾构机型号、盾构区间划分。【电】
财务报表审计资料清单
财务报表审计资料清单第一篇：财务报表审计资料清单财务报表审计资料清单（一）审计需要的企业基本资料1、公司营业执照、企业组织机构代码证、税务登记证、外汇登记证(如果有)。
2、公司成立的批复文件(如果有)、验资报告、公司章程。
3、上年度财务审计报告（或会计报表）.以上证照提供复印件，并加盖公章。
（二）审计需要的企业财务资料1、会计报表2、使用软件做账的企业可提供具体到明细科目的科目余额表（涵盖全年的发生额和年底数）3、会计账簿（使用软件做账的企业可导出电子版）4、会计凭证（使用软件做账的企业可导出全年的凭证序时簿）（三）针对不同报表科目的财务资料：1、货币资金：本年度末现金盘点表、本年度末银行对帐单、银行存款余额调节表。
2、交易性金融资产：证券公司的证券对账单。
3、应收票据：商业承兑汇票清单、银行承兑汇票复印件。
4、存货：本年度末存货盘点表。
5、长期股权投资：被投资单位的章程、验资报告、营业执照以及经审计的财务报表和审计报告。
6、固定资产：本年度末固定资产盘点表固定资产的产权证明：房屋建筑物的房产证；车辆的行驶证；7、本年度固定资产的购置、报废等董事会的批复文件。
8、无形资产产权证明：产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、购进合同及发票。
9、短、长期借款：借款合同、抵（质）押合同、银行进帐单、货款证、抵押物清单。
10、应付票据：应付票据清单和存根复印件。
11、应交税费：每月或季纳税申报表。
与税务局等往来文件，如税收优惠文件、税务处罚有关文件等12、与实收资本、资本公积形成相关的公司章程、验资报告。
13、收入、成本、费用、支出等科目：请提供相关的合同、发票等。
第二篇：年检企业财务报表审计需提供资料清单（模版）企业年检审计需提供的资料1、设立时或增资后的验资报告、公司章程及章程修正案、上一审计报告复印件；2、营业执照副本复印件；组织机构代码证复印件3、截止到12月31日的银行对账单、现金盘点表；4、年末资产负债表、利润表、现金流量表，股东权益变动表、财务报表附注；5、库存材料、产成品、低值易耗品盘点表。
财务清算审计所需文件清单
财务清算审计所需文件清单
本文档旨在列出进行财务清算审计所需的文件清单。
财务清算审计是一项重要的工作，需要准备充分的文件以确保审计过程的准确性和可靠性。
公司相关文件
1. 公司章程和组织结构文件
2. 公司注册证书和营业执照副本
3. 公司股东会议记录和决议文件
4. 公司股东名册
5. 公司董事会会议记录和决议文件
6. 公司高级管理层任命和解职文件
7. 公司财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）
8. 公司税务文件（包括纳税申报表和税务登记证明）
9. 公司合同和协议文件
10. 公司银行账户对账单和交易记录
财务文件
1. 银行对账单和银行存款凭证
2. 销售和采购合同及相关
3. 应收款和应付款清单
4. 债权和债务文件
5. 固定资产清单和折旧计算文件
6. 财务审计报告和会计师凭证
人力资源文件
1. 员工名册和薪酬记录
2. 员工合同和劳动关系文件
3. 员工福利和社保文件
4. 员工考勤记录和请假申请
重要合同文件
1. 租赁合同和租赁付款凭证
2. 贷款合同和还款记录
3. 与供应商的购销合同和付款凭证
4. 与客户的销售合同和收款凭证
其他文件
1. 公司政策和规程文件
2. 品牌和商标文件
3. 知识产权文件
4. 诉讼和仲裁案件文件
请注意，以上列出的文件只是基本的清单，根据实际情况可能会有其他特定的文件要求。
为保证财务清算审计工作的顺利进行，请尽可能提供完整、准确的文件，并按要求整理归档。
财务审计所需资料清单
Байду номын сангаас
深圳市 XX电子有限公司2011年财务审计所需资料清单 编号 所需资料 营业执照、国地税登记证、组织机构代码证复印件加盖公章 1、 最近验资报告、公司章程、场地租赁合同(或房产证)、上年的审计 2、 报告（都是复印件加盖章）,如有股权变动则要有股权转让书,外资 企业还提供外汇卡,财政登记证复印件 2011年12月31日各银行的对帐单 3、 各税种纳税申报表（第二、四季的所得税申报表，3月、7月和12 4、 月的国、地税申报表要复印,或相对大额月份的申报表）,如果12月 份的没有收入,则有收入的那个月的申报表(大额的) 固定资产清单、存货清单、期末未偿还的借款的借款合同(如有) 5、 2011年明细帐(发电子表)、2011年全年1到末级的科目余额表（可发 6、 电子表）。外资企业的外币科目余额表 2011年12月报表, 7、 2011年凭证 8、 资产的所有权证（如房屋产权证、车辆行驶证，如有则提供） 9、 √ √ √ 有/无
财务审计资料清单
财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照(注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11 近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结. (二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文(三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度1. 公司制定并执行的内部控制制度列表 (包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图)，并请提供相关具体制度内容 (请优先提供电子版)2．如公司施行 ERP，请提供整体流程运行说明3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6. 提供固定资产折旧的会计政策7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料(产品、市场、行业)1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4. 主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。
会计人员备忘录
提升专业能力
持续学习：掌握最新的会 计知识和法规
实践经验：通过实际工作 积累经验
参加培训：参加专业培训 课程，提高技能
建立人脉：与同行交流， 了解行业动态
拓展业务领域
掌握多种技能：除了会计专业知识，还应掌握税务、审计、财务分析等相关技能。
了解行业趋势：关注所在行业的最新动态和未来发展方向，以便更好地规划职业发展。 拓展业务领域：通过参与企业并购、IPO等项目，拓展业务领域，提升职业竞争 力。
遵守法律法规
会计人员必须遵守国家法律法规，确保财务报告的合法性和合规性。
会计人员应关注税收法规的变动，确保按时缴纳税款。
会计人员应了解并遵守公司内部的财务制度和规定。
会计人员应关注与会计相关的法律法规，如《会计法》、《企业会计准则》等，确保财 务报告的准确性和规范性。
关注公司财务状况
了解公司财务状况：会计人员应关注公司的财务报表，了解公司的收入、支出和资产情况。 分析财务数据：会计人员应对财务数据进行深入分析，发现潜在的风险和机会。 监测现金流：现金流是公司运营的基础，会计人员应密切关注公司的现金流状况。 遵守法律法规：会计人员应遵守相关法律法规，确保公司财务状况的合法性和合规性。
良好的沟通能力
会计人员需要与团队成员、上级和客户进行有效的沟通 良好的沟通能力有助于提高工作效率和减少误解 会计人员需要清晰、准确地传达财务信息和数据 有效的沟通技巧有助于建立良好的工作关系和信任
严谨细致的工作态度
精确记录：确保所有财务数据 准确无误
细致审核：对每笔交易进行仔 细核对和分析
规范操作：遵循会计准则和法 律法规
持续学习与进修：参加专业培训、进修课程，不断更新知识体系，提升专业素养。
寻求晋升机会
101财务报表审计所需资料清单-客户版
101、财政报表审计所需资料清单-客户版XXXX股份200X年度审计所需资料清单请在我方抵达贵公司现场任务前预备下述资料，此资料清单是咱们需求的一般清单，在现场审验时髦需依照详细发觉的咨询题，公司也应预备进一步供给资料。
一、根本资料1.公司根本状况引见〔包含运营范畴、要紧产物及运营特色等〕。
2.公司构造机构设置图以及要紧治理职员根本资料。
3.公司财政部分机构设置图、岗亭分工及岗亭职责引见。
4.公司营业执照、成破时当局批文、条约章程及协定。
5.公司验资讲演、评估讲演、往常年度审计讲演。
6.公司分支机构设破状况及分支机构营业所在、营业范畴等根本状况引见。
7.公司子公司设破状况，子公司营业执照、验资讲演、章程条约、投资协定等。
8.公司外部操纵轨制树破状况及外部操纵轨制。
9.公司股东年夜会、董事会、治理层集会记载及集会决定。
10.公司税务注销证、征税申报表。
11.公司园地租赁协定及相干条约。
二、管帐资料1.200X年12月31日资产欠债表、损益表、现金流量表及其余附表。
2.200X年1-12月总账及各明细分类账。
3.200X年12月31日分币种银行存款余额明细表，银行对账单跟对应的银行存款余额调理表，明细表格局拜见附表。
4.200X年12月31日买卖性金融资产明细表，请列示期末公道代价、期初公道代价，对买卖性金融资产投资变现存在严重限度的应予以阐明以及响应原因。
请供给买卖性金融资产证实文件、托管证实跟证券公司的对账单。
明细表格式拜见附表。
5.200X年12月31日应收单子明细表，请列示单子的品种、出票日、到期日及单子金额，若有贴现、典质的，因出票人有力履约而将单子转为应收账款的单子应予以阐明，明细表格局拜见附表。
6.200X年12月31日应收账款明细表，明细表格局拜见附表。
并请供给公司关于坏账预备的计提政策及盘算办法；关于临时拖欠的客户，贵公司能否履行任何办法发出这些款子。
7.200X年12月31日预支账款明细表，明细表格局拜见附表。
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财务审计备忘清单
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1. 引言
本文档旨在提供财务审计备忘录，列出了在进行财务审计过程中需要注意的事项和步骤。
本备忘清单可帮助审计师和相关工作人员在财务审计中保持一致和有条理的工作风格。
2. 审计前准备
- 根据审计范围和目标，编制审计计划和时间表。
- 确定审计师和团队成员的角色和职责。
- 准备必要的审计工具和软件，并确保其可用性。
- 定义审计工作基准和标准，以确保审计过程的准确性和一致性。
3. 了解被审计的实体
- 详细了解被审计实体的业务模型和财务报告体系。
- 熟悉被审计实体的会计政策和程序。
- 了解与被审计实体相关的法规和法律要求。
- 调查被审实体的内部控制和风险管理机制。
4. 收集和审查相关文件和记录
- 获取被审计实体的财务报表、会计记录和其他相关文件。
- 审查被审计实体的财务报表和会计记录的完整性和准确性。
- 检查与被审计实体相关的合同、资金往来记录和其他重要文件。
- 将审计所需的文档和记录进行分类和整理，以备审计使用。
5. 进行实地考察和采访
- 安排实地考察并了解被审实体的实际操作情况。
- 与被审实体的管理层和工作人员进行面谈，收集必要的信息。
- 与被审实体的相关方进行沟通，听取他们的意见和建议。
- 记录实地考察和采访过程中的关键点和发现。
6. 数据分析和风险评估
- 对被审计实体的财务数据进行分析和比较。
- 评估被审实体的财务风险和潜在问题。
- 确定可能存在的审计风险和重要事项。
- 根据风险评估结果，调整审计计划和重点。
7. 进行审计测试和程序
- 设计和实施财务审计的测试和程序。
- 对被审计实体的财务记录进行抽样和检查。
- 根据审计标准和要求，验证财务报表和账目的准确性。
- 记录审计测试和程序的结果和结论。
8. 编写审计意见和报告
- 根据审计结果，编制审计报告，并附上审计意见。
- 将审计发现和建议进行整理和总结。
- 使用清晰明了的语言，陈述审计结果和发现。
- 在审计报告中提供相关的推荐和改进建议。
9. 审核和复核审计工作
- 对审计工作的文件、记录和程序进行审核和复核。
- 确保审计过程中的准确性和一致性。
- 根据审计标准和要求，验证审计工作的可靠性。
- 确保审计报告的完整性和准确性。
10. 归档审计文件和记录
- 将审计工作的文件、记录和结果进行归档。
- 按照法律和职业道德要求，保存审计文件一定期限。
- 设立合适的文件保管和访问机制。
- 保护审计文件和记录的机密性和私密性。
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该文档提供了财务审计备忘清单，以确保审计过程的有序性和规范性。
根据文档中列出的步骤和事项，财务审计团队可以高效地进行审计工作，并获得准确和可靠的审计结果。