中央财政简介及流程——报财政部

代理中央财政授权业务简介2001年3月，财政部、中国人民银行出台《关于财政国库管理制度改革试点方案》，标志着国库集中支付改革正式启动。

我行对财政部的改革一直给予密切的关注，全行上下高度重视，统一协调部署，于2001年5月成功取得了中央财政授权支付业务的试点代理资格。

同时，我行也力争以先进的管理理念、科学的考核模式和优质的服务质量为客户提供全面而系统的服务。

为了切实提高财政资金的使用效率、确保财政资金的安全控制。

我行从保证财政资金安全高效使用的原则出发，于2001年专门为中央财政授权支付业务开发了“重要客户服务系统”，并结合我行多年代理各级财政业务的实际经验，创建了一套独具特色的中央财政业务管理模式。

随着财政部国库集中支付改革的不断深化，我行也结合财政部、人民银行和各预算单位的要求，对我行的系统及流程进行不断的优化和完善，充分的树立了建行代理中央财政授权支付业务的品牌形象。

其安全可靠、合理有效、方便快捷的特点，获得了财政部的充分认可，也受到了各级预算单位的好评。

2001年国库集中支付改革试点期间，参与改革试点单位共142 家，其中我行代理115家中央预算单位及其下属分支机构，市场占比81％，办理业务1.5万笔，支付资金67.6亿元，占73％市场份额。

随着国库改革进程的推进，我行代理的预算单位每年呈倍增的趋势增长。

截止2006年底，我行共代理中央预算单位83家，涉及其下分支机构3538家，共办理业务285万笔，支付资金总量3320亿元，未发生一笔超授权额度支付的情况。

保证了财政资金的安全和各级预算单位的用款需要。

多年的代理中央财政授权支付业务经验和在全国各地省市级国库集中支付项目的介入，使我行各级机构都已熟练掌握了各类财政国库集中支付业务实施的全过程，并积累了大批具有丰富工作经验的从业人员，给我行代理各项中央财政业务提供强有力的支撑。

为了进一步提升客户服务质量、深化我行品牌形象、增强中央财政业务影响力，我行树立了“总行服务分行、分行服务经办行、后台服务前台”的全新业务服务理念，结合逐步完善的考核模式，以达到内控制度与服务理念相辅相成，内外结合相互作用的效果。

最大限度的激励一线业务人员的服务热情,保证一线业务人员全身心的服务客户，为客户提供更加方便、快捷的优质服务。

中央财政授权支付业务的操作流程一、预算单位开户流程1、由一级预算单位选择代理银行后上报财政部。

2、财政部核准后经由一级预算单位通知各基层预算单位就近选择经办行。

3、预算单位将所选择的经办行上报一级预算单位，由一级预算单位汇总上报财政部。

4、建设银行接到财政部《关于为XX新增改革基层预算单位配置零余额账号的函》的文件通知后，由指定的经办行为预算单位预配账号，并将所配账号经由总行汇总后上报财政部，财政部审核开户资料后正式下达《关于XX新增改革基层预算单位零余额账户开设情况的函》的批准开户通知。

5、经办行在预配账号环节自行填写已掌握的客户信息，待总行正式开户通知下达后，再完备相关手续。

6、接到建设银行总行转发的《关于XX新增改革基层预算单位零余额账户开设情况的函》正式开户通知后，经办行通知预算单位提交资料办理账户开户手续。

预算单位须携带本单位的存款账户资料（经过清理核实的基本资料）、基本存款账户的开户许可证、以及财政部关于开立零余额账户的相关批文到经办行办理，待通过人民银行报备核准后开户方为成功。

7、建设银行总行通过重要客户服务系统（以下简称VSS系统）维护新增预算单位基础数据等相关内容，各分行VSS系统分中心建立经办行与预算单位的账户相应关系（包括：1.经办行收付款帐号的维护2.经办行查询权限的维护），待财政授权支付额度下达后, 财政授权支付零余额账户即可正常使用。

注意：经办行如接到总行转发《关于预算单位国标码、名称和账户等信息变更函》、《关于预算单位零余额账户撤户函》时,根据财政部文件要求办理即可。

二、额度下达流程1、财政部向建设银行总行下达各预算单位《财政授权支付额度通知单》（纸质）,并通过财政部国库管理外围平台系统将财政授权支付额度电子信息发至建设银行总行。

2、建设银行总行在一个工作日内，通过VSS系统批量录入额度，并经由一级分行将额度下达情况以电子邮件形式通知各经办行。

4、经办行每营业日日始查看VSS系统额度到账情况，查有新的额度下达，与上级机构电子邮件转发的额度通知信息进行核对。

核对后确认无误的，通过VSS系统打印《财政授权支付额度到账通知书》（一式两份），一份留档。

另一份加盖业务用章后，在规定时间内通知到预算单位。

5、经办行若发现收到电子版额度信息与VSS系统到账信息不符的情况，即通过上级机构与总行联系。

6、预算单位接到经办行的通知后按《财政授权支付额度到账通知书》进行额度入账。

7、UNIX版VSS系统操作方法：1〉在login:下用ccbf用户登陆，进入UNIX版VSS系统。

2〉选择“2、查询”3〉选择“6、财政授权额度到帐通知单查询”4〉输入被查预算单位的国标码和起始日期5〉VSS系统反显出所查预算单位在输入时间段内的额度到帐信息三、日常操作流程A、支付业务流程：一、现金支付业务1、经办机构收到预算单位的支付凭证后，由柜员审核支付凭证，若凭证有误、收款单位支取现金不符合规定，则退回预算单位；确认无误的，将支付信息录入VSS系统。

2、VSS系统自动核验支付金额是否超出可支用额度，若超出，系统拒绝支付，作退票处理。

若未超出，由业务主管复核后签发。

3、柜员确认VSS系统已将资金划入零余额账户后，在DCC系统办理款项支付。

4、UNIX版VSS系统操作方法：1〉在login:下用ccbf用户登陆，用普通操作员号码和口令进入UNIX版VSS系统。

2〉选择1、资金划转3〉选择1、正常支付——〉1、正常支付录入4〉输入付款方账号（财政部待清算账户，下拉菜单）5〉输入收款方账号（预算单位账户，下拉菜单）、凭证日期、授权支付凭证号、结算方式、附加信息、汇款金额、结算凭证号、用途、最终收款人账号、最终收款人名称、最终收款人开户行名称等必填信息6〉选择1、正常支付——〉2、正常支付复核7〉对录入信息进行逐项核对8〉用主管操作员号码和口令进入UNIX版VSS系统9〉选择1、签发——〉1、正常支付签发，核对录入信息后签发10〉选择2、查询——〉5、财政资金划转结果查询11〉查询所签发的交易是否成功12〉资金划入零余额账户后按照会计系统正常现金支取流程办理注意：现金支票的用途仅有备用金和差旅费两项；备用金当天累计只可取现２万元；差旅费当天累计支取５万元以下的，单位需在支票背面附加说明；差旅费当天累计支取５万元以上，１０万元以下的，单位需提供加盖财务章或公章的说明；若当天累计提取现金超过１０万元的，单位需提供证明报送经办行本级计财部门审查；若当天累计提取现金超过２０万元的，需提供证明报送经办行上一级计财部门审查。

二、转账／汇划支付业务1、经办机构收到预算单位的支付凭证后，由柜员审核支付凭证，若凭证有误、转账不符合规定等情况，则退回预算单位；确认无误的，将支付信息录入VSS系统。

2、VSS系统自动核验支付金额是否超出可支用额度，若超出，系统拒绝支付，作退票处理。

若未超出，由业务主管复核后签发。

3、柜员确认VSS系统已将资金划入零余额账户后，在DCC系统办理款项支付。

4、UNIX版VSS系统操作方法与现金支付的操作方法相同。

注意：预算单位在经办行购买支票等业务凭证时，只需交纳工本费用于购买业务凭证。

关于汇划费用的支付，由经办人员统一填写代理财政支付手续费登记簿（每年度由财政部统一结算汇划手续费用），经核算单位核对后，签字确认，按期汇总上报总行。

三、办理代发工资业务预算单位携带转账支票及代发工资相关资料到经办行开立代发工资账户或办理转账他行同名基本账户代发工资（包括工资，住房补贴，购房补贴等财政部认可的用途）。

经办人员从VSS 系统将资金划入零余额账户，通过DCC系统进行单位代发工资业务处理。

UNIX版VSS系统操作方法与现金支付的操作方法相同，资金划入零余额账户后按照会计系统正常账户待发工资流程办理。

注意：预算单位应正确填写预算科目编码，保证预算科目编码的完整性；若支付金额较大，请预算单位先与经办机构确认预算科目编码下的额度是否充足。

四、办理同城特约委托收款业务办理同城特约委托收款业务时，经办行应与预算单位签订协议并指定支付的预算科目编码，经双方签章确认，一份预算单位留存，一份经办行留存。

经办机构收到收费通知单后依据协议指定的预算科目编码进行业务处理。

UNIX版VSS系统操作方法与现金支付的操作方法相同，资金划入零余额账户后按照会计系统同城交换业务流程办理。

注意：缴税业务，现采用每月现金缴库或者每月柜台转帐支付的方式，目前暂不能实现每月自动代扣。

B、退款业务流程：1、经办机构收到预算单位的《预算单位（变更、退款）通知单》、退款凭证和款项后，由柜员进行凭证审核并确认该笔退回是否符合财政部规定。

2、柜员需确认退回款项已转入DCC系统预算单位零余额账户。

3、通过VSS系统办理退款。

系统自动办理资金划转并恢复相应额度。

4、因经办人员工作失误，需要在VSS系统撤消支付或退款信息的，由错账经手人填制错账冲正凭证，经业务主管审核签字后办理。

隔日交易撤消还需向客户提交《中国建设银行代理中央财政授权支付更正通知书》5、UNIX版VSS系统操作方法：1〉在login:下用ccbf用户登陆，用普通操作员号码和口令进入UNIX版VSS系统。

2〉确认资金已划入零余额账户，并未被冻结。

3〉选择1、资金划转4〉选择2、额度退回——〉1、额度退回录入5〉输入付款方账号（预算单位账户，下拉菜单）6〉输入收款方账号（财政部待清算账户，下拉菜单）、最终收款人账号、最终收款人名称、最终收款人开户行名称、退票原因、用途、结算方式、汇款金额、结算凭证号、附加信息、授权支付凭证号、凭证日期等必填信息7〉选择1、额度退回——〉2、额度退回复核8〉对录入信息进行逐项核对9〉用主管操作员号码和口令进入UNIX版VSS系统10〉选择1、签发——〉2、额度退回签发，核对录入信息后签发11〉选择2、查询——〉5、财政资金划转结果查询12〉查询所签发的交易是否成功注意：当日撤销交易不反映在对账单及统计信息中；办理额度退回业务时，预算单位所退额度不能超过该单位该预算科目的本年度累计支用额度。

C、垫付资金业务每日营业时间截止至15：30时后，经办机构接到预算单位的支付业务请求时，由柜员对凭证审核无误后，应首先查询凭证的支付预算科目编码下额度是否充足。

如额度不足，该笔业务不予办理；如额度充足，经办机构先行垫付资金为预算单位办理支付业务，待下一营业日时通过重要客户服务系统请领额度到预算单位零余额账户，以预算单位零余额账户冲抵所垫付的资金。