期货公司风险监管报表编制与报送指引
期货公司风险监管指标动态监控和净资本补足管理制度
期货公司风险监管指标动态监控和净资本补足管理制度第一条为加强对公司的风险监管指标的动态监控和及时的资本补充管理，促进期货公司安全、稳健运行，根据相关法律法规和风险监管指标的要求，特制定本办法。
第二条公司风险监管指标管理实行责任追究制度。
期货公司法定代表人承担风险监管指标管理的最终责任，公司高级管理人员和其他责任人员等应根据各自的权责范围承担相应的责任。
第三条董事会负责确定资本充足率管理目标，审定风险承受能力，制定并监督实施净资本规划。
第四条公司建立该内控制度，是为了确保经调整净资本（以下简称净资本）等风险监管指标持续符合监管要求。
第五条本办法中的净资本补足，是指期货公司持有的、符合本办法规定的净资本与中国证监会规定的比例不足时的金额。
第六条公司的净资本不得低于预警标准。
第七条本期货公司高级管理人员负责净资本充足率管理的实施工作，包括制定本期货公司资本充足率管理的规章制度，完善信用风险和市场风险的识别、计量和报告程序，定期评估资本充足率水平，并建立相应的净资本管理机制，加强对净资本评估程序的检查和审计，确保各项监控措施的有效实施。
第八条公司按照证监会的要求，定期制作相关财务报表和风险监管报表，并按要求报告，签字确认。
报表由财务部专人负责制作，保证其内容的真实、准确、无遗漏。
第九条财务部提供资本充足率的具体数据，当出现监管指标预警时，当日通知公司总经理、分管副总、首席风险官，并提出资本变动和出现不足的具体原因，在首席风险官出席的前提下召开公司总经理办公会，提出具体解决方案，报公司董事会，并报全体股东，要求在规定时间内完成资本补足。
第十条公司开展重大业务时，如新设营业部，必须进行敏感性测试。
测试由财务部具体组织进行。
第十一条资本补足的程序由财务部门另行制订并实施。
第十二条资本补足的办法是：追缴客户穿仓保证金；将流动性强的资产如债券或股票产品变现；以次级债或具有次级债性质的长期借款或现金的方式要求股东注入资本金。
2023年期货从业资格之期货法律法规题库与答案
2023年期货从业资格之期货法律法规题库与答案单选题（共30题）1、从业人员违反《期货从业人员执业行为准则（修订）》，情节严重，并造成严重后果的，予以（）。
A.警告B.公开谴责C.罚款D.批评【答案】 B2、根据《期货经营机构投资者适当性管理实施指引（试行）》，普通投资者按其风险承受能力，至少划分为五类，风险承受能力最高类别为（）。
A.C6B.C5C.C4D.C3【答案】 B3、《期货公司金融期货结算业务试行办法》自（）起施行。
A.2005年4月19日B.2006年4月19日C.2007年4月19日D.2008年4月19日【答案】 C4、某经营机构于2016年3月20日与客户王某签定了一份期货经纪合同。
经查，该机构不具有从事期货经纪业务的主体资格。
则以下说法正确的是（）。
A.如果该机构没有按客户的交易指令入市交易，则该机构应当返还客户的保证金但无须赔偿客户的损失B.如果该机构没有按客户的交易指令入市交易，客户没有过错的，则该机构应当返还客户的保证金但无须赔偿客户的损失C.如果该机构没有按客户的交易指令入市交易，则该机构应当返还客户的保证金并赔偿客户的损失D.如果该机构没有按客户的交易指令入市交易，客户没有过错的，则该机构应当返还客户的保证金并赔偿客户的损失【答案】 D5、刘某是A期货公司的客户。
某日，刘某收到A期货公司的通知，告诉刘某由于近段时间期货价格大跌，其期货保证金已经不足，应当在通知时间内追加保证金，刘某未加以理睬。
根据此情况，A期货公司应当相应（）。
A.调减注册资本B.增加净资本C.调减净资本D.增加流动负债【答案】 C6、根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》，中国证监会自受理证券公司申请介绍业务的申请材料之日起（）个工作日内作出批准与否的决定。
A.5B.10C.15D.20【答案】 D7、下列关于期货投资者发生保证金损失时弥补方法的说法，不正确的是（）。
A.先由期货投资者保障基金弥补保证金缺口B.先以期货公司自有资金和变现资产弥补保证金缺口C.中国证监会和期货投资者保障基金管理机构应当监督期货公司核实投资者保证金权益及损失D.在使用保障基金前，期货公司应当清理资产并变现处置【答案】 A8、下列关于期货交易数量发生错误的说法中，正确的是( )。
中国证监会《关于下发＜证券公司风控指标监管报表编报指引第6号＞及＜证券公司三项回购业务监管。。。
中国证监会《关于下发＜证券公司风控指标监管报表编报指引第6号＞及＜证券公司三项回购业务监管报表＞的通知》各证监局：⽬前，证券公司在上海．深圳证券交易所开展的质押式报价回购交易、约定购回式证券交易均已转⼊常规，证券公司股票质押式回购交易也于近期正式启动。
为推动证券公司规范开展在上海、深圳证券交易所开展的质押式报价回购交易、约定购回式证券交易及股票质押式回购交易（以下简称三项回购业务），强化⽇常监管，现将有关事项通知如下：⼀、证券公司开展三项回购业务，应当按照《证券公司风控指标监管报表编报指引第6号-三项回购业务》（见附件1）的要求，计算净资本、风险资本准备，并按规定填报有关风控指标监管报表。
⼆、为全⾯、动态监控三项回购业务开展情况，强化⽇常监管，我们制定了《证券公司三项回购业务监管报表》（见附件2），并相应完善了机构监管综合信息系统（CISP）相关报表，请各证监局督促辖区证券公司从2013年8⽉⽉报起，及时、准确、完整填报相关信息。
三、请各证监局将本通知转发辖区各证券公司，并继续做好投诉处理、舆情监控、应急处置、现场检查等⽇常监管⼯作。
遇有新情况、新问题及重⼤事项请及时报告我部。
联系⼈：赵旭强010-********胡念华010-********附件：1. 《证券公司风控指标监管报表编报指引第6号-三项回购业务》2.《证券公司三项回购业务监管报表》（略）附件1：证券公司风控指标监管报表编报指引第6号-三项回购业务根据《证券公司风险控制指标管理办法》（证监会令第55号）、《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》（证监会公告[2012]37号）、《关于证券公司风险资本准备计算标准的规定》（证监会公告[2012]36号）等规定，为统⼀规范证券公司在上海、深圳证券交易所开展质押式报价回购交易、约定购回式证券交易及股票质押式回购交易有关风控指标监管报表的编报，制定本指引。
⼀、风控指标监管报表的编报要求证券公司开展约定购回式证券交易持有的质押股权，纳⼊权益类证券进⾏规模控制，受“⾃营权益类证券及证券衍⽣品的合计额不得超过净资本的100％”及“持有⼀种权益类证券的市值与其总市值的⽐例不得超过5%”等风控指标的约束。
《期货公司设立子公司开展以风险管理服务为主的业务试点工作指引》
期货公司设立子公司开展以风险管理服务为主的业务试点工作指引第一条为适应期货市场服务实体经济发展的需要，指导期货公司以设立子公司的形式开展以风险管理服务为主的业务试点工作，依据相关法律、法规和《中国期货业协会章程》的规定,按照“试点先行、循序渐进、稳步推进”的原则，制定本指引.第二条本指引所称子公司是指依照《公司法》设立，由一家期货公司控股50％以上的,以仓单服务、合作套保、定价服务、基差交易等风险管理服务为主要业务的有限责任公司。
第三条中国期货业协会（以下简称协会）依据法律、行政法规、中国证监会的规定和协会自律规则，对期货公司设立子公司开展有关业务活动进行自律监管。
第四条期货公司设立风险管理服务子公司实行备案制.第五条期货公司向协会提出设立子公司的备案申请，应当符合以下条件：(一)最近一次期货公司分类监管评级不低于B类B级。
(二)申请备案时净资本不低于3亿元，最近6个月各项风险监管指标符合规定，且设立子公司后各项风险监管指标符合规定。
（三）具有完善的内部控制和风险控制制度。
（四）具有可行的业务实施方案。
第六条符合条件的期货公司，应在综合评估自身业务优势、人才储备、风险控制能力等的基础上,审慎提出开展业务试点的备案申请.第七条期货公司申请设立子公司，应当向协会提交以下备案材料：(一)备案申请；(二)期货公司决议（按照公司章程规定由股东会或者董事会出具）；（三）期货公司设立子公司开展以风险管理服务为主的业务试点的可行性报告；（四）期货公司设立子公司开展以风险管理服务为主的业务试点实施方案,至少包括:子公司的章程草案、注册资本、业务范围、组织结构、主要业务模式、风险评估与控制措施，以及子公司与期货公司的风险隔离措施、利益冲突与关联交易防范措施；(五）协会要求提供的其他材料.第八条期货公司应以纸质文件的形式向协会报送备案材料，并提供相关材料的电子版.备案材料完备并符合规定的，协会自受理材料之日起15个工作日内未提出异议视为确认。
保监会发布《保险公司章程指引》
则 ，完 善 押 品 管 理 的 组 织 架 构 ， 加 强 算 的 科 学 性 ；调 整 资 产 管 理 业 务 风 险 债 结 合 等创 新 方 式 ，满 足 Ｐ Ｐ Ｐ 项 目公 司 押 品 分 类 、 押 品 估 值 、 抵 质 押 率 设 定 资 本 准 备 计 提 范 围 与 计 提 标 准 ，提 升 的 融 资 需 求 。 完 善 监 管 标 准 ， 取 消 对 等 重 点 环 节 的 风 险 管 理 ，规 范 押 品 调 风 险 覆 盖 全 面 性 ；进 一 步 强 化 对 期 货 作 为特 殊 目 的 载 体 的 ＰＰＰ 项 目公 司 的 查评 估 、抵 质押 设立 、存 续期 管理 、 公 司 的 监 管 要 求 ，加 大 监 管 力 度 。 期 主 体 资 质 、信 用 增 级 等 方 面 的 硬 性 要
主要 作 了以下 制度 安排 ：明确 了 《 办 保 险支持 体 系 ，大 力 发展 出 口信 用保 共 １ ４ 章８ ２ 条 ，在 （ （ 公司 法） ） 、 关 于 规
法 的 立 法 目的 和 适 用 范 围 。 明 确 了 险 和 海 外 投 资 保 险 ， 对 风 险 可 控 的 项 范 保 险 公 司 章 程 的 意 见 》 的 基 础 上 ， 区 域 性 股 权 市 场 证 券 发 行 、 证 券 转 让 目应 保 尽 保 ， 推 动 国 家 重 大 项 目加 快 以 公 众 公 司 为 标 准 ， 以 风 险 监 管 为 视 一 带一 路 ”贸易 畅通 。 的条 件和 程序 ，建 立 了合格 投 资者标 落 地 ，服 务 “ 角 ，重 点 针 对 公 司 治 理 运 作 中 的 主 要
期货从业资格之期货法律法规题库及答案
期货从业资格之期货法律法规题库及精品答案单选题（共60题）l、根据《期货市场客户开户管理规定》，负责客户开户管理工作的机构应当对期货公司报送保证金监管系统与统一开户系统的（）进行一致性复核。
A.客户有效身份证明文件号码B.客户统一开户编码C.客户姓名或者名称D.客户联系方式【答案】 C2、期货从业人员自律管理的具体办法由（）制订。
A.中国证监会B.中国期货业协会C.期货交易所D.国家商务部【答案】 B3、期货从业人员受到期货公司处分，期货公司应当在作出处分决定之日起10个工作日内向（）报告。
A. 中国期货业协会B. 中国期货保证金监控中心C. 中国证监会D. 期货交易所【答案】 A4、《期货从业人员执业行为准则（修订）》是中国期货业协会对期货从业人员进行（）的主要依据。
A. 刑事制裁B. 纪律惩戒C. 行政处分D. 民事制裁【答案】 B5、审查期货公司或者客户是否透支交易，应当以期货交易所规定的（ ）为标准。
A. 结算准备金最低余额B. 透支额度C. 风险准备金D.保证金比例【答案】 D6、期货公司任用境外人士担任经理层人员职务的比例不得超过公司经理层人员总数的（）。
A.30%B.25%C.20%D.10%【答案】 A7、下列关于期货公司股东会的表述，错误的是（）。
A.期货公司股东会做出决议后的3个工作日内，应当向中国证监会备案B.期货公司股东按照出资比例或者所持股份比例行使表决权C.期货公司股东会每年应当至少召开一次会议D.期货公司股东会应当按照《公司法》和公司章程，对职权范围内的事项进行审议和表决【答案】 A8、期货投资者保障基金启动资金的来源为（）．A. 期货交易所风险准备金B. 期货公司交易手续费C. 期货交易所交易手续费D. 国家专项资金【答案】 A9、制定投资者适当性制度的具体标准和实施指引的主体是（）。
A. 中国期货业协会B. 中金所C. 中国证监会D. 期货公司【答案】 B10、有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证券监督管理委员会派出机构应当要求期货公司相应（）。
2023年期货从业资格之期货法律法规通关考试题库带答案解析
2023年期货从业资格之期货法律法规通关考试题库带答案解析单选题（共50题）1、期货交易所章程应当载明下列事项（）。
A.所有业务制度B.管理人员的产生、任免、薪酬及其职责C.章程修改时间D.变更、终止的条件、程序及清算办法【答案】 D2、期货公司客户发生重大透支、穿仓，可能影响期货公司持续经营，应当立即书面通知（），并向期货公司住所地的中国证监会派出机构报告。
A.全体股东B.控股股东C.主要客户D.全体客户【答案】 A3、下列属于会员制期货交易所应当召开理事会临时会议情形的是（）A.监事长提议B.中国证监会提议C.总经理提议D.1/4以上理事联名提议【答案】 B4、期货从业人员的下述做法中，不符合金融期货投资者适当性制度要求的是（）。
A.全面客观介绍金融期货法律法规. 业务规则和产品特征B.与投资者共同完成金融期货基础知识测试，以使其满足适"--3性标准要求C.向投资者充分揭示金融期货风险D.审慎评估投资者的诚信状况和风险承受能力【答案】 B5、（）负责公司制期货交易所股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及期货交易所股东资料的管理等事宜。
A.董事会秘书B.董事长C.副董事长D.理事长【答案】 A6、某期货交易所的会员李某，在3月17日的交易中买入了大量的大豆期货合约。
合约的保证金总额超过了其现有的资金，李某准备用其持有的21国债（3）冲抵部分保证金。
3月16日，21国债（3）在上海证券交易所和深圳证券交易所的开盘价分别为9854元/手、9850元/手；最高价分别为9859元/手、9855元/手；最低价分别为9821元/手、9832元/手；收盘价A.98.55B.98.54C.98.3D.98.327、下列选项中，不属于期货公司按照有关规定应当公示信息内容的是（）。
A.咨询服务收费标准B.业务资格C.从业人员资格D.服务内容和投诉方式【答案】 A8、非结算会员向期货交易所支付的手续费，由（）从全面结算会员期货公司期货保证金账户中划拨。
中国期货业协会关于发布《期货经营机构资产管理业务备案管理规则》的通知-
中国期货业协会关于发布《期货经营机构资产管理业务备案管理规则》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于发布《期货经营机构资产管理业务备案管理规则》的通知各期货经营机构：为进一步引导公司回归资产管理业务本源，加强主动管理能力，发挥行业特色，中国期货业协会（以下简称“协会”）起草了《期货经营机构资产管理业务备案管理规则》，经协会第五届理事会第十七次会议表决通过，现予以发布。
（联系人：常若曦***********************************）2021年11月26日期货经营机构资产管理业务备案管理规则第一章总则第一条为规范期货经营机构私募资产管理业务，保护投资者及相关当事人的合法权益，维护证券期货市场秩序，根据《期货交易管理条例》《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》《期货公司监督管理办法》《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定》《中国期货业协会章程》等有关规定，制定本规则。
第二条期货公司及其作为控股股东依法设立的专门从事资产管理业务的子公司（期货公司与子公司统称期货经营机构），在中华人民共和国境内非公开募集资金或者接受财产委托设立私募资产管理计划（以下简称资产管理计划）并担任管理人，依照法律法规和资产管理合同的约定，为投资者利益进行投资活动的，适用本规则。
第三条期货经营机构从事私募资产管理业务（以下简称资产管理业务），应当遵守国家法律法规、部门规章、其他规范性文件及行业自律规则等有关规定。
第四条期货经营机构从事资产管理业务，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，履行信义义务，维护正常市场秩序，恪守职责，保护投资者的合法权益，服务实体经济，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。
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期货公司风险监管报表编制与报送指引
现公布《期货公司风险监管报表编制与报送指引》，自2017年10月1日起施行。
中国证监会
2017年4月18日
一、
期货公司风险监管报表包括期货公司净资本计算表、期货公司风险资本准备计算表、期货公司风险监管指标汇总表。
二、
期货公司应当以母公司报表数据为基础编制风险监管报表。
风险监管报表的数据应当与财务报表和业务报表的相关数据构成严格勾稽关系。
三、
期货公司应当严格按照净资本计算表所列项目的含义填列期初、期末金额，各项金融资产期末金额应当与财务报表附表明细数据一致，资产调整项目调整前金额之和应当与财务报表的资产总计相等。
四、
期货公司在“其他股票”“其他公募基金”“其他金融资产投资”三项填列数额的，应当在净资本计算表最后一行备注说明投资项目的具体内容。
五、
剩余到期期限在5年、3年、2年、1年以上的长期次级债务原则上分别按100%、90%、70%、50%的比例计入净资本。
剩余到期期限在1年以内的短期次级债务不得计入净资本。
次级债务计入净资本的数额不得超过净资本（不含次级债务累计计入净资本的数额）的 30%。
六、
期货公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本；在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本。
新借入的长期次级债务数额超出提前偿还的长期次级债务数额的，超出部分的次级债务可按规定比例计入净资本。
七、
次级债务附带投资者回售选择权的，期货公司应当以投资者可执行选择权的时间视为次级债务到期期限确定计入净资本的比例。
投资者放弃回售选择权对应的次级债务金额，期货公司可继续按照规定比例计入净资本。
八、
客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本和结算准备金。
客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可在报表附注中说明，但不得对报表日净资本和结算准备金的金额进行调增。
未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计
九、
期货公司从事期货期权经纪业务的，应当按客户权益总额的一定比例计算风险资本准备，基准比例为4%；其中从事全面结算业务的期货公司，按其客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和计算风险资本准备。
十、
期货公司及子公司按照规定从事资产管理业务，应当按照业务收入一定比例计算操作风险资本准备，并按照定向资产管理业务、非结构化资产管理业务及结构化资产管理业务规模的一定比例计算特定风险资本准备，两者相加计算资产管理业务风险资本准备。
资产管理业务收入包括期货公司及子公司向客户收取的管理费及提取的业绩报酬，收入金额以近三个年度平均值为基础计算，业务开展不足三年的以开展
至报告期年度平均值为基础计算，业务开展不足一年的以截至报告期累计收入为基础计算。
资产管理产品规模按照受托资金余额与净值孰高计算。
十一、
资产管理子公司净资本可以抵扣期货公司风险资本准备，但抵扣金额不得超过以子公司资产管理业务数据为基础计算的风险资本准备。
期货公司以资产管理子公司的净资本抵扣风险资本准备的，应当向期货公司住所地派出机构提交资产管理子公司财务报表及净资本计算表（参照期货公司）。
十二、
不同类别期货公司应当按照最近一期分类评价结果对应的分类计算系数乘以基准比例计算各项业务风险资本准备。
系数为：连续三年A 类0.7，最近一期分类评价结果为A、B、C、D类分别为0.8、0.9、1、2。
最近一期分类评价结果在我会或行业协会网站公布的当月启用新评价结果计算。
十三、
期货公司应当于月度终了后的7个工作日内、年度终了后的4个月内通过期货公司监管综合信息系统（FISS）报送月度风险监管报表及经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。