浙江工商大学保险学曹前进老师全套课件之四.pptx
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浙江工商大学保险学曹前进老师全套课件之二
第二节 最大诚信原则
一、最大诚信的含义及意义 是指当事人要向对方充分而准确地告知有 关保险的所有重要事实，不允许存在任何虚 伪、欺骗和隐瞒行为，否则保险合同无效。 确立最大诚信原则的意义： 1、保险经营的特殊性 2、为维护保险人的利益 3、为保障被保险人的利益
二、最大诚信原则的内容
〈二〉保证(Warranties)
1、含义：保证是投保人或被保险人承诺对 某一投保事项的作为或不作为或担保某一事 项的真实性。 2、保证的形式 （1）确认保证与承诺保证 （2）明示保证与默示保证 3、违反保证的法律后果
（三）弃权与禁止反言
弃权与禁止反言的含义 弃权与禁止反言的具体表现
：保险利 益原则、最大诚信原则、近因原则、损失补 偿原则、代位求偿原则和分摊原则。
第一节 保险利益原则
一、保险利益的含义及条件 〈 一 〉 含 义 ： 保 险 利 益 (Insurable interest)是投保人对保险标的具有的法律 上承认的利益。 〈二〉条件 1、必须是合法利益 2、必须是经济利益 3、必须是确定利益
〈二〉权利代位的实施条件
1、保险标的的损失属于保险事故造成。 2、保险标的的损失是由第三者的责任造成 的。 3、保险人在履行赔款责任后。 4、保险人的追偿额不得超过赔款额。 5、被保险人不得损害保险人的代位追偿权。
〈三〉权利代位的例外：人身保险和家庭人 员非故意行为例外。 〈四〉物上代位
〈三〉损失补偿的方式 1、货币赔偿 2、修复 3、更换 〈四〉损失补偿的例外 人身保险、定值保险、重置保险是例外的。
二、保险代位原则
〈一〉含义：是指当保险标的遭受保险事故 所致的损失，依法应由第三者承担的赔偿责 任时，保险人在支付保险赔款后，取得了向 第三者追偿的权利，或受损标的的所有权归 保险人所有。 通常有权利代位和物上代位两种。
浙江工商大学保险学曹前进老师全套课件之六
可保财产 特约可保财产（特保财产） 不保财产
（2）财产保险基本险的保险责任
财产保险基本险的保险责任分为：
基本责任 责任免除 特约责任
基本责任
自然灾害或意外事故
火灾 爆炸（物理性爆炸、化学性爆炸） 雷击（直接雷击、感应雷击） 空中运行物体坠落
被保险人的供电、供水、供气设备因保险事 故遭受损失，以及引起停电、停水、停气造 成保险标的的直接损失。 必要合理的施救保护费用
（三）特征： （1）保险标的为各种财产物资及有关责任。 （2） 业务性质是组织经济补偿。存在重复 保险，分摊和代位问题。 （3）经营内容具有复杂性。 （4）单个保险关系具有不对等性。
二、财产保险合同的主要业务内容
（一）财产保险的展业与承保 （二）财产保险的防灾防损 （三）再保险 （四）理赔
（3）飞机旅客法定责任保险
由于旅客在乘坐或上下飞机时发生意外, 造 成旅客的人身伤亡或所携带和业经交运登记 的行李、物件的损失, 以及对旅客、行李或 物件在运输过程中因延迟而造成的损失, 根 据法律或契约应由被保险人负担的赔偿责任。 （旅客是指购买飞机票的旅客或为被保险人 同意免费搭载的旅客，但不包括为履行被保 险人的任务而免费搭载的人员）
（3）机动车辆保险的保险金额
车损险的保险金额
可以按投保时的新车购置价或实际价值确定， 也可以由被保险人与保险人协商确定，但保险 金额最高不超过投保时的实际价值。
第三者责任险的赔偿限额
每次事故最高赔偿限额，分5万、10万、20万、 50万、100万元五个赔偿档次，被保险人可以 自愿选择投保。
责任免除
战争、军事行动或暴乱 核辐射或污染 被保险人的故意行为 各种间接损失 被保财产本身缺陷、保管不善导致的损失， 等等
（2）财产保险基本险的保险责任
财产保险基本险的保险责任分为：
基本责任 责任免除 特约责任
基本责任
自然灾害或意外事故
火灾 爆炸（物理性爆炸、化学性爆炸） 雷击（直接雷击、感应雷击） 空中运行物体坠落
被保险人的供电、供水、供气设备因保险事 故遭受损失，以及引起停电、停水、停气造 成保险标的的直接损失。 必要合理的施救保护费用
（三）特征： （1）保险标的为各种财产物资及有关责任。 （2） 业务性质是组织经济补偿。存在重复 保险，分摊和代位问题。 （3）经营内容具有复杂性。 （4）单个保险关系具有不对等性。
二、财产保险合同的主要业务内容
（一）财产保险的展业与承保 （二）财产保险的防灾防损 （三）再保险 （四）理赔
（3）飞机旅客法定责任保险
由于旅客在乘坐或上下飞机时发生意外, 造 成旅客的人身伤亡或所携带和业经交运登记 的行李、物件的损失, 以及对旅客、行李或 物件在运输过程中因延迟而造成的损失, 根 据法律或契约应由被保险人负担的赔偿责任。 （旅客是指购买飞机票的旅客或为被保险人 同意免费搭载的旅客，但不包括为履行被保 险人的任务而免费搭载的人员）
（3）机动车辆保险的保险金额
车损险的保险金额
可以按投保时的新车购置价或实际价值确定， 也可以由被保险人与保险人协商确定，但保险 金额最高不超过投保时的实际价值。
第三者责任险的赔偿限额
每次事故最高赔偿限额，分5万、10万、20万、 50万、100万元五个赔偿档次，被保险人可以 自愿选择投保。
责任免除
战争、军事行动或暴乱 核辐射或污染 被保险人的故意行为 各种间接损失 被保财产本身缺陷、保管不善导致的损失， 等等
2024年度-保险学教学讲解课件
行政处罚
对违反法律法规或监管规定的保险 公司及其相关责任人进行行政处罚 。
30
保险监管的实践与挑战
01
保险监管的实践
02
完善保险监管法律法规体系；
03
建立科学的保险监管指标体系；
31
保险监管的实践与挑战
加强保险监管队伍建设； 推动保险监管信息化建设。 保险监管的挑战
32
保险监管的实践与挑战
保险业创新带来的挑战
03
保险利益的时效
在财产保险中，一般要求从保险合同订立到合同终止，始终都应存在保
险利益；在人身保险中，要求在保险合同订立时，投保人必须具有保险
利益。
17
近因原则
近因的定义
近因是指造成损失的最直接、最 有效的原因，而不是指时间上或 空间上最接近的原因。
近因原则的适用
在单一原因造成的损失中，该原 因即为近因；在多种原因造成的 损失中，要分析各种原因之间的 因果关系，确定哪一个是近因。
03
保险金额
保险人承担赔偿或给付保险金 责任的最高限额。
9
保险合同的要素与特点
双务合同
投保人和保险人均需承担一定的义务。
射幸合同
保险事故的发生具有偶然性，保险人是否承担赔偿责任取决于合 同约定的事故是否发生。
最大诚信合同
保险合同双方需遵守最大诚信原则，如实告知相关情况。
10
保险合同的订立与履行
保险合同的订立 要约：投保人向保险人提出保险要求 ，填写投保单，保险人接受要约后，
和服务社会经济发展做出更大的贡献。
6
02
保险合同
7
保险合同的要素与特点
承担保险责任，收取保险费的 机构。
02
对违反法律法规或监管规定的保险 公司及其相关责任人进行行政处罚 。
30
保险监管的实践与挑战
01
保险监管的实践
02
完善保险监管法律法规体系；
03
建立科学的保险监管指标体系；
31
保险监管的实践与挑战
加强保险监管队伍建设； 推动保险监管信息化建设。 保险监管的挑战
32
保险监管的实践与挑战
保险业创新带来的挑战
03
保险利益的时效
在财产保险中，一般要求从保险合同订立到合同终止，始终都应存在保
险利益；在人身保险中，要求在保险合同订立时，投保人必须具有保险
利益。
17
近因原则
近因的定义
近因是指造成损失的最直接、最 有效的原因，而不是指时间上或 空间上最接近的原因。
近因原则的适用
在单一原因造成的损失中，该原 因即为近因；在多种原因造成的 损失中，要分析各种原因之间的 因果关系，确定哪一个是近因。
03
保险金额
保险人承担赔偿或给付保险金 责任的最高限额。
9
保险合同的要素与特点
双务合同
投保人和保险人均需承担一定的义务。
射幸合同
保险事故的发生具有偶然性，保险人是否承担赔偿责任取决于合 同约定的事故是否发生。
最大诚信合同
保险合同双方需遵守最大诚信原则，如实告知相关情况。
10
保险合同的订立与履行
保险合同的订立 要约：投保人向保险人提出保险要求 ，填写投保单，保险人接受要约后，
和服务社会经济发展做出更大的贡献。
6
02
保险合同
7
保险合同的要素与特点
承担保险责任，收取保险费的 机构。
02
浙江工商大学保险学曹前进老师全套之八ppt课件
（二）生存保险
• 1、单纯生存保险 是以被保险人在保险期满或达到某一年龄时仍然生存为给付保险 金条件的保险。
• 2、年金保险 是指在被保险人生存期间，保险人按照合同约定的金额、方式， 在约定的期限内，有规则的、定期的向被保险人给付保险金的保 险。
浙江工商大学保险学曹前进老师全套之八
（三）两全保险
浙江工商大学保险学曹前进老师全套之八
• 2、万能寿险（Universal Life Insurance）。是一种交费灵活、保额可调整、 非约束性的寿险。万能寿险的保险费、保险金额和现金价值都可以随保单所 有人的需要而改变，甚至可以暂时停缴保费。甚至保单所有人可提走部分现 金价值，而不会使保险合同失效。但增加保险金额要提供可保性证据。 万能寿险保险公司替每个保险单所有人设置单独账户，该账户上有三个 收入项目：新缴保险费，对现金价值保证支付的利息，支付的超额利息。支 出项目有两个：支付的死亡保障金、管理和销售费用。收支余额可以用来增 加保险单的现金价值。当收不抵支时，就要催缴保险费，否则保险单失效。
第七章 人身保险
• 本章主要阐述人身保险的概念、特点与分类。人寿保险、人身意 外伤害保险及健康保险等主要险种的基本内容。
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第一节 人身保险概述
一、人身保险的概念与特征 • 1、概念：是指以人的寿命和身体为保险标的的保险。 • 2、特征： ● 保险标的是人的生命和身体 ● 保险金的给付属于约定给付。 ● 保险利益是以人与人的关系来确定。 ● 承保风险具有相对稳定性。 ● 不存在超额保险、重复保险和代位求偿。 ● 保险合同具有储蓄功能的长期性合同。
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第二节 人寿保险
一、人寿保险的概念与特征
浙江工商大学保险学曹前进老师全套课件之一
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浙江工商大学保险学曹前进老师全套 课件之一
四、保险的分类
o 〈一〉按保险实施方式分类：自愿保险与强制保险 o 〈二〉按保险的性质不同分类： o 1、社会保险：是国家专门为丧失劳动能力、暂时
失去就业机会或因健康原因造成损失的社会成员提 供一定物质生活保障的一种社会保障制度。 o 2、商业保险：是由商业保险公司提供，以权力义 务对等关系为基础的，以盈利为目的的保险。 o 3、政策保险：政府为实现某项政策目标，对于商 业保险公司难以经营的某些保险予以一定的政府补 贴而实施的保险。
o 〈二〉按风险的性质分类：纯粹风险(Pure Risk)和 投机风险(Speculative Risk)
o 〈三〉按风险的形成原因分类：自然风险、社会风 险、经济风险和政治风险
o 〈 四 〉 按 风 险 的 对 象 分 类 ： 财 产 风 险 (Property Risk)、责任风险(Liability Risk)、信用风险(Credit Risk)、人身风险(Life Risk)
浙江工商大学保险学曹 前进老师全套课件之一
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2020/11/25
浙江工商大学保险学曹前进老师全套 课件之一
前言
o 1、为什么要学习保险学。 2、保险业的发展历史、现状与未来。 3、本课程的结构与学习要求。
o 2007年，全国实现原保险保费收入70357598.09万元，同比增长 24.72％，发生原保险赔付22652149.38万元。保险公司总资产达 到290039208.73万元，同比增长46.99％。
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二、保险的构成要素
o 特定风险事故的存在 o 众多同质风险单位的存在 o 公平合理的保费单位 o 充足保险基金的建立 o 保险合同的订立
浙江工商大学保险学曹前进老师全套课件之四
（一）生命表
1、生命表的含义与分类 生命表是依据某国一定时期的特定人群有关生存、死亡的统计 资料，运用一定的统计方法绘制而成，呈现某种概率分布的生 命规律表格。 生命表的类别： 一是按照死亡率的统计对象不同，分为国民生命表和经验生命 表。 二是按照死亡统计的调查期间不同，分为选择生命表、终极生 命表和综合生命表。 三是按照统计资料的详细程度不同，分为完全生命表和简略生 命表。 四是按照统计人口性别不同，分为男性生命表和女性生命表。
（二）未到期责任准备金 未到期责任准备金是会计年度决算时对未满期保单 的保险费所提存的准备金。 1、年平均估算法。按当年自留保费的50%提取。 2、季平均估算法。按8分法提取。 3、月平均估算法。按24分法提取。 4、日平均估算法。按730分法提取。 （三）保险保障基金 保险保障基金是保险人为应付巨灾损失而引起的特 大赔款而提存的准备金。我国规定按当年保费收入 的1%提取。
2、生命表的内容
年龄 生存人数 死亡数 生存率 死亡率 完全平均余命
x
（二）利息率
单利和复利 终值和现值
二、人寿保险费率的决定因素
死亡率 利息率 费用率
三、人寿保险费率的计算
（一）趸缴纯保险费的计算 （二）年缴纯保险费的计算 （三）附加保险费的计算
第四章 保险费率
本章主要从数学的角度来理解保险,阐述保险费率 的构成和原则，财产保险费率厘定的基本原理，人 身保险费率厘定的精算初步。
第一节 保险费率概述
一、保险费率的含义与构成
〈一〉保险费，又称毛保费，是投保人购买保险产品缴纳给保 险人的费用，由纯保费和附加保费构成；保险费率是指单位保 险金额的保费，由纯费率和附加费率构成。 〈二〉构成 1、纯费率：是保险费率的基本部分，用纯费率计算出来的那部 分保险费建立起来的保险基金，正好用于保险赔偿或给付。 2、附加费率：是保险公司经营费用、税金和适当利润与纯保险 费收入总额的比率。在国外通常有：损失评估费用、佣金和手 续费、其他承保费用、红利等。 3、毛费率=纯费率+附加费率
浙江工商大学保险学曹前进老师全套课件之五
社会保险税 依法强制征收 政府财政资金 现收现付型 模糊非对应 与政府预算一体化 不兼容 直接出场与完全责任角色 不能积累或非基金制 必须统一平等 普遍型或全民性
（二）筹集比例
1、综合费率制，即不分社会保险项目，采用统 一费率，建立统一社会保险基金。 2、综合分类费率制，只对个别项目确定适用费 率。 3、分项目费率制，即根据不同社会保险项目分 别制定费率标准。 社会保险发展初期一般是分项费率，而社会 保险发达国家一般是综合费率。
四、社会保险的功能
1、稳定社会功能:社会需要动力机制与稳定机 制。 2、调节经济功能：调节公平与效率，调节收入 分配与再分配，调节国民经济发展。 3、促进发展功能。
第二节 社会保险的主要险种
一、养老保险 （一）概念：养老保险是国家通过立法对劳动者因达到规定的年 龄，按国家规定解除劳动者义务后，给他们提供一定的物质帮助 以维持其基本生活水平的一种社会保险制度。 （二）类型 1、普遍保障型。国家为老年人提供平均的养老金。 2、收入关联型。实行与退休者工作时工资收入、收入替代率、投 保期限等相联系的保险金给付水平。 3、多层次型。建立国家强制养老保险、企业补充养老保险和个人 储蓄养老保险三个层次。 4、强制储蓄型。是国家通过强制手段，建立个人退休账户的方式 积累养老保险基金。
（二）失业保险的内容
1、失业保险基金的筹集：一般由雇主、雇员和 政府三方分担缴费。 2、失业保险金给付水平：要遵循需求原则和激 励原则相结合。给付水平以失业前工资收入的 50%为宜，给付期限不同国家规定不同，如美国 一般州规定26周。冰岛和英国规定52周。我国 规定5年工龄以内，一年，5年工龄以上二年。
（三）内容
1、工伤医疗费支付 2、负伤津贴，一般低于负伤前工资 3、一次性残障赔偿
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拉
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
保险学原理PPT教学课件（全套完整 版）
1、战鼓一响，法律无声。——英国 2、任何法律的根本；不，不成文法本 身就是 讲道理 ……法 律，也 ----即 明示道 理。— —爱·科 克
3、法律是最保险的头盔。——爱·科 克 4、一个国家如果纲纪不正，其国风一 定颓败 。—— 塞内加 5、法律不能使人人平等，但是在法律 面前人 人是平 等的。 ——波 洛克
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
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1、战鼓一响，法律无声。——英国 2、任何法律的根本；不，不成文法本 身就是 讲道理 ……法 律，也 ----即 明示道 理。— —爱·科 克
3、法律是最保险的头盔。——爱·科 克 4、一个国家如果纲纪不正，其国风一 定颓败 。—— 塞内加 5、法律不能使人人平等，但是在法律 面前人 人是平 等的。 ——波 洛克
保险经营管理
保险经营管理学
讲师：曹前进 联系方式：cqjff@
祝同学们学习顺利，取得优异成绩，谢谢！
引言
保险经营管理学与保险学的联系与区别 保险经营管理学的基本内容 保险经营管理学的参考教材 浅谈经营与管理的概念
第一章 保险经营管理导论
保险商品 保险公司的经营环境 保险公司的经营原则 保险公司的经营目标
1. 2. 3. 4.
保险公司经营的内部环境 职员 技术 资本 信息
第三节 保险公司的经营原则
风险大量原则 风险同质原则 风险分散原则 风险选择原则
第四节 保险公司的经营目标
保险公司经营的一般目标。 保险公司经营目标的特殊性:在追求一般目 标的同时，较其他行业更强调社会责任；在 追求盈利性的同时，较其他行业更关注安全 性和流动性。
பைடு நூலகம்
第一节 保险商品
一、保险商品的含义 保险商品是一种相对特殊的商品，提供损失补偿或 给付的劳务商品。 特殊性在于：使用价值特殊；价值特殊；价格特殊。 二、保险商品的特征 保险商品是无形的保障商品 保险商品是非渴求商品 保险商品是或然性商品
第二节 保险公司的经营环境
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 保险经营的外部环境 自然环境 人口环境 经济环境 社会环境 文化环境 市场环境 政策环境
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动态风险如：消费者爱好的 转移、技术的进步、人口的 增加等，都可能引起风险。
二、按风险产生的性质分类
纯粹风险 （Pure Risk)
投机风险 （Speculative Risk)
损 失 无损失
无损失 损失 盈利
纯粹风险：风险发生后只有损失机 会而无获利可能的风险。如：房屋 遭受火灾，工厂发生爆炸，汽车发 生碰撞事故等。
信用风险：经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约 或犯罪给对方造成经济损失的风险。
四、按风险产生的原因分类
自 然 风 险
Natural Risk
社 会 风 险
Social Risk
经
技
政
济
术
治
风
风
风
险
险
险
Economic Technological Political
Risk
Risk
Risk
动态风险 (Dynamic Risk)
静态风险是指在社会经济 正常情况下存在的风险， 是由于自然力的不规则运 动或人们的过失或错误判 断等导致的风险。
静态风险一般与社会的经济 、政治变动无关，在任何社 会经济条件下都是不可避免 。
动态风险是指社会经济、 结构变动或政治变动、科 技发展等因素带来的风险。
40
2、预防：在损失发生前，消除或减少可能
引发损失的各种因素
损失频率
防损方法：
◆工程物理法：侧重于风险单位的物质因素 ，如防火、防盗设计
◆人类行为法：侧重于人们行为教育，如消 防教育、职业安全教育
41
3、分散：集合有同类风险的多数单位，将 风险损失分散到众多的单位，使某一单位所 承担的风险较以前减少。 这种方法主要用于处理投机风险。
二、按风险产生的性质分类
纯粹风险 （Pure Risk)
投机风险 （Speculative Risk)
损 失 无损失
无损失 损失 盈利
纯粹风险：风险发生后只有损失机 会而无获利可能的风险。如：房屋 遭受火灾，工厂发生爆炸，汽车发 生碰撞事故等。
信用风险：经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约 或犯罪给对方造成经济损失的风险。
四、按风险产生的原因分类
自 然 风 险
Natural Risk
社 会 风 险
Social Risk
经
技
政
济
术
治
风
风
风
险
险
险
Economic Technological Political
Risk
Risk
Risk
动态风险 (Dynamic Risk)
静态风险是指在社会经济 正常情况下存在的风险， 是由于自然力的不规则运 动或人们的过失或错误判 断等导致的风险。
静态风险一般与社会的经济 、政治变动无关，在任何社 会经济条件下都是不可避免 。
动态风险是指社会经济、 结构变动或政治变动、科 技发展等因素带来的风险。
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2、预防：在损失发生前，消除或减少可能
引发损失的各种因素
损失频率
防损方法：
◆工程物理法：侧重于风险单位的物质因素 ，如防火、防盗设计
◆人类行为法：侧重于人们行为教育，如消 防教育、职业安全教育
41
3、分散：集合有同类风险的多数单位，将 风险损失分散到众多的单位，使某一单位所 承担的风险较以前减少。 这种方法主要用于处理投机风险。
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2、未来法。是用未来应付保险金的精算现值与未 来应收纯保费的精算现值的差额来计算责任准备金 的一种方法。其计算公式为：
寿险责任准备金＝未来应付保险金的精算现值— 未来应收纯保费的精算现值。
（二）实际责任准备金的计算
实际责任准备金是考虑到附加保费在时间上分配不 均衡的因素，在理论责任准备金的基础上修订而成 的。
2、生命表的内容
年龄
生存人数
死亡数
x
生存率
死亡率
完全平均余命
（二）利息率
单利和复利 终值和现值
二、人寿保险费率的决定因素
死亡率 利息率 费用率
三、人寿保险费率的计算
（一）趸缴纯保险费的计算 （二）年缴纯保险费的计算 （三）附加保险费的计算
第四节 保险责任准备金
保险责任准备金是保险公司按照法律规定， 为了履行其未来赔付保险金的义务，从所收 取的保险费或税后利润中提留的资金准备。
2、分类法：是现代保险经营中经常使用的计费方法，它是根据若干重要而明显的 危险标志，将性质相同的危险分别归类，并在此基础上依据损失发生率制定分类费 率。有两种方法：
（1）纯费率法，将同一类同质风险单位进行集合，根据统计资料计算其总体的风 险事故发生频率，进而确定纯费率。
（2）损失率法，将风险性质近似的类别按实际损失资料进行合并，以便按上述纯 费率法求出一个整体的费率。
大赔款而提存的准备金。我国规定按当年保费收入 的1%提取。
二、寿险责任准备金
寿险责任准备金是指在长期寿险中保险人为了承担 未到期责任而计提的准备金，它是由保险人所收的 纯保费中超缴的部分及其利息累积而成。它是由均 衡保费与自然保费的差额产生的。
（一）理论责任准备金的计算
Hale Waihona Puke 基本公式：已收纯保费的终值十未收纯保费的现值 ＝
〈二〉构成 1、纯费率：是保险费率的基本部分，用纯费率计算出来的那
部分保险费建立起来的保险基金，正好用于保险赔偿或给付。 2、附加费率：是保险公司经营费用、税金和适当利润与纯保
险费收入总额的比率。在国外通常有：损失评估费用、佣金和 手续费、其他承保费用、红利等。 3、毛费率=纯费率+附加费率
应缴的保费。
第二节 财产保险费率的厘订
一、保额损失率的确定 计算保额损失率 计算均方差 计算稳定性系数 二、纯费率的确定 纯费率＝平均保额损失率＋t均方差 三、附加费率的确定 四、毛费率的确定 毛费率＝纯费率＋附加费率
第三节 人寿保险费率的厘订
一、人寿保险费率厘定的理论基础 人寿保险属于寿险精算；其他人身保险属于
（二）未到期责任准备金 未到期责任准备金是会计年度决算时对未满期保单
的保险费所提存的准备金。 1、年平均估算法。按当年自留保费的50%提取。 2、季平均估算法。按8分法提取。 3、月平均估算法。按24分法提取。 4、日平均估算法。按730分法提取。 （三）保险保障基金 保险保障基金是保险人为应付巨灾损失而引起的特
〈三〉保险费率的特点
1、保险费率的厘定在实际成本发生之前。 2、保险费率高低与将来保险金赔付没有对
等关系。 3、保险费率受政府管制比一般商品价格更
为严格。
二、保险费率的厘订原则与方法
〈一〉原则 1、保证赔付原则 2、公平合理原则 3、相对稳定原则 4、促进防损原则
〈二〉方法
1、判断法：是在具体承保过程中，由业务人员根据每一笔业务保险标的危险和以 往的经验，直接判断危险频率和损失率，从而制订出适合特定情况的个别费率。
3、增减法：即在规定基本费率后，在具体承保中，根据损失经验就个别危险加以 衡量后，在基本费率基础上，进行增减变动而确定的费率。有三种方法：
（1）表定法，是以每一危险单位为计算依据，在基本费率的基础上，参考标的物 的显著危险因素来确定费率的方法。
（2）经验法，根据特定被保险人过去的损失记录，对基本费率进行修正。 （3）追溯法，它是依据保险期间被保险人的实际损失为基础来计算被保险人当期
非寿险精算。 寿险精算的基本原则是收支平衡原则，其主
要影响因素是生命表和利率。
（一）生命表
1、生命表的含义与分类 生命表是依据某国一定时期的特定人群有关生存、死亡的统计
资料，运用一定的统计方法绘制而成，呈现某种概率分布的生 命规律表格。 生命表的类别： 一是按照死亡率的统计对象不同，分为国民生命表和经验生命 表。 二是按照死亡统计的调查期间不同，分为选择生命表、终极生 命表和综合生命表。 三是按照统计资料的详细程度不同，分为完全生命表和简略生 命表。 四是按照统计人口性别不同，分为男性生命表和女性生命表。
已付保险金的终值十未付保险金的现值
移项得：
（已收纯保费—已付保险金）的终值=（未付保险金—未收 纯保费）的现值
具体计算有过去法和未来法两种。
1、过去法。是用过去已收纯保费的精算终值与过 去已付保险金的精算终值的差额来计算责任准备金 的一种方法。其计算公式为：
寿险责任准备金＝过去已收纯保费的精算终值— 过去已付保险金的精算终值。
为解决保险营业费用前后不均衡的问题，可以对均 衡保费的构成比例加以修正，使得修正后的前期纯 保费小于均衡纯保费，前期附加保费大于均衡附加 保费；后期纯保费大于均衡纯保费，后期附加保费 小于均衡附加保费。然后根据修正后的各年毛保费 与保险金的支出的差额提存责任准备金，即实际责 任准备金。
保险责任准备金分为非寿险责任准备金和寿 险责任准备金。
一、非寿险责任准备金
（一）未决赔款准备金 未决赔款准备金也称赔款准备金，是保险人在会
计年度决算时，为该年度已发生保险事故的尚未决 定或应付而未付的赔款及其理赔费用而提存的一种 资金准备。有三类： 1、已决未付准备金，逐笔汇总即可。 2、已报未决准备金，（1）逐案估计法，（2）平 均值估计法，（3）赔付率法。 3、已发生未报准备金，以过去经验为基础经修正 后提取。我国规定不高于当年赔款支出额的4%。
第四章 保险费率
本章主要从数学的角度来理解保险,阐述保险费率 的构成和原则，财产保险费率厘定的基本原理，人 身保险费率厘定的精算初步。
第一节 保险费率概述
一、保险费率的含义与构成
〈一〉保险费，又称毛保费，是投保人购买保险产品缴纳给保 险人的费用，由纯保费和附加保费构成；保险费率是指单位保 险金额的保费，由纯费率和附加费率构成。
寿险责任准备金＝未来应付保险金的精算现值— 未来应收纯保费的精算现值。
（二）实际责任准备金的计算
实际责任准备金是考虑到附加保费在时间上分配不 均衡的因素，在理论责任准备金的基础上修订而成 的。
2、生命表的内容
年龄
生存人数
死亡数
x
生存率
死亡率
完全平均余命
（二）利息率
单利和复利 终值和现值
二、人寿保险费率的决定因素
死亡率 利息率 费用率
三、人寿保险费率的计算
（一）趸缴纯保险费的计算 （二）年缴纯保险费的计算 （三）附加保险费的计算
第四节 保险责任准备金
保险责任准备金是保险公司按照法律规定， 为了履行其未来赔付保险金的义务，从所收 取的保险费或税后利润中提留的资金准备。
2、分类法：是现代保险经营中经常使用的计费方法，它是根据若干重要而明显的 危险标志，将性质相同的危险分别归类，并在此基础上依据损失发生率制定分类费 率。有两种方法：
（1）纯费率法，将同一类同质风险单位进行集合，根据统计资料计算其总体的风 险事故发生频率，进而确定纯费率。
（2）损失率法，将风险性质近似的类别按实际损失资料进行合并，以便按上述纯 费率法求出一个整体的费率。
大赔款而提存的准备金。我国规定按当年保费收入 的1%提取。
二、寿险责任准备金
寿险责任准备金是指在长期寿险中保险人为了承担 未到期责任而计提的准备金，它是由保险人所收的 纯保费中超缴的部分及其利息累积而成。它是由均 衡保费与自然保费的差额产生的。
（一）理论责任准备金的计算
Hale Waihona Puke 基本公式：已收纯保费的终值十未收纯保费的现值 ＝
〈二〉构成 1、纯费率：是保险费率的基本部分，用纯费率计算出来的那
部分保险费建立起来的保险基金，正好用于保险赔偿或给付。 2、附加费率：是保险公司经营费用、税金和适当利润与纯保
险费收入总额的比率。在国外通常有：损失评估费用、佣金和 手续费、其他承保费用、红利等。 3、毛费率=纯费率+附加费率
应缴的保费。
第二节 财产保险费率的厘订
一、保额损失率的确定 计算保额损失率 计算均方差 计算稳定性系数 二、纯费率的确定 纯费率＝平均保额损失率＋t均方差 三、附加费率的确定 四、毛费率的确定 毛费率＝纯费率＋附加费率
第三节 人寿保险费率的厘订
一、人寿保险费率厘定的理论基础 人寿保险属于寿险精算；其他人身保险属于
（二）未到期责任准备金 未到期责任准备金是会计年度决算时对未满期保单
的保险费所提存的准备金。 1、年平均估算法。按当年自留保费的50%提取。 2、季平均估算法。按8分法提取。 3、月平均估算法。按24分法提取。 4、日平均估算法。按730分法提取。 （三）保险保障基金 保险保障基金是保险人为应付巨灾损失而引起的特
〈三〉保险费率的特点
1、保险费率的厘定在实际成本发生之前。 2、保险费率高低与将来保险金赔付没有对
等关系。 3、保险费率受政府管制比一般商品价格更
为严格。
二、保险费率的厘订原则与方法
〈一〉原则 1、保证赔付原则 2、公平合理原则 3、相对稳定原则 4、促进防损原则
〈二〉方法
1、判断法：是在具体承保过程中，由业务人员根据每一笔业务保险标的危险和以 往的经验，直接判断危险频率和损失率，从而制订出适合特定情况的个别费率。
3、增减法：即在规定基本费率后，在具体承保中，根据损失经验就个别危险加以 衡量后，在基本费率基础上，进行增减变动而确定的费率。有三种方法：
（1）表定法，是以每一危险单位为计算依据，在基本费率的基础上，参考标的物 的显著危险因素来确定费率的方法。
（2）经验法，根据特定被保险人过去的损失记录，对基本费率进行修正。 （3）追溯法，它是依据保险期间被保险人的实际损失为基础来计算被保险人当期
非寿险精算。 寿险精算的基本原则是收支平衡原则，其主
要影响因素是生命表和利率。
（一）生命表
1、生命表的含义与分类 生命表是依据某国一定时期的特定人群有关生存、死亡的统计
资料，运用一定的统计方法绘制而成，呈现某种概率分布的生 命规律表格。 生命表的类别： 一是按照死亡率的统计对象不同，分为国民生命表和经验生命 表。 二是按照死亡统计的调查期间不同，分为选择生命表、终极生 命表和综合生命表。 三是按照统计资料的详细程度不同，分为完全生命表和简略生 命表。 四是按照统计人口性别不同，分为男性生命表和女性生命表。
已付保险金的终值十未付保险金的现值
移项得：
（已收纯保费—已付保险金）的终值=（未付保险金—未收 纯保费）的现值
具体计算有过去法和未来法两种。
1、过去法。是用过去已收纯保费的精算终值与过 去已付保险金的精算终值的差额来计算责任准备金 的一种方法。其计算公式为：
寿险责任准备金＝过去已收纯保费的精算终值— 过去已付保险金的精算终值。
为解决保险营业费用前后不均衡的问题，可以对均 衡保费的构成比例加以修正，使得修正后的前期纯 保费小于均衡纯保费，前期附加保费大于均衡附加 保费；后期纯保费大于均衡纯保费，后期附加保费 小于均衡附加保费。然后根据修正后的各年毛保费 与保险金的支出的差额提存责任准备金，即实际责 任准备金。
保险责任准备金分为非寿险责任准备金和寿 险责任准备金。
一、非寿险责任准备金
（一）未决赔款准备金 未决赔款准备金也称赔款准备金，是保险人在会
计年度决算时，为该年度已发生保险事故的尚未决 定或应付而未付的赔款及其理赔费用而提存的一种 资金准备。有三类： 1、已决未付准备金，逐笔汇总即可。 2、已报未决准备金，（1）逐案估计法，（2）平 均值估计法，（3）赔付率法。 3、已发生未报准备金，以过去经验为基础经修正 后提取。我国规定不高于当年赔款支出额的4%。
第四章 保险费率
本章主要从数学的角度来理解保险,阐述保险费率 的构成和原则，财产保险费率厘定的基本原理，人 身保险费率厘定的精算初步。
第一节 保险费率概述
一、保险费率的含义与构成
〈一〉保险费，又称毛保费，是投保人购买保险产品缴纳给保 险人的费用，由纯保费和附加保费构成；保险费率是指单位保 险金额的保费，由纯费率和附加费率构成。