年度预算编制培训
2024年度公司预算编制培训ppt课件
预算编制流程和方法
详细讲解了预算编制的流程，包括预算目标设定、预算编制准备、预算 编制实施等，同时介绍了多种预算编制方法，如固定预算、弹性预算、 滚动预算等。
预算分析和调整
介绍了预算分析的方法和工具，包括差异分析、趋势分析等，以及预算 调整的原则和流程。
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学员心得体会分享
2024/3/23
对预算编制有了更深入的理解
、加强内部控制等。
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定期向高层管理人员报 告风险状况，确保及时
应对和防范。
应急资金储备计划
01
02
03
04
设定应急资金目标
根据公司规模和业务需求，设 定合理的应急资金储备目标。
分析现金流状况
定期分析公司现金流状况，确 保有足够的资金应对突发事件
。
制定资金筹措计划
在现金流紧张时，制定资金筹 措计划，如银行贷款、股东注
销售收入预测
被动收入是指个人投资一 次或一二三四五六七八九 十次或被动收入投资一次 次或少数几次后，被动收 入是指个人投人投人投人 投资一次或被动收入投资 收入投收入投
付款周期分析
了解客户付款习惯和信用 状况，预测应收账款回收 情况。
采购支出计划
根据生产计划和供应商合 作情况，预测原材料、设 备等采购支出。
设定
02
基于业务计划和预 测的预算目标设定
04
基于绩效目标的预 算目标设定
03
基于零基预算的预 算目标设定
9
目标分解与责任落实
01
将公司整体预算目标分解为各部门、各业务单 元的具体预算目标
03
制定预算考核和奖惩机制，确保预算目标的落实和 执行
2024/3/23
02
企业年度预算编制培训课件
02
一、税金预算表 二、财务费用预算表 三、筹资预算表 四、还款计划表 五、保证金到期支付预算表 六、折旧、摊销费预算表 七、安全环保费计提预算表 八、项目申报预算表 九、财产保险费 十、信息化建设
一、专项储备使用明细预算表 二、排污费（危废及工业污水类） 三、劳保费标准提供 四、安全奖励
年度预算编制注意事 项及编制进度安排
11月27日- 12月1日
12月4日- 12月8日 12月11日- 12月13日
12月18日 12月19日- 12月22日 12月25日- 12月29日
年度预算工作进度表
内容 召开下一年度预算启动会，公布下一年度预算进度安排 总经办制定下一年度战略规划 发送给各职能部门预算表格→各部门预算填表培训→各部门反馈确认表格 根据总经办下达的下一年度经营规划，各部门编制第一稿预算 预算主管根据各部门反馈的第一稿预算进行汇总编制预算初稿 财务部内部审核过会并反馈给各部门 各部门做第二稿预算反馈到财务部
注：生产部编制生产预算，必须先由销售部提供销售数量预算表，材料采购预算表大 多数数量可由公式直接带入，有些产品量需手动填写
04 1、材料采购预算表（填写各材料及包材单价） 2、办公用品采购预算表（填写各办公用品单价，发送各部门） 3、劳保用品采购预算表（填写各劳保用品单价，发送各部门） 4、备品备件采购预算表(填写备品备件单价，发送工程部） 5、实验器材采购预算表（填写实验器材单价、发送技术研发部）
员
A线（基础线） B线（正常水平线） C线（理想线）
预算过会（预算管理委员会）
预算定稿（总经办） 下发指标
年度预算 1、时间：9月-12月 2、报送部门：公司各部门 3、报送人员：部门预算专员
预算编制流程及各部门 具体编制
财务预算编制培训
财务预算调整与优化
预算调整原则
在预算执行过程中，如遇 重大市场变化或企业战略 调整，需及时调整预算方 案。
预算优化方法
通过分析预算执行情况， 找出存在的问题和不足， 采取有效措施进行优化。
预算考核与激励
将预算执行情况与部门、 个人的绩效考核挂钩，激 励员工积极参与预算管理 。
持续改进
通过不断优化预算管理流 程和方法，提高预算管理 水平，为企业发展提供有 力支持。
财务预算分类
总结词
财务预算可以根据不同的标准进行分类，如按编制时间 可分为长期预算和短期预算，按内容可分为总预算和专 项预算。
详细描述
根据编制时间，财务预算可分为长期预算和短期预算。 长期预算通常覆盖3-5年或更长时间，而短期预算则覆 盖一年或更短时间。长期预算侧重于战略规划和预测， 而短期预算则关注具体执行和操作。
02 实践操作
提供实际数据和案例，让学员动手操作，提高实 际操作能力和问题解决能力。
03 互动讨论
鼓励学员提问、分享经验和心得，促进交流和学 习。
02
财务预算基础知识
财务预算概念
总结词
财务预算是组织或个人对未来一定时期内的收入和支出做出的事先安排，是财务管理的重要组 成部分。
详细描述
财务预算是一种计划和控制工具，用于预测未来一定时期内的资金流动情况，帮助组织或个人 合理安排资金，实现经济目标。它反映了组织或个人的战略规划和经营计划，为决策者提供有 关收入、支出、现金流和财务状况的详细信息。
通过分析资产负债表，可以了解企业 的资产结构、偿债能力和股东权益等 方面的信息。
资产负债表编制步骤
按照流动资产、固定资产、无形资产 等项目分类，逐项填列数据，并计算 出资产总额和负债总额。
财政预算编制工作培训
财政预算编制工作培训在当今的经济环境中，财政预算编制工作对于政府部门、企事业单位以及各类组织来说都具有至关重要的意义。
它不仅关系到资源的合理分配和有效利用，更是实现战略目标、保障运营稳定和促进可持续发展的关键环节。
为了提升相关人员的专业素养和工作能力，确保财政预算编制的科学性、准确性和合理性，特举办此次财政预算编制工作培训。
一、财政预算编制的重要性财政预算编制是财务管理的基础，是对未来一段时间内资金收支的预先规划和安排。
通过科学合理的预算编制，可以明确各项工作的资金需求，为资源的合理配置提供依据，避免资源的浪费和滥用。
同时，预算编制也是绩效考核的重要标准，能够对工作的执行情况进行有效的监督和评估。
对于政府部门来说，财政预算编制关系到公共服务的提供和社会事业的发展。
合理的预算安排能够保障教育、医疗、社会保障等民生领域的投入，促进社会公平和稳定。
对于企事业单位而言，预算编制直接影响到生产经营活动的顺利开展和经济效益的实现。
有效的预算管理可以降低成本、提高资金使用效率，增强企业的竞争力。
二、财政预算编制的基本原则1、合法性原则预算编制必须符合国家法律法规和相关政策的要求，确保资金的使用合法合规。
2、完整性原则预算编制应当涵盖所有的收入和支出项目，不得遗漏，以全面反映单位的财务状况和运营情况。
3、准确性原则预算数据要真实、准确，依据充分，避免高估或低估收入和支出，确保预算的可靠性。
4、合理性原则预算编制要结合单位的实际情况和发展需求，合理安排资金，优先保障重点项目和关键领域的投入。
5、绩效性原则预算编制要与绩效目标相结合，注重资金的使用效益，提高公共资源的配置效率。
三、财政预算编制的流程1、确定预算目标明确预算编制的目的和预期成果，根据单位的战略规划和年度工作计划，制定具体的预算目标。
2、收集相关信息收集包括历史财务数据、业务发展计划、政策法规变化等在内的各种信息，为预算编制提供参考依据。
3、编制收入预算对各项收入来源进行分析预测，如财政拨款、事业收入、经营收入等，根据市场情况和政策因素，合理确定收入规模。
年度培训会议计划预算方案
年度培训会议计划预算方案一、前言随着企业竞争日趋激烈，员工素质的提高已成为企业发展的关键因素。
培训是提升员工素质的有效手段，也是保持企业竞争力的重要途径。
因此，年度培训会议计划的编制及预算方案的制定对企业发展至关重要。
本文旨在针对企业年度培训会议计划预算方案进行详细的分析和说明，以确保会议计划的顺利实施，并达到预期的培训效果。
二、会议目标1. 提高员工技能水平，增强员工岗位能力。
2. 增强企业员工的团队合作能力和沟通协调能力。
3. 加强企业的企业文化建设，提高员工企业认同感。
4. 推动企业发展，促进企业和员工共同成长。
三、会议时间本次培训会议计划拟定在今年11月初进行，计划为期3天，共计24个培训课时。
四、会议内容安排1. 企业文化建设2. 团队合作与沟通3. 岗位技能培训4. 知识分享与经验交流5. 专业知识课程讲座6. 情景模拟演练五、预算费用1. 会议场地租赁费用：5000元/天 × 3天 = 15000元2. 培训师傅费用：600元/小时 × 24小时 = 14400元3. 餐饮费用：80元/人 × 50人 × 3天 = 12000元4. 住宿费用：150元/人 × 50人 × 2晚 = 15000元5. 培训材料费用：30元/人 × 50人 = 1500元6. 资料印刷费用：800元7. 其他杂费：3000元合计预算费用：60000元六、预算调整1. 预算费用调整原因由于预算费用存在一定的浮动空间，考虑到实际情况可能会发生一定变化，因此需要在预算费用的基础上进行一定的调整。
2. 预算费用调整方案- 会议场地租赁费用：5000元/天 × 3天→ 4800元/天 × 3天 = 14400元- 培训师傅费用：600元/小时 × 24小时→ 580元/小时 × 24小时 = 13920元- 餐饮费用：80元/人 × 50人 × 3天→ 75元/人 × 50人 × 3天 = 11250元- 住宿费用：150元/人 × 50人 × 2晚→ 140元/人 × 50人 × 2晚 = 14000元- 培训材料费用：30元/人 × 50人→ 25元/人 × 50人 = 1250元- 其他杂费：3000元→ 2800元调整后的预算费用为：56720元七、预算费用审批1. 费用审批方式：本次预算费用需由企业财务部门进行审核并获得领导批准。
年度培训计划及预算
年度培训计划及预算为了提高员工的综合素质和技能水平，促进企业的发展和创新，年度培训计划是每个企业都应该重视和制定的重要项目。
本文将就年度培训计划及预算进行详细的阐述和讨论。
一、培训需求分析在制定年度培训计划之前，首先需要对企业内部的培训需求进行详细的分析。
通过员工绩效考核、工作实际表现以及员工个人发展计划等渠道收集信息，确定各部门和各个员工的具体培训需求，确保培训计划针对性强、有效果。
二、培训目标设定基于培训需求分析的结果，企业需要设定明确的培训目标。
培训目标应当与企业的战略目标和发展规划相一致，明确培训的内容、形式、时长和效果评估指标，确保培训的针对性和有效性。
三、培训内容及方式选择根据培训需求和目标，企业可以选择不同形式和内容的培训方式，如内部培训、外部培训、专业培训等。
同时，还可以考虑采用传统的课堂培训、在线学习、实操演练、案例分析等多种形式结合的方式，提高培训效果。
四、预算编制及审核在制定年度培训计划时，还需要对培训预算进行详细的编制和审核。
预算包括培训费用、师资费用、场地租金、材料费用等各项支出，需要合理安排预算，确保培训计划的顺利开展。
五、培训计划执行与评估培训计划的执行和评估是培训过程中至关重要的环节。
企业需要严格按照培训计划的时间表和内容安排进行培训活动，同时建立健全的培训评估机制，对培训效果进行定期的评估和反馈，及时调整和改进培训计划。
六、总结及持续优化每年的培训计划结束后，企业需要对培训活动进行总结和评估，识别培训的优点和不足之处，为下一年度的培训计划提供经验和借鉴。
持续优化培训计划，提高培训活动的效果和质量。
结语通过对年度培训计划及预算的详细阐述和探讨，相信企业能够更加科学、有效地制定和实施培训计划，提高员工的工作技能和综合素质，促进企业的稳步发展和持续创新。
希望企业在培训计划的制定中能够取得更好的成效，为企业发展注入新的动力和活力。
2024年预算管理一体化系统预算编制操作培训
02 系统功能与操作介绍
系统登录与界面导航
01
02
03
登录方式
支持用户名/密码、数字证 书等多种登录方式，确保 登录安全。
界面布局
简洁明了的界面设计，提 供菜单栏、工具栏、导航 窗格等，方便用户快速定 位所需功能。Fra bibliotek个性化设置
支持用户自定义界面风格、 字体大小等，提高用户体 验。
预算编制模块功能详解
整理和分析历史预算数据，收集业务部门的需求和计划，为预算编 制提供充分依据。
制定预算编制计划
明确预算编制的时间表、任务分工和责任人，确保预算编制工作有 序进行。
预算编制过程中注意事项
科学合理设置预算项目
根据项目的重要性和紧迫性，合理分配预算资金，避免浪费和不 必要的支出。
精细化预算编制
细化预算科目和支出标准，提高预算的准确性和可操作性。
加强预算执行监控
建立预算执行监控机制，定期对 预算执行情况进行跟踪和分析， 及时发现问题并采取相应措施。
04 系统操作实例演示与互动 环节
实例演示：从数据录入到报表生成全过程
1 2
数据录入 详细演示如何准确、高效地录入预算基础数据， 包括收入、支出、资产、负债等各方面的信息。
数据处理 展示系统如何对数据进行自动校验、汇总、分析 等处理，以确保数据的准确性和完整性。
数据共享与协同办公
未来预算管理一体化系统将更加注重数据共享与协同办公，实现与其他相关系统的无缝对接和数据交换，提高工作效率和 准确性。
智能化辅助决策支持 借助人工智能、大数据等先进技术，预算管理一体化系统将提供更加智能化的辅助决策支持功能，为预 算编制和管理提供更加科学、准确的依据。
THANKS FOR WATCHING
年度培训预算列支计划
年度培训预算列支计划一、引言培训是企业发展的重要组成部分，它能够提高员工的技能和知识水平，增强团队合作能力，提升员工的工作效率和积极性，从而帮助企业提高竞争力和持续发展。
因此，制定合理的年度培训预算列支计划对于企业的发展至关重要。
本文将就年度培训预算列支计划进行详细的分析和阐述，力求做到详实全面。
二、年度培训预算的重要性培训是企业提升员工综合素质的重要手段，通过培训可以提高员工的专业技能、管理能力和综合素质，使员工能够适应企业的发展需求。
同时，培训还可以增强员工的团队合作意识和责任意识，激发员工的工作热情，提高员工的工作效率和积极性。
另外，培训还可以帮助企业提升品牌价值和市场竞争力，保持企业的持续发展和竞争优势。
因此，制定合理的年度培训预算列支计划对于企业发展至关重要。
三、年度培训预算列支计划的编制1. 调研分析在制定年度培训预算列支计划之前，首先需要进行调研分析，了解企业员工的培训需求和培训目标，明确培训的重点和方向。
同时，还需要了解市场上的培训资源和费用情况，评估培训的成本和效益，为制定预算列支计划提供依据和参考。
2. 制定培训计划根据调研分析的结果，制定年度培训计划，明确培训目标、内容和方式。
根据企业的发展需求和员工的实际情况，确定培训的重点和方向，选择适合的培训方式和培训机构。
同时，还需要制定培训时间表和计划安排，确保培训活动的有序进行和达到预期效果。
3. 预算编制根据培训计划，进行详细的预算编制，包括培训费用、师资费用、场地费用、材料费用等，确保预算的合理性和充分性。
同时，还需要制定培训费用的控制标准和预算执行方案，对培训费用进行合理控制和使用，确保培训费用的有效利用和最大化效益。
4. 审批和执行完成预算编制后，需要进行审批和执行，确定预算的最终内容和安排。
在执行过程中，需要建立严格的预算管理制度和监督机制，加强费用的核算和控制，及时发现和解决费用超支和浪费问题，确保预算的执行有效性和顺利进行。
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活动
开始
项目开始
2018-11-21
里程碑 1Leabharlann 2018-12-1里程碑 2
2018-12-2
里程碑 3
2018-12-7
里程碑 4
2018-12-17
里程碑 5
2018-12-27
项目结束
2019-2-25
合计
结束
预算支出金额 负责人
2018-12-4 2018-12-5
2018-12-19 2018-12-29
总经理办公室
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
全面预算的定义
全 分配 面预算是一种系统的管理方法，用来
企业的财务、实物
及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。
300,000
200,000
300,000 100,000
900,000
预期成果简述
说明：专项费用表列示了简要项目计划和预期成果，是评估预算合理性的重要依据，非常 重要。（单笔项目费用超过800万的需要按本表格填列）
预算编制表格
预算附表
项目投资表
项目投资表包括：重大长期投资、重要资产购建、 重大股权并购等长期战略性投资
撸起袖子加油干！
监 查 开 发
销
门
售
店
财 务
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
预算编制计划
一稿编制
下发年度经营指标 组织预算培训 业绩收入预算 成本费用预算
9月23~10月8日
二稿编制
经营利润修正 月度经营分解 部门指标确认
10月21~11月 21日
监控考核
预算执行分析 年终考核兑现
刚性控制：重点费用（业务招待费、广告宣传费、咨询
服务费、差旅费、 会议费）
总额控制：其他一般性项目
稳定性原则
预算不可随意调整。
如因战略性投资或新增业务增补预算，须量化投入产出并由
预算委员会全票通过。
其他费用增补预算，须由总裁审批，且对于新增
部分，财务中心将对相关部门进行责任追究。
4 大原则，有助于确保预算管理、评价工作有效、有序地开展。
2018-12-4 2018-12-5
2018-12-19 2018-12-29
900,000
600,000
900,000 300,000
2,700,000
说明
说明：项目投资表是评估投资资金安全与回报的重要依据，非常重要。（申请人是否需要 编制该表，由预算管理委员会决定）
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
资源利用效率
把有限的资源投入到最关键的环节中去
风险应对能力
提前评估潜在风险，作出应对措施
战略管理能力
战略目标通过全面预算加以固化与量化
目录
01 全面预算价值 02 预算管理架构及原则 03 预算编制要求 04 预算质量控制
预算管理组织及职责
总体决策
预算管理
委员会
主席
统筹、组织
古秀琳
审批、职能决策
财务预算支持小组：快速响应、主动沟通、现场辅导
预算执行质量监控
职能部门自我监控
销售任务有没有达成？ 费用支出有没有超出？ 项目进度有没有落后？ 为什么？怎么办？
财务日常监控
日常费用合规审核 反馈预算执行情况
委员会战略目标监控
重大预算目标调整
财务分析监控
预算执行差异分析 专项经营分析
季度复盘、闭环管理
预算年度1月 ~12月
时任 间务 紧重
9月21 日
年度预算启动
成立委员会及执行小组 下发年度预算指引
9月21~22日
一稿定稿
预算审核沟通 预算结果汇报 预算偏差修正
10月9~20日
预算终稿
预算终稿汇报 委员会审批执行 部门责任制签订
11月22日~12.22日
1月1 日
预算修正
预算初审过后，如果预
项目名称：XX项目投资计划 实际执行前须列示方案A、B、C进行比较
活动
开始
结束
投资金额
利润
回报 投资回 率 收期
负责 人
项目开始 里程碑 1 里程碑 2 里程碑 3 里程碑 4 里程碑 5 项目结束
合计
2018-11-21 2018-12-1 2018-12-2 2018-12-7 2018-12-17 2018-12-27 2019-2-25
张天霜
李强
苏师雪
预算执行人员
销售中心各部门
监查各部门
开发各部门
审批年度预算、评价预算执行情况、预算外 审批。
组织协调、跟进委员会决议执行情况： 1、统筹组织年度预算编制; 2、监控预算执行。
审议重大预算事项、审批预算调整事项。
推进、确保预算执行： 1.编制预算； 2.日常使用控制； 3.预算冲突上报。
预算编制质量控制
编制
职能部门、门店
基于年度业务规划编制 参照预算编制指引编制 根据调整意见修改
统二筹
沟通、修正
初 稿
财务预算支持小组
预算编制方法培训 按预算编制指引跟进 按核算制度审核汇总 进行比较分析 反馈结果 提出调整意见
沟通、修正
终 稿
审批
预算委员会
审批预算 责成编制单位修改调整
企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，
规避风险，提升盈利水平。
全面预算的定义
控制油门：推进全面预算管理
握紧方向盘：制定企业发
展战略及规划
注意刹车：强化内部控制体系 全面预算管理就是企业的动力系统，衔接战略规划与实际经营的桥梁。
提升企业管理水平
企业效益
企业盈利能力
激励并约束责任人追求收入增长、降低成本费用
预算需要全员积极参与，一个都不能少。预算管理的
成败，取决于全体人员的充分参与、认同与协作。
预算管控原则
战略匹配原则
全年预算要依据公司的战略规划进行编制，确保资
源与战略匹配。
权责对等原则
谁统筹使用，谁编制， 谁负责执行达成
分类管控原则
单独控制：专项费用（列出预计支出明细、 项目完成时间、项目负
责人、预期达到效果等信息）。
算净利润低于预算目标
财务中心
根据预算利润目标计算调整金额
要求 调整
各单位 调整费用项目
销售中心、开发中心
销售中心：调整各门店业绩、收入目标 开发中心：调整各项目业绩、收入目标
预算编制表格
预算附表
专项费用表
专项费用包括，但不限于下列大额项目：促销、 品牌、线上促销、会议、咨询
项目名称：XX周年庆促销计划