信息化建设项目审计
政务信息化项目验收审计规范-2023标准
政务信息化项目验收审计规范1 范围本文件细化了《国家政务信息化项目建设管理办法》中项目验收审计的内容，规定了政务信息化项目验收的审计条件、审计内容和审计结论。
本文件适用于信息系统审计机构对政务信息化项目验收的审计。
2 规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。
其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。
T-CCUA 006-2020 信息系统审计机构服务能力评价T-CCUA 007-2020 信息系统审计师职业技能评价3 术语和定义下列术语和定义适用于本文件。
3.1政务信息化项目验收Check and accept the electronic government project项目建设单位在政务信息化项目建成后半年内，向项目审批部门提出验收申请，由项目建设单位和项目审批部门组织政务信息化项目的验收。
3.2政务信息化项目验收的审计条件The auditing conditions for the acceptance of the electronic government project政务信息化项目验收前由项目建设方提交相关资料委托信息系统审计机构进行审计，并对提交资料的完整性、真实性负责；信息系统审计机构受托对提交资料进行检查，履行审计的有限责任。
3.3政务信息化项目验收的审计内容The content of the electronic government project Acceptance Audit信息系统审计机构依据国家的法律法规,国家关于政务信息化项目的标准规范和工作规则，受托对政务信息化项目验收的任务完成、技术实现、财务管理、档案建设、应用成效等内容进行审计。
3.4政务信息化项目验收的审计结论The audit conclusion of the electronic government project acceptance信息系统审计机构在完成政务信息化项目验收审计后，应当对项目验收的任务完成、技术实现、财务管理、档案建设、应用成效分别提出审计评价和审计意见建议，并最终给出总体审计评价意见。
试论政府投资信息化建设项目绩效审计
，
尤其是数据库建设 缺乏统一标准 ， 使得信息不能快捷流通 、
信息共享无法 实现或实 现困难 ， 成“ 形 信息孤 岛”使得政府 投 ，
资信息化项 目难以摆脱较大 的盲 目性和重复投资 的弊端。
二、 政府投资信息化建设项 目绩效审计的必要性
３管理制度不全 ， ． 缺乏 约束监督机制。 在信息化项 目立项 阶 段虽有 比较完备 的申批管理程序 ，但在项 目建设和实施 过程 ，
缺乏必要的外部审计和有效的监督评价机制 ， 特别是对项 目建
２ ． 开展政府投资信息化建设项 目绩效审计是 当前政府转变
职能的内部需要 。 胡锦涛总书记指 出：我们不是为了信息化而 “ 信息化 ， 实施 电子政务要提高行政透 明度 ， 提高管理效率 ， 推进 勤政廉政。” 当今社会运用 电子政务 的手段 ， 建设务实高效 、 廉
洁勤政 、 公正严 明的法治政府 ， 已成 为时代发展 的必然要求 。 而 通过政 府投资信 息化建设项 目绩效 审计就是 为了加强 对政府 投 资信息化建设项 目的管理， 提高信息化项 目建设 的应用 水平 ， 推 动建 设节约型 、 服务 型 、 约型 、 集 安全 型的政府 ， 促进 政府部 门转变职能 、 提高行政效率 。 ３开展政府投资信息化建设项 目绩效审计是转变理念促进 ． 审计转型 的重要环节 。 审计署要求行 政事业 审计必须牢牢抓住 当前 审计工作发展 的战 略机 遇期 ， 进一 步开拓创新 ， 进 当前 改 行政事业审计工作 中不适 应形势变化 了的观念 、 做法。信息化 建设 资金是政府性 资金 ， 列入部 门预算 的专项资金 ， 府投资 政 信息化 建设项 目投 入应用 的绩效如何 ，是社会 公众关 注的重 点， 对其进行 必要 的绩 效审计是促 进审计部 门转变 理念 、 审计
政府信息化建设项目管理中绩效审计应用分析
政府信息化建设项目管理中绩效审计应用分析随着信息化时代的到来，政府各项工作也逐渐向信息化、智能化发展。
政府信息化建设项目管理中绩效审计应用成为了一个不可忽视的重要方面。
绩效审计是对政府信息化项目实施效果的评估和监督，是确保项目有效推进和取得预期成果的重要手段。
本文将对政府信息化建设项目管理中绩效审计应用进行深入分析，并探讨其重要性和应用方法。
1. 保障项目实施效果政府信息化建设项目通常规模庞大、涉及面广泛、资金投入巨大，因此需要对其实施效果进行审计监督，确保项目能够取得预期成果。
绩效审计可以评估项目的实施效果，发现问题和不足，并提出改进措施，保障项目的顺利进行和取得预期成果。
2. 提高资源利用效率政府信息化建设项目的资源投入通常比较大，而绩效审计可以评估资源使用情况，发现资源浪费和不当使用的情况，提出合理利用建议，从而提高资源利用效率，保证项目的可持续进行。
3. 建立健全预算管理制度绩效审计可以对项目的预算执行情况进行评估，发现预算编制和执行中存在的问题和差距，为建立健全的预算管理制度提供依据，保障项目的资金使用有效性和合理性。
4. 增强政府的监督能力政府信息化建设项目是政府的重要举措和重要部署，通过绩效审计可以增强政府对项目实施的监督能力，发现问题及时解决，确保项目按照规定和计划开展，提高政府的管理效能。
1. 制定绩效评估指标体系政府信息化建设项目绩效审计需要建立科学合理的评估指标体系，包括项目进度、成本控制、资源利用效率、服务质量等方面的指标。
通过对这些指标的量化评估，可以全面客观地评估项目的实施效果，发现问题和不足。
2. 进行项目实地调研绩效审计需要对政府信息化建设项目进行实地调研，了解项目的实际情况，包括项目的进展情况、问题和风险等。
通过实地调研，可以获取第一手信息，为绩效审计提供准确的数据和情况描述。
3. 进行数据分析和绩效评估在收集到项目相关数据后，需要进行数据分析和绩效评估。
根据评估指标体系，对项目的实施效果进行量化评估，找出问题和不足，并提出改进意见和措施。
关于信息化建设项目的审计思考
（ 审 后 总 结 成 果 ， 析 项 目绩 效 。由 于 信 息 化 建 ３） 分
每 国 特 色 、 合 中 国 实 践 的 理 论 成 果 。各 级 审 计 机 关 开 设 项 目跟 踪 审 计 尚 属 起 步 阶 段 ， 一 个 项 目审 计 终 结 适 展 信 息 化 建 设 项 目审计 ， 目前 既 无 可 遵 循 的 相 关 准 则 ， 后 都 应 及 时 总 结 ， 析项 目实 施 绩 效 及 审 计 方 法 ， 其 分 为 也 无 可 参 照 的样 板 ， 无 相 对 统 一 的评 价 标 准 ， 而 信 他 信 息 化 建 设 项 目跟 踪 审 计 总 结 经 验 。 更 因
他 项 目有 以 下 几 个 特 点 。
才 的 限 制 ， 何 做 好 政 府 性 投 资 中 的 计 算 机 信 息 化 建 如
（ ） 程 的 隐蔽 性 。一 般 工 程 项 目大 多 是 有 形 的 设 项 目跟 踪 审 计 ， 审什 么 ， 么 审 ， 多 少 ” 直 是 各 １工 “ 怎 审 一 砂 石泥料 等堆砌 ， 体性很 强 ； Ｉ 实 而 Ｔ项 目则 是 人 的 智 个 地 方 审 计 机 关 急 需 思 考 和 解 决 的 问 题 。 力 劳 动 的凝 结 ， 作 成 果 形 象 性 差 ， 别 是 软 件 开 发 。 工 特 对 于工程 量和质 的考 核 ， 度 较 大 。 难
现实意 义 。
中难 以 明 确 界 定 。 给 工 程 的 合 同 管 理 带 来 很 大 难 度 。 这
信息化建设资金审计要点
信息化建设资金审计要点学习信息化建设资金审计也有段时间了，今天来说说关键要点。
我理解，首先得看资金的来源。
就好比你家里盖房子，你得知道钱是自己辛辛苦苦攒的，还是找亲戚朋友借的，又或者是从银行贷款来的。
对于信息化建设资金也一样，是政府拨款，还是企业自筹，亦或是有什么专项资金呢？这来源要是搞不清楚，后面的事儿就像摸黑走路。
比如说一些智慧城市建设的项目，资金可能是多个部门的拨款凑起来的，如果不知道每个部门拨了多少，专项用处是啥，那这资金就容易乱套。
还有就是资金的使用去向。
这也很重要啊！前几天我还在想，这些钱到底花在哪了呢？是买各种信息技术设备了，还是付给那些做软件、系统开发的人了呢？这方面的审计就得一笔一笔地对清楚。
我总结一下啊，得查看发票、合同这些凭证。
我之前做过一个小练习，模拟审计一个企业的信息化建设资金使用情况，发现很多小花费容易被忽视，像购买一些测试用的小软件插件，虽然金额不大，可是积少成多啊。
所以每一笔支出都不能放过。
对了还有个要点，资金的效益性。
建设信息化项目是为了提高效率、降低成本或者带来收益的。
这就好比你买了个高级手机（这信息化建设就像买高级手机一样，也是一种投资嘛），那肯定是希望它能给你带来方便，比如说能让你更快地处理事情，或者节省你的通讯费用之类的。
这信息化建设资金花出去了，得看看有没有达到预期的效果。
有的时候钱花出去了，结果项目完成了，却没有给企业或组织带来任何改变，那这钱不就白花了嘛。
再者，预算编制也得好好审。
我困惑了好久的一点就是，很多时候预算编得十分粗糙。
我理解预算就像是给你的资金花销列个大纲似的，方方面面都得考虑到。
比如做一个电商平台的信息化升级，你得考虑到硬件更新、软件测试、人员培训等各个方面的费用，要是预算里面漏了一块，那后面钱不够了怎么办？这往往会导致资金使用混乱。
所以得看预算编制是不是合理，有没有涵盖信息化建设的各个环节。
相关的会计准则、财务法规都是很好的参考资料，从里面能学到关于预算编制合法合规的要求呢。
信息化建设项目审计
.信息化建设项目审计一、审计重点与方法信息化建设项目是指信息系统建设中为完成数据和信息的收集、识别、提取、变换、存贮、传递、处理、检索、检测、分析和利用等基本功能所进行的各项软、硬件建设项目，以及有关信息通信网络设施、安全保障体系、信息资源开发和系统设备升级维护管理等项目。
信息化建设项目审计是以风险控制为导向，以造价控制为核心，对信息工程建设项目概（预）算的整体公允性、招投标过程的公平公正性、待签合同的合法性、竣工决算的真实性、项目建设的优质经济性等进行审查和评价。
重点关注项目建设的各风险点和与造价相关的各个环节。
一般情况下审计工作按时间节点分为：立项审计、预算审计、招标文件审计、招标现场监督、待签合同审计、合同执行情况审计（变更签证审计）、验收资料审核、结算审计、财务竣工决算审计；按照审计内容可分为：定制软件类项目审计、软、硬件采购及集成类项目审计、网络建设及租赁类项目审计、网络安全项目类审计和服务、培训类审计。
目前审计方式主要有委托社会中介、聘请专家参与或自行组织人员开展。
其审计重点和方法主要为：（一）内控制度审计一般审查项目的内部控制制度建设及执行情况：1．检查被审计单位是否按照国家财经法规和有关制度规定建立信息化项目建设监督管理制度；2．检查信息化项目内部控制制度的执行情况，了解被审计单位信息化项目建设管理模式，项目建设流程、管理的权限、程序；监督制约机制的建设和执行情况；3．项目的立项、开工、建设等是否经单位办公会或党委会研究并经相关部门批准等相关程序；4．项目是否按照政府采购流程进行招投标，是否建立合同审核、管理制度，大项经费开支是否按照经费开支审批权限进行审批；5．项目建设过程的请示、报告制度是否严格；...6．其他内控制度执行的有关情况。
（二）立项审计一般审查项目筹备阶段的合法性、合规性和合理性：1．信息系统工程项目立项论证和项目需求情况是否充分、必要，是否符合公安机关工作实际；2．可行性研究报告和项目初步设计方案是否合理并满足未来发展需要，是否由第三方编制；3．立项报送程序是否符合有关规定，是否履行立项决策、审批流程，重大项目是否经单位党委研并经财政、发改等部门的审批；4．项目的定制软件开发成本、软件和硬件采购价格、系统集成费用比率等项目概（预）算是否准确；5．项目概（预）算编制与批准的可行性研究报告和项目设计方案是否相符，有否存在超概算情况；6．经费来源是否落实，资金来源是否合规。
信息化项目审计主要内容
信息化项目审计主要内容信息化项目审计主要内容包括以下几个方面：1. 项目目标和范围审计：审计人员将对信息化项目的目标和范围进行评估。
这包括确定项目的整体目标，以及项目所覆盖的业务范围和相关的技术要求。
审计人员需要确保项目的目标和范围与组织的战略目标和需求相一致，并且能够满足组织的业务需求。
2. 项目计划和执行审计：审计人员将对信息化项目的计划和执行情况进行审计。
他们会评估项目计划的可行性和合理性，包括项目的时间表、里程碑和资源分配。
审计人员还会关注项目执行的过程和方法，以确保项目按照计划进行，并及时进行必要的调整。
3. 风险管理和控制审计：审计人员将评估信息化项目的风险管理和控制措施。
他们会检查项目团队是否对项目的风险进行了充分的识别和评估，并采取了适当的风险应对措施。
审计人员还会关注项目的内部控制制度，以确保项目在实施过程中能够有效地管理和控制风险。
4. 质量管理和效果评估审计：审计人员将对信息化项目的质量管理和效果进行评估。
他们会检查项目是否按照相关的质量标准和流程进行，并评估项目的交付成果是否符合预期的质量要求。
审计人员还会关注项目的效果评估，以了解项目对组织业务的影响和效果。
5. 资源管理和成本效益审计：审计人员将对信息化项目的资源管理和成本效益进行审计。
他们会评估项目团队对资源的合理分配和管理，包括人力资源、物资和资金等。
审计人员还会关注项目的成本效益，以评估项目的投资回报率和经济效益。
6. 组织与合规性审计：审计人员将评估信息化项目是否符合相关的组织和法律法规的要求。
他们会检查项目是否符合组织内部的政策和流程，以及外部的法律法规。
审计人员还会关注项目的合规性，包括数据保护和隐私保护等方面的要求。
以上是信息化项目审计的主要内容。
通过对这些方面的审计，可以确保信息化项目能够按照计划进行，并达到预期的目标和效益。
同时，审计还可以帮助发现项目中存在的问题和风险，并提供改进建议，以提高项目的管理和执行水平。
审计信息化建设的主要举措
审计信息化建设的主要举措
1. 确认审计目标和标准：明确审计目标和标准，即审计需要检查和评估的信息化建设项目的范围和要求。
2. 确认审计对象：确定要审计的信息化建设项目，包括项目名称、发起人、承办单位、实施时间等。
3. 审查相关文件：审查与信息化建设相关的文件和资料，包括立项文件、合同、计划书、预算报告等，以确定项目执行是否符合法规、和标准。
4. 制定审计计划：制定审计计划，包括审计范围、对象、方法、时间和人员等。
5. 进行现场勘察：进入现场进行勘察，包括数据中心、服务器、存储、网络、应用系统等，以了解信息化建设的实际情况。
6. 采集证据：采集相关证据，包括文件、记录、口头陈述等，以确定信息化建设项目执行的真实性和可靠性。
7. 分析数据：对采集的数据进行分析，以识别问题和风险，并提出建议和改进措施。
8. 撰写审计报告：撰写审计报告，包括审计结论、问题和建议、管理意见等，向相关的管理层提出意见和建议，以确保信息化建设得到优化和提升。
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信息化建设项目审计一、审计重点与方法信息化建设项目是指信息系统建设中为完成数据和信息的收集、识别、提取、变换、存贮、传递、处理、检索、检测、分析和利用等基本功能所进行的各项软、硬件建设项目，以及有关信息通信网络设施、安全保障体系、信息资源开发和系统设备升级维护管理等项目。
信息化建设项目审计是以风险控制为导向，以造价控制为核心，对信息工程建设项目概（预）算的整体公允性、招投标过程的公平公正性、待签合同的合法性、竣工决算的真实性、项目建设的优质经济性等进行审查和评价。
重点关注项目建设的各风险点和与造价相关的各个环节。
一般情况下审计工作按时间节点分为：立项审计、预算审计、招标文件审计、招标现场监督、待签合同审计、合同执行情况审计（变更签证审计）、验收资料审核、结算审计、财务竣工决算审计；按照审计内容可分为：定制软件类项目审计、软、硬件采购及集成类项目审计、网络建设及租赁类项目审计、网络安全项目类审计和服务、培训类审计。
目前审计方式主要有委托社会中介、聘请专家参与或自行组织人员开展。
其审计重点和方法主要为：（一）内控制度审计一般审查项目的内部控制制度建设及执行情况：1．检查被审计单位是否按照国家财经法规和有关制度规定建立信息化项目建设监督管理制度；2．检查信息化项目内部控制制度的执行情况，了解被审计单位信息化项目建设管理模式，项目建设流程、管理的权限、程序；监督制约机制的建设和执行情况；3．项目的立项、开工、建设等是否经单位办公会或党委会研究并经相关部门批准等相关程序；4．项目是否按照政府采购流程进行招投标，是否建立合同审核、管理制度，大项经费开支是否按照经费开支审批权限进行审批；5．项目建设过程的请示、报告制度是否严格；6．其他内控制度执行的有关情况。
（二）立项审计一般审查项目筹备阶段的合法性、合规性和合理性：1．信息系统工程项目立项论证和项目需求情况是否充分、必要，是否符合公安机关工作实际；2．可行性研究报告和项目初步设计方案是否合理并满足未来发展需要，是否由第三方编制；3．立项报送程序是否符合有关规定，是否履行立项决策、审批流程，重大项目是否经单位党委研并经财政、发改等部门的审批；4．项目的定制软件开发成本、软件和硬件采购价格、系统集成费用比率等项目概（预）算是否准确；5．项目概（预）算编制与批准的可行性研究报告和项目设计方案是否相符，有否存在超概算情况；6．经费来源是否落实，资金来源是否合规。
（三）招投标（政府采购）环节审计一般审查招投标采购环节的合法性、合规性和公正性，含预算审计、招投标文件审计：1．项目采取公开招标、邀请招标方式进行的，重点审计：（1）采取公开招标形式的是否在相关媒介上发布招标公告；邀请招标的是否报经有关部门审批、备案；（2）委托招标代理机构的确定是否合法、合规，是否具备行政主管部门认定的资格；（3）审计采购预算：审定项目的定制软件开发成本、软件和硬件采购价格、系统集成费用比率、检测、培训、维保费用等项目预算，并作为拦标价，防止预算虚高；（4）审计招标文件：编制的招标文件是否规范，设定的门槛资格是否公正合理，技术需求、参数指标等有无排他性、指向性，商务条款有无偏向性，评分办法是否按财政部相关规定采取综合评标、低价优先，是否公正公平，是否将《中共公安部委员会关于进一步加强和改进“金盾工程”管理监督工作的意见》中关于财务资料作为必须提交的验收资料、建设单位应无条件接受公安内审部门延伸审计、违反廉政规定将列入采购黑名单等相关要求写入招标文件；（5）招投标程序、招标方式和招标范围是否合法合规等；评标委员会人员组成是否符合有关规定要求抽取产生，公安业务部门是否实行了评委回避制度，是否邀请有关监督部门参与，监督部门是否认真履职；（6）是否按法定程序开标、评标、确定中标单位，是否有违纪违规行为；（7）招投标及评标记录是否详细完整；（8）中标公司的资质是否与信息系统工程项目的要求相适应，是否有挂靠或不具备施工或系统集成、涉密资格的情况；（9）招标结果是否报有关部门备案并进行了公示；（10）是否按招标文件约定收取投标保证金、履约保证金，其比例是否符合国家或地方政府有关规定；2．项目不采取招标方式进行的，重点审计：（1）不进行招标的项目是否经有关部门批准；（2）是否符合政府采购法或招标投标法的有关规定；（3）未达到国家或地方政府规定的招标范围和标准的项目，是否按系统内部或本单位内部有关政府采购或招投标规定执行；（4）确定建设单位是否邀请招标或采用竞争性方式确定，采购文件是否公平公正，非竞争性方法产生建设单位的是否在上级公安机关指定范围内，内部报批程序及相关资料是否完备；（5）是否邀请有关监督部门参与；（6）承建单位是否具备与信息系统工程项目要求相适应的资质，是否有挂靠或不具备施工或系统集成、涉密资格的情况；（7）是否按约定收取保证金、履约保证金，其比例是否符合国家或地方政府有关规定；（8）审计采购预算：审定项目的定制软件开发成本、软件和硬件采购价格、系统集成费用比率、检测、培训、维保费用等项目预算。
3．项目采取竞争性谈判方式进行采购的，重点审计：（1）是否办理了相关的报批手续或有关部门备案手续；（2）是否符合政府采购法的有关规定；（3）是否存在规避政府采购和建设工程招标程序；（4）审计采购预算：审定项目的定制软件开发成本、软件和硬件采购价格、系统集成费用比率、检测、培训、维保费用等项目预算；（5）审计竞争性谈判文件：编制的文件是否规范，谈判文件是否明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款以及评定成交的标准等事项；设定的门槛资格是否公正合理，技术需求、参数指标等有无排他性、指向性，商务条款有无偏向性，是否将《中共公安部委员会关于进一步加强和改进“金盾工程”管理监督工作的意见》中关于财务资料作为必须提交的验收资料、建设单位应无条件接受公安内审部门延伸审计、违反廉政规定将列入采购黑名单等相关要求写入招标文件；（6）是否成立谈判小组。
谈判小组是否由采购方的代表和有关专家组成，组成人员是否为三人以上的单数，专家的人数是否少于成员总数的三分之二，采购方代表是否实行了评委回避；（7）是否公开邀请竞争性谈判供应商或按有关规定确定邀请参加谈判的供应商名单，谈判小组是否按有关程序、条件从符合相应资格条件的供应商名单中确定了不少于三家的供应商参加谈判，并向其提供谈判文件；（8）谈判小组所有成员是否集中与单一供应商分别进行谈判；谈判的双方是否透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、价格和其他信息；谈判文件有实质性变动的，谈判小组是否以书面形式通知所有参加谈判的供应商；（9）确定成交供应商是否合规。
是否在谈判前约定几轮报价，谈判结束后，谈判小组是否要求所有参加谈判的供应商在规定时间内进行最后报价，采购方从谈判小组提出的成交候选人中根据符合采购需求、质量和服务相等且合理低价的原则确定成交供应商，并将结果通知所有参加谈判的未成交的供应商；4．项目采取单一来源方式进行采购的重点审计：（1）是否符合法律法规明确的条件并办理了相关的报批手续或有关部门备案手续；（2）是否存在规避政府采购和建设工程招标程序的情形；（3）审计采购预算：审定项目的定制软件开发成本、软件和硬件采购价格、系统集成费用比率、检测、培训、维保费用等项目预算；（4）审计谈判文件：编制的文件是否规范，谈判文件是否明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款以及评定成交的标准等事项；确定单一来源谈判对象资格条件是否合规，技术需求、参数指标、商务条款等是否合理，是否将《中共公安部委员会关于进一步加强和改进“金盾工程”管理监督工作的意见》中关于财务资料作为必须提交的验收资料、建设单位应无条件接受公安内审部门延伸审计、违反廉政规定将列入采购黑名单等相关要求写入招标文件；（5）采购方与供应商是否遵循集中采购有关规定；是否在维护公安机关利益的前提下进行了谈判；（6）是否在保证采购项目质量、建设时限、维保要求等和双方商定合理价格的基础上进行采购；5．项目采取询价方式进行采购的重点审计：（1）是否符合法律法规明确的条件并办理了相关的报批手续或有关部门备案手续；（2）是否存在规避政府采购和建设工程招标程序；（3）审计采购预算：审定项目的定制软件开发成本、软件和硬件采购价格、系统集成费用比率、检测、培训、维保费用等项目预算；（4）审计询价采购文件：编制的文件是否规范，询价文件是否明确采购程序、技术需求、参数指标、商务条款、合同草案的条款以及评定成交的标准等事项；是否将《中共公安部委员会关于进一步加强和改进“金盾工程”管理监督工作的意见》中关于财务资料作为必须提交的验收资料、建设单位应无条件接受公安内审部门延伸审计、违反廉政规定将列入采购黑名单等相关要求写入招标文件；（5）是否成立询价小组。
询价小组是否由采购方的代表和有关专家三人以上的单数组成，其中专家的人数是否少于成员总数的三分之二。
询价小组是否对采购项目的价格构成和评定成交的标准等事项作出规定；（6）是否按规定按程序确定被询价的供应商名单。
询价小组是否根据采购需求，从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商，并向其发出询价通知书让其密封报价；（7）是否进行了市场询价。
询价小组是否要求被询价的供应商一次报出不得更改的价格；（8）是否按规定按文件要求由询价小组集体确定成交供应商。
采购方是否根据符合采购需求、质量和服务相等且低价优先的原则确定成交供应商，并将结果通知所有被询价的未成交的供应商。
（四）审查信息化项目合同的合法性、合理性。
信息化建设项目的合同有：项目建设合同、项目监理合同（软件监理和建设施工监理）、专业培训合同、维修保养合同、材料设备供应合同、服务外包合同、信道（流量）租赁合同、网络设备（机房）租赁合同和委托检测合同、委托招标代理合同等合同。
审计重点和方法参见本章第一节相关内容。
（五）项目建设全过程跟踪审计一般审查项目实施管理和质量管理、系统运行、绩效情况：1．审查工程项目组织机构是否健全，是否专人负责；2．有关研究项目建设情况的记录资料及其他资料是否齐全；3．是否按进度控制拨款，资金管理是否严格，内控制度是否严密；4．是否严格按照项目需求，合理安排项目进度；5．是否组织进行深化技术方案及项目初步验收；6．项目监督检查措施是否合理，有无质量监管措施并按流程实施监管，有无分阶段测试计划并予落实，有无进行功能初验，是否需要第三方检测并进行第三方检测；7．变更设计方案或项目需求、功能、设备、施工等是否合理、手续是否完备、内容是否真实合理、设备价格是否真实，有无造假行为等；8．项目进度是否符合合同约定的工期要求，培训是否按合同进行，维保期及维保内容是否按合同要求响应；9．是否按照项目组织方案和合同约定进行施工或开发，有无对隐蔽的硬件工程部分降低配置或以次充好的现象，有无降低软件开发要求或功能没有实现现象；10．设计和施工内容是否按照图纸资料（包括系统架构图、工作原理框图、平面（系统）布置图及器材配置表、线槽管道布线图、系统中心控制室布置图等）进行；11．项目监理是否对项目设计、制造（开发）、安装（部署）、变更等过程进行有效的监督和管理；12．项目建设单位、项目责任人（含负责人及经办人）是否按公安部党委要求作出廉政承诺并实践承诺，是否与项目建设单位签订廉政合同并履行廉政合同，是否签订保密协议并约束项目建设单位按协议约束员工履行保密协议；13．复核项目试运行间应用效果、成效或实战应用情况，评价项目建设的性价比或投资效益，项目实施的经济性等；14．信息化系统建设还应检查系统运行日志（审计系统）、软硬件结合度和系统响应时间、系统运行稳定度和并发能力、系统功能与设计方案的一致性和响应程度，授权控制系统的准确性和安全程度，评价系统或的稳定性、可靠性、安全性；15．软件项目是否拥有知识产权，源代码是否移交，是否具有科技创新。