2012年企业所得税年度纳税申报表(A类)修订稿(4月10日)
2012企业所得税纳税申报表填报
主
项目调整明细表
表
附表六：境外所得税 抵免计算明细表
附表十一：长期股权投 资所得（损失）明细表
年度诸多申报表之间的关系
主表
主表讲 究逻辑
主表是纲 附表是目
附表
附表注 意细节
附表三是主表与 附表间的桥梁
申报表填报与审核步骤
1
填报附表一、二
填报主表“利润总额计算”
2
填写附表之附表(附表五、六、七、 八、九、十、十一)
胡俊坤 nthjk@ ；nt_hjk@
主要内容
• 一、年度纳税申报表概述 • 二、 主表“利润总额计算” 板块的填报 • 三、 “应纳税所得额计算” 板块填报 • 四、 “应纳税额计算” 板块的填报 • 五、 主表“附列资料”板块的填报 • 六、 核定征收居民企业年度纳税申报表的
23
6.债务重组收益
24
7.政府补助收入
25
8.捐赠收入
26
9.其他
附表一（1） 《收入明细表》 概述
填报目的、作用
主要表现在该表与相关主表、附表的关系上。
《收入明细表》行次
年度纳税申报表主表行次
2
（一）营业收入 合计（3＋8）
1
一、营业收入 （填附表一）
17 二、营业外收入
11
加：营业外收入 （填附表一）
• 排除性规定：金融行业的居民纳税人填报附表一 （2）《金融企业收入明细表》；事业单位、社会 团体、民办非企业单位、非营利性组织等居民纳 税人填报附表一（3）《事业单位、社会团体、民 办非企业单位收入明细表》
附表一（1） 《收入明细表》 概述
填报依据
基础政策依据：国家统一会计制度
（企业会计制度、企业会计准则、小
2012企业所得税年度纳税申报表及填报说明
2012企业所得税年度纳税申报表及填报说明企业所得税年度纳税申报表及填报说明（2012年2月）序号报表名称页码1 主表《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 22 附表一（1）《收入明细表》83 附表一（2）《金融企业收入明细表》124 附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》155 附表二（1）《成本费用明细表》186 附表二（2）《金融企业成本费用明细表》227 附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》258 附表三《纳税调整项目明细表》279 附表四《企业所得税弥补亏损明细表》3710 附表五《税收优惠明细表》3811 附表六《境外所得税抵免计算明细表》4312 附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》4713 附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》4814 附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》5015 附表十《资产减值准备项目调整明细表》5216 附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》5417 附表十二（1）《关联关系表》5718 附表十二（2）《关联交易汇总表》5819 附表十二（3）《购销表》6020 附表十二（4）《劳务表》6121 附表十二（5）《无形资产表》6222 附表十二（6）《固定资产表》6323 附表十二（7）《融通资金表》6424 附表十二（8）《对外投资情况表》6625 附表十二（9）《对外支付款项情况表》6926 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）72附报资料附表二（1）补充资料76 研发费用可加计扣除研究开发费用情况归集表79 企业年度研究开发费用结构明细表81 核定征收收入明细表82税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:类别行次项目金额利润总额计算1 一、营业收入（填附表一）2 减：营业成本（填附表二）3 营业税金及附加4 销售费用（填附表二）5 管理费用（填附表二）6 财务费用（填附表二）7 资产减值损失8 加：公允价值变动收益9 投资收益10 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11 加：营业外收入（填附表一）12 减：营业外支出（填附表二）13 三、利润总额（10＋11－12）应纳税所得额计算14 加：纳税调整增加额（填附表三）15 减：纳税调整减少额（填附表三）16 其中：不征税收入17 免税收入18 减计收入19 减、免税项目所得20 加计扣除21 抵扣应纳税所得额22 加：境外应税所得弥补境内亏损23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22）24 减：弥补以前年度亏损（填附表四）25 应纳税所得额（23－24）应纳税额计算26 税率（25%）27 应纳所得税额（25×26）28 减：减免所得税额（填附表五）29 减：抵免所得税额（填附表五）30 应纳税额（27－28－29）31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六）32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）33 实际应纳所得税额（30＋31－32）34 减:本年累计实际已预缴的所得税额35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39 合并纳税企业就地预缴的所得税额40 本年应补（退）的所得税额（33－34）附列资料41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42 上年度应缴未缴在本年入库所得税额填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。
企业所得税年度纳税申报表A类修订版讲解
四、有关注意事项
（一）政府补贴收入申报表填写
《企业会计准则》 1、与资产有关旳政府补贴，应该确以为递延收益，并在有
关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益； 2、与收益有关旳政府补贴，应该分别下列情况处理： （1）用于补偿企业后来期间旳有关费用或损失旳,确以为递
延收益，并在确认有关费用旳期间，计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生旳有关费用或损失旳，直接计入
与收益有关旳政府补贴，用于补偿后来期间旳有关费用或损失旳，与 资产有关旳政府补贴相同，税会无差别。（当年发生旳支出经过 A105040第11列调增，当年确认旳营业外收入经过A105040第4列调 减）
（一）政府补贴收入申报表填写
企业此前年度取得财政性资金且已作为不征税处理后，在5年 （60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金旳 政府部门，应计入本年应税收入旳金额。
与收益有关旳政府补贴，用于补偿后来期间旳有关费用或者损失旳， 纳税调整与资产有关旳政府补贴相同；用于补偿此前期间旳有关费用 或损失旳，取得时，会计确以为营业外收入，税收要求作为应税收入， 税会无差别。
（一）政府补贴收入申报表填写
【案例】某企业2023年收到政府补贴100万元
，不符合不征税收入条件，相应旳支出100万
特殊优惠（救灾： 芦山、鲁甸受灾地 域，就业）优惠
行业优惠
区域优惠 其他
➢（5）按照特殊专题（救灾、就 业）优惠（1-10.3行)、行业优惠 （11-23行)、区域优惠（24-27行) 旳顺序,将优惠政策顺序进行调整；
➢预留了部分“其他”行次（2931行) ，增强报表旳兼容功能。
4.《企业基础信息表》（A000000）
*
（二）未按权责发额
3 生制原则确认旳收入（） 0
企业所得税年度申报表填报说明(2012修订稿)
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的修订说明为了更好满足广大纳税人、各级税务机关提高汇算清缴质量的需求，减轻中小企业纳税申报负担，国家税务总局近期对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（以下简称2008版年度申报表）进行了修订。
新修订申报表（以下简称2012版年度申报表）：说明如下：与2008版年度申报表1张主表、11张附表的体系相比，2012版年度申报表的体系为设立为三层架构，第一层为1张主表、第二层为7张1级附表、第三层为14张二级附表。
由二级附表生成一级附表，由一级附表生成主表。
主要体现在：一是简化主表。
如将汇总（合并）纳税企业预缴税款信息从主表剥离，新增了附表七《汇总（合并）纳税企业预缴税款明细表》，能附表中反映详情的不在主表中反映详情；二是通过设立二级选择性附表方式，解决附表大而全、难填列的问题。
围绕纳税调整、税收优惠、境外投资抵免设计了14张二级附表，其中附表三《纳税调整项目明细表》有6张二级附表，附表五《税收优惠项目表》有6张二级附表，附表六《境外所得税抵免计算明细表》有2张二级附表；三是将填报意义不大的附表删除。
即删除原附表七《以公允价值计量资产纳税调整明细表》和原附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》；四是简化原部分附表。
简化了原附表七《资产折旧、摊销纳税调整表》和附表八《资产减值准备项目调整明细表》。
五是尽量按会计口径设计栏目便于财务人员填列。
通过合理构建申报表体系，纳税人涉及相关附表业务的才需要报送对应申报表，进一步减轻了纳税人办税负担。
国家税务总局二○一二年月日中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (6)一、适用范围 (6)二、填报依据和内容 (6)三、有关项目填报说明 (6)（一）表头项目 (6)（二）表体项目 (7)（三）行次说明 (7)四、表内及表间关系 (12)附表一（1）《收入明细表》填报说明 (14)一、适用范围 (14)二、填报依据和内容 (14)三、有关项目填报说明 (14)四、表内及表间关系 (16)附表一（2）《金融企业收入明细表》填报说明 (16)一、适用范围 (16)二、填报依据和内容 (17)三、有关项目填报说明 (17)四、表内及表间关系 (19)附表一（3）《事业单位、非营利组织收入明细表》 (20)一、适用范围 (20)二、填报依据和内容 (20)三、有关项目填报说明 (20)四、表内及表间关系 (22)附表二（1）《成本支出明细表》填报说明 (22)一、适用范围 (22)二、填报依据和内容 (22)三、有关项目填报说明 (22)四、表内及表间关系 (24)附表二（2）《金融企业成本费用明细表》填报说明 (25)一、适用范围 (25)二、填报依据和内容 (25)三、有关项目填报说明 (25)四、表内及表间关系 (28)附表二（3）《事业单位、非营利组织支出明细表》填报说明 (29)一、适用范围 (29)二、填报依据和内容 (29)三、有关项目填报说明 (29)四、表内及表间关系 (30)附表三《纳税调整项目明细表》填报说明 (31)一、适用范围 (31)二、填报依据和内容 (31)三、有关项目填报说明 (31)（一）收入类调整项目 (32)（二）扣除类调整项目 (34)（三）资产类调整项目 (37)（四）准备金调整项目 (38)（五）房地产开发企业销售未完工产品计算的预计毛利额 (38)（六）特别纳税调整应税所得 (39)（七）其他 (39)四、表内及表间关系 (39)附表三（1）《投资收益明细表》填报说明 (41)一、适用范围 (41)二、填报依据和内容 (41)三、有关项目填报说明 (41)四、表内及表间关系 (41)附表三（2）《不征税收入支出纳税调整明细表》填报说明 (42)一、适用范围 (42)二、填报依据和内容 (42)三、有关项目填报说明 (42)四、表内及表间关系 (43)附表三（3）《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报说明 (43)一、适用范围 (43)二、填报依据和内容 (43)三、有关项目填报说明 (44)四、表内及表间关系 (44)附表三（4）《资产减值准备项目调整明细表》填报说明 (44)一、适用范围 (45)二、填报依据和内容 (45)三、有关项目填报说明 (45)四、表内及表间关系 (45)附表三（5）《资产损失税前扣除纳税调整明细表》填报说明 (45)一、适用范围 (45)二、填报依据和内容 (46)三、有关项目填报说明 (46)四、表内及表间关系 (46)附表三（6）《其他项目纳税调整明细表》填报说明 (47)一、适用范围 (47)二、填报依据和内容 (47)三、有关项目填报说明 (47)四、表内及表间关系 (47)附表四《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 (48)一、适用范围 (48)三、有关项目填报说明 (49)四、表内及表间关系 (50)附表五《税收优惠项目表》填报说明 (50)一、适用范围 (50)二、填报依据和内容 (50)三、有关项目填报说明 (51)四、表内及表间关系 (51)附表五（1）：《收入优惠明细表》 (51)一、适用范围 (51)二、填报依据和内容 (52)三、有关项目填报说明 (52)四、表内及表间关系 (53)附表五（2）：《加计扣除优惠明细表》 (54)一、适用范围 (54)二、填报依据和内容 (54)三、有关项目填报说明 (54)四、表内及表间关系 (55)附表五（3）：《减免所得额项目优惠明细表》 (56)一、适用范围 (56)二、填报依据和内容 (56)三、有关项目填报说明 (56)四、表内及表间关系 (59)附表五（4）：《减免所得税额优惠明细表》 (59)一、适用范围 (59)二、填报依据和内容 (59)三、有关项目填报说明 (60)四、表内及表间关系 (61)附表五（5）：《创业投资企业抵扣应纳税所得额明细表》 (61)一、适用范围 (61)二、填报依据和内容 (61)三、有关项目填报说明 (61)四、表内及表间关系 (62)附表五（6）：《专用设备投资额抵免优惠明细表》 (62)一、适用范围 (62)二、填报依据和内容 (63)三、有关项目填报说明 (63)四、表内及表间关系 (65)附表六《境外所得税抵免计算明细表》填报说明 (65)一、适用范围 (65)二、填报依据和内容 (66)三、有关项目填报说明 (66)四、表内及表间关系 (67)附表六（1）《境外分支机构弥补亏损明细表》填报说明 (68)二、填报依据和内容 (68)三、有关项目填报说明 (68)四、表内及表间关系 (69)附表六（2）《以前年度境外所得税抵免情况表》填报说明 (69)一、适用范围 (69)二、填报依据和内容 (69)三、有关项目填报说明 (69)四、表内及表间关系 (70)附表七《汇总（合并）纳税企业预缴税款明细表》填报说明 (70)一、适用范围 (70)二、填报依据和内容 (70)三、有关项目填报说明 (70)四、表内及表间关系 (71)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。
企业所得税年报申报表表格(A类,2014年版)【范本模板】
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类， 2014年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位:人民币元（列至角分)谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章)：年月日企业所得税年度纳税申报表填报表单中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类)一般企业成本支出明细表金融企业支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表13投资收益纳税调整明细表14专项用途财政性资金纳税调整明细表15职工薪酬纳税调整明细表16A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出纳税调整明细表181920A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表2223政策性搬迁纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表26A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表2829A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表31所得减免优惠明细表323334A107030抵扣应纳税所得额明细表35减免所得税优惠明细表A107050税额抵免优惠明细表40境外所得税收抵免明细表41境外所得纳税调整后所得明细表42境外分支机构弥补亏损明细表43跨年度结转抵免境外所得税明细表44A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间：年月日至年月日46《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人(以下简称纳税人)填报。
企业所得税年度纳税申报表(全)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称: 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 项目 金额 类别 行次 一、营业收入（填附表一） 1 减：营业成本（填附表二） 2 营业税金及附加 3 销售费用（填附表二） 4 管理费用（填附表二） 5 财务费用（填附表二） 6 利润总 资产减值损失 7 额计算 加：公允价值变动收益 8 投资收益 9 二、营业利润 10 加：营业外收入（填附表一） 11 减：营业外支出（填附表二） 12 三、利润总额（10＋11－12） 13 加：纳税调整增加额（填附表三） 14 减：纳税调整减少额（填附表三） 15 其中：不征税收入 16 免税收入 17 减计收入 18 应纳税 减、免税项目所得 19 所得额 加计扣除 20 计算 抵扣应纳税所得额 21 加：境外应税所得弥补境内亏损 22 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 23 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 24 应纳税所得额（23－24） 25 税率（25%） 26 应纳所得税额（25×26） 27 减：减免所得税额（填附表五） 28 减：抵免所得税额（填附表五） 29 应纳税额（27－28－29） 30 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 31 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 32 应纳税 实际应纳所得税额（30＋31－32） 33 额计算 减:本年累计实际已预缴的所得税额 34 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 35 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 36 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 37 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 38 合并纳税企业就地预缴的所得税额 39 本年应补（退）的所得税额（33－34） 40 附列资 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 41 料 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 42 主管税务机关受理专用章: 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 受理人: 经办人： 经办人及执业证件号码： 受理日期：年 月 日 申报日期： 年 月 日 代理申报日期：年 月 日
企业所得税年度纳税申报表(A类-2017年版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类,2017年版）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号
（统一社会信用代码）：
□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的, 是真实的、可靠的、完整的。
纳税人（签章）：
年月日
国家税务总局监制
企业所得税年度纳税申报表填报表单
AOOOOOO 企业所得税年度纳税申报基础信息表
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
A106000 企业所得税弥补亏损明细表
A107012 研发费用加计扣除优惠明细表
A107012 研发费用加计扣除优惠明细表
A107020 所得减免优惠明细表
A107020 所得减免优惠明细表
A107040 减免所得税优惠明细表
A107041 高新技术企业优惠情况及明细表
A107041 高新技术企业优惠情况及明细表
A107042
软件、集成电路企业优惠情况及明细表
获利年度开始计算优惠期年度 1 获利年度开始计算优惠期年度 2
税收优惠有关情况
税收优惠基本信息
减免方式1 减免方式2
A108020 境外分支机构弥补亏损明细表。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类 , 2017 年版）税款所属期间： 2017 年 01月01日至2017年12月31日纳税人统一社会信用代码：（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章） :年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期:年月日受理日期：年月日国家税务总局监制企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称选择填报情况填报不填报A000000企业基础信息表√×A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类）√×A101010一般企业收入明细表√□A101020金融企业收入明细表□□A102010一般企业成本支出明细表√□A102020金融企业支出明细表□□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000期间费用明细表√□A105000纳税调整项目明细表√□A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030投资收益纳税调整明细表□□A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表√□A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070捐赠支出及纳税调整明细表□□A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表√□A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□□A105110政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表□□A106000企业所得税弥补亏损明细表√□A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020所得减免优惠明细表□□A107030抵扣应纳税所得额明细表□□A107040减免所得税优惠明细表□□A107041高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050税额抵免优惠明细表□□A108000境外所得税收抵免明细表□□A108010境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
企业所得税年度纳税申报表(A类)
表格名称
企业所得税年度纳税申报表（A类） 企业所得税年度纳税申报表附表一（1）：收入明细表（一般工商企业） 企业所得税年度纳税申报表附表二（1）：成本费用明细表（一般工商企业） 企业所得税年度纳税申报表附表一（2）：金融企业收入明细表 企业所得税年度纳税申报表附表二（2）：金融企业成本费用明细表 企业所得税年度纳税申报表附表一（3）：事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表 企业所得税年度纳税申报表附表二（3）：事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表 企业所得税年度纳税申报表附表三：纳税调整明细表 企业所得税年度纳税申报表附表四：企业所得税弥补亏损明细表 企业所得税年度纳税申报表附表五：税收优惠明细表 企业所得税年度纳税申报表附表五（1）：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表（已计 入无形资产成本的费用除外） 企业所得税年度纳税申报表附表五（2）：过渡期税收优惠及其他税收优惠明细表 企业所得税年度纳税申报表附表五（3）：技术转让所得计算表 企业所得税年度纳税申报表附表五（4）：创业投资企业抵扣应纳税所得额情况表 企业所得税年度纳税申报表附表五（5）：环境保护专用设备投资抵免企业所得税计算表 企业所得税年度纳税申报表附表五（6）：节能节水专用设备投资抵免企业所得税计算表 企业所得税年度纳税申报表附表五（7）：安全生产专用设备投资抵免企业所得税计算表 企业所得税年度纳税申报表附表五（8）：其他抵免企业所得税计算表 企业所得税年度纳税申报表附表五（9）：享受企业所得税减免税项目情况表 企业所得税年度纳税申报表附表六：境外所得税抵免计算明细表 企业所得税年度纳税申报表附表六（1）：以前年度境外所得税抵免情况表 企业所得税年度纳税申报表附表七：以公允价值计量资产纳税调整表 企业所得税年度纳税申报表附表八：广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 企业所得税年度纳税申报表附表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表 企业所得税年度纳税申报表附表十：资产减值准备项目调整明细表 企业所得税年度纳税申报表附表十一：长期股权投资所得（损失）明细表
2012年纳税申报季报要求
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。
三、各列的填报1.第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
2.第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
3.第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
四、各行的填报1.第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。
2.第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。
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中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间：2012年1月1日至2012年12月31日 纳税人名称： 纳税人识别号： 类别 金额单位：元（列至角分） 项 目 行次 金 额 一、营业收入（填写附表一） 1 减：营业成本（填写附表二） 2 营业税金及附加 3 销售费用 4 管理费用 5 财务费用 6 利润 总额 资产减值损失 7 计算 加：公允价值变动收益 8 投资收益 9 二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9） 10 加：营业外收入（填写附表一） 11 减：营业外支出（填写附表二） 12 三、利润总额（10+11-12） 13 加：纳税调整增加额（填写附表三） 14 减：纳税调整减少额（填写附表三） 15 应纳 加：境外应税所得弥补境内亏损（填写附表六） 16 税所 纳税调整后所得（13+14-15+16） 17 得额 减：弥补以前年度亏损（填写附表四） 18 计算 抵扣应纳税所得额（填写附表五） 19 应纳税所得额（17-18-19） 20 税率ห้องสมุดไป่ตู้25%） 21 应纳所得税额（20×21） 22 减：减免所得税额（填写附表五） 23 抵免所得税额（填写附表五） 24 应纳 应纳税额（22-23-24） 25 税额 加：境外所得应纳所得税额（填写附表六） 26 计算 减：境外所得抵免所得税额（填写附表六） 27 实际应纳所得税额（25+26-27） 28 减：已预缴所得税额（汇总纳税企业填写附表七） 29 本年应补（退）所得税额（28-29） 30 31 企业从业人数（全年平均人数） 32 资产总额（全年平均数） 33 所属行业（工业企业□ 其他企业□） 附列 34 预缴税款企业类型（汇总纳税企业□ 非汇总纳税企业□） 资料 35 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 36 一级附表（张数） 37 二级附表（张数） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税 法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 纳税人公章： 经办人： 会计主管： 经办人执业证件号码： 受理人： 填表日期： 代理申报日期: 年 月 日 受理日期： 年 月 日 年 月 日