企业内部控制审计报告范文3篇
内部审计报告范文3篇
内部审计报告范文第一篇：某公司内部审计报告一、前言为确保某公司的合法、合规性经营，根据《企业内部控制标准》和《内部审计工作指导意见》的要求，我们对该公司进行了一次全面的内部审计，并发现了一些问题。
本报告旨在对审计发现的问题进行总结分析，并提出改进和建议。
二、审计目的和范围本次审计的目的是评估该公司的内部控制制度是否合规、有效，进而检查财务报表的真实性和准确性。
审计范围包括了公司各部门及关键岗位。
三、审计方法我们采用了问卷调查、实地检查、数据分析等多种审计方法，对公司运营情况、人员配备、业务流程和财务报表等方面进行了全面性的评估。
四、审计结论1.内部控制制度存在一定缺陷通过对公司内部控制制度的评估，我们认为该系统存在某些问题，例如缺乏有效的内部控制流程、职责和权限划分不明确等。
这些问题可能对公司正常的运营产生不良影响，应采取相应的改进和建议。
2. 财务报表真实性和准确性得到保障通过对公司财务报表的审计，我们认为该公司的财务报表真实性和准确性得到了较好的保障。
公司会计准确、流程规范，各类凭证和核算账簿齐全、完整，报表编制严格按照相关会计原则进行，不出现虚假账目和财务报表。
五、建议和改进鉴于公司存在的一些问题，我们建议采取以下改进措施：1.加强内部控制制度的建设，明确职责和权限，实现内部管理的规范化和科学化；2.对业务流程进行整理和优化，提高业务流程的效率和科学性；3.加强对关键岗位人员的培训和管理，提高其管理和执行能力；4.加强内部审计工作，建立健全的内部控制和风险管理机制，及时发现和解决问题。
六、结论综上所述，尽管该公司存在一些问题，整体处于较好的运营状态，且财务报表真实性和准确性得到保障。
我们建议该公司积极采取相应的改进和建议，进一步加强内部管理，提高运营效率和风险管理水平。
以上为本次审计报告的意见和结论。
第二篇：某银行内部审计报告一、前言本次审计旨在对某银行的内部控制制度、运营流程和财务报表进行全面评估，发现问题并提出相应的改进和建议，以确保银行的合规性和稳定性运营。
公司内部审计工作总结范文（三篇）
公司内部审计工作总结范文随着企业竞争的日益激烈和市场环境的不断变化，公司内部审计在企业管理中的作用日益凸显。
公司内部审计是指由企业内部的专业审计人员对企业的运营、财务、风险管理等方面进行全面和深入的审查和评估，以确保企业的运营合规、风险控制和内部控制的有效性。
本文将对我公司过去一年内部审计工作的情况进行总结和分析。
一、审计项目内容及进展情况１．财务审计今年，我公司着重对财务体系进行了审计，主要包括财务报表准确性、会计制度遵守情况、财务信息披露合规性等方面。
通过审计，我们发现了一些问题，比如某些资产的账面价值与实际价值存在差距、业务部门对财务报表的核对不够仔细等。
我们立即采取了相应的改进措施，并对相关人员进行了培训和督导，以确保财务信息的准确性和可靠性。
２．运营审计今年，我们着重对公司的运营活动进行了审计，包括生产过程、供应链管理、销售渠道等方面。
通过审计，我们发现了一些问题，比如生产工艺存在瑕疵、供应商的交货及时性不稳定等。
我们与相关部门进行了沟通，并建立了改进措施的执行计划，以确保公司的运营活动顺利进行。
３．风险管理审计今年，我们加强了对公司风险管理体系的审计，主要包括风险识别、评估及防范措施的有效性等方面。
通过审计，我们发现了一些风险存在的问题，比如某些关键岗位的职责划分不明确、内部控制机制不完善等。
我们积极与相关部门合作，制定了相应的风险管理计划，并对相关人员进行了培训和辅导。
二、审计工作中的亮点和不足１．审计工作的亮点今年，在审计工作中，我们注重发现问题、解决问题和提出建议。
我们通过深入了解企业的运营情况和财务状况，通过细致入微的审计程序和方法，发现了一系列与企业发展和风险防范相关的问题，并提出了相应的改进意见和建议。
这些建议得到了企业高层的重视，并在一定程度上促进了企业运营的改善和发展。
２．审计工作的不足在审计工作中，我们发现了一些不足之处。
首先，我们在审计项目的选择和排期方面存在一定的盲目性和局限性，导致一些重要的审计项目没有得到充分的审查和评估。
内控审计评价总结报告范文(3篇)
第1篇一、前言为了确保公司内部控制体系的有效性，提高经营管理水平，根据公司年度审计计划，本年度对公司的内部控制进行了全面审计评价。
现将本次内控审计评价工作总结如下：二、审计背景本次内控审计评价工作在公司董事会和审计委员会的指导下进行，审计范围涵盖公司各部门、子公司及其分支机构。
审计期间为20XX年1月至20XX年12月，审计方法主要包括现场审计、查阅文件资料、问卷调查、访谈等。
三、审计发现1. 内部控制体系基本健全公司内部控制体系涵盖了公司治理、风险管理、合规管理、财务报告、采购管理、销售管理、生产管理、人力资源管理等各个方面，基本符合国家相关法律法规和公司规章制度的要求。
2. 内部控制执行情况良好大部分内部控制措施得到了有效执行，内部控制环境良好，员工对内部控制的认识和遵守程度较高。
3. 存在的问题（1）部分内部控制措施执行力度不足，如：部分业务流程审批环节存在漏洞，部分业务流程执行过程中存在随意性。
（2）部分内部控制制度不完善，如：部分岗位设置存在交叉，职责不明确，存在潜在风险。
（3）部分内部控制制度执行过程中存在形式主义，如：部分内部控制措施执行记录不完整，难以追溯。
四、改进措施1. 加强内部控制制度的建设和完善，明确各部门、岗位的职责，规范业务流程。
2. 强化内部控制执行力度，加强对内部控制措施执行情况的监督检查，确保内部控制措施得到有效执行。
3. 提高员工对内部控制的认识和遵守程度，定期开展内部控制培训，提高员工的内部控制意识和能力。
4. 加强内部控制信息化建设，利用信息技术手段提高内部控制效率，降低人为因素影响。
五、结论通过本次内控审计评价，我们认识到公司内部控制体系基本健全，但部分内部控制措施执行力度不足，内部控制制度不完善。
针对发现的问题，我们将采取切实有效的措施进行改进，以提高公司内部控制水平，确保公司稳健发展。
六、建议1. 公司董事会和审计委员会应加强对内部控制工作的监督和指导，确保内部控制体系的有效性。
企业内部控制审计报告范文3篇
企业内部控制审计报告范文 3 篇内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业 务组织形式和职责分工制度。
下面是小编整理的企业内部控制审计报告范文.供大家参考! 企业内部控制审计报告范文(一)XX 特种电磁线股份有限公司内部控制审计报告 会审字[2017]0569 号 XX 特种电磁线股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求.我 们审计了 XX 特种电磁线股份有限公司(以下简称“精达股份”)2016 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定.建立健全和有效实施内部控制.并评价其有效性是精达股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上.对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见.并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性.存在不能防止和发现错报的可能性。
此外.由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当.或对控制政策和程序遵循的程度降低. 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
..四、财务报告内部控制审计意见我们认为.精达股份公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
XX 会计师事务所 中国注册会计师： (特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 二〇一七年三月四日 企业内部控制审计报告范文(二)XX 集团内审字[200x]第 0xx 号 我们于 200x 年 xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日对 XX 分公司进行了审计。
XX 分公 司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财 务及 xx 管理部门的责任.我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
2024内部审计工作总结报告优秀范文5篇
2024内部审计工作总结报告优秀范文5篇第1篇示例：2024内部审计工作总结报告一、工作概况2024年，公司内部审计部门依托成熟的审计标准和丰富的实践经验，全面开展了内部审计工作。
审计工作的重点主要集中在财务业务、风险管理、合规性管理等方面，对公司的内部控制体系、风险管理体系和经营管理活动进行了全面的审计检查和评估。
二、工作成果1. 提高了内部控制效率通过内部审计工作，我们发现并解决了一些内部控制方面的问题，针对问题点制定了改进措施，提高了内部控制效率。
2. 发现了一些潜在风险在对公司经营活动的审计过程中，发现了一些潜在的风险点，及时向公司管理层报告，并提出了相应的建议，帮助公司防范风险。
3. 改善了合规管理通过审计检查，发现了一些合规方面存在的问题，对公司的合规管理提出了改进建议，帮助公司更好地遵守相关法律法规。
内部审计部门通过引进先进的审计技术和方法，提高了审计效率，更加准确地发现问题和风险，为公司提供了更有价值的审计服务。
三、工作亮点1. 强化沟通协作审计工作中，与各部门充分沟通协作，解决了部分业务问题，并加强了与业务部门的合作，形成了良好的互动机制。
2. 创新审计方法通过引进新的审计方法和技术，提高了审计的质量和效率，更好地适应了公司业务的快速变化。
3. 重视风险管理审计工作中，特别重视对公司风险管理体系的审计评估，帮助公司更好地识别和管理风险。
4. 加强团队建设内部审计团队加强了培训和学习，提高了整个团队的专业水平和执行力，为公司提供了更优质的审计服务。
四、存在问题及改进方案1. 存在问题（1）部分审计程序仍然较为繁琐，需要简化和优化；（2）部分业务部门对审计工作仍存在抵触情绪，需要进一步沟通和交流；（3）在风险评估方面，还需进一步提高审计人员的专业能力。
2. 改进方案（1）进一步完善审计程序和方法，简化审计流程，提高审计效率；（2）加强与业务部门的沟通，增加业务部门的参与度，增强合作意识；（3）加强审计人员的培训和学习，提高专业能力，更好地适应公司的风险管理需求。
企业内部审计报告范文(7篇)
企业内部审计报告范文(7篇)企业内部审计报告范文（篇1）一、做好审计工作__年审计部分别对__企业进行了综合审计、任期经济责任审计、专项审计等，根据审计稽核工作的需要对x家子公司进行了延伸审计，出具内部审计报告x份，专项审计报告x份、经营者任期经济责任审计x份，根据审计在发现的问题，提出审计意见和建议x条。
为了达到审计效果，审计部对被审计企业整改过程进行监督指导，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
通过审计稽核促进行企业依法合规经营，有效防范和化解风险，为加强集团成员企业经营管理，提高经济效益，起到了有效的促进作用。
（一）正常经营企业的内部审计工作一年来我们先后对__企业的生产经营情况，在充分进行审前调查的基础上，拟定不同的审计稽核工作方案，并根据审计工作需要对其相关的子公司进行了延伸审计，以全方面了解企业的财务状况、经营情况、利用各项政策、机制创新、内部控制以及预算执行情况等。
针对审计过程中发现的问题，及时与企业沟通，分别出具了审计报告和审计意见书x 份，提出审计建议x条。
审计部根据审计意见书的要求及时督促被审计企业整改，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
（三）经营者离任进行经济责任审计工作根据__X及，对X经济责任进行审计。
根据企业的不同情况，经过审前调查，制定审计方案及现场审计等程序。
出具了X份，任期经济责任审计报告，根据审计过程的发现结合企业的实际情况提出审计意见X条。
（四）专项审计工作为了解专项资金的使用情况，对X内部审计，分别对其资金来源、发放过程、合同鉴定、执行过程、工程验收等情况进行了专项审计，提出审计建议X条。
（五）抓好审计整改工作根据今年所开展的内部审计提出的审计意见，要求被审计企业在规定的时间内上报审计整改情况，继续跟踪、督促审计意见的整改，部门及时安排人员对整改情况进行后续审计，从后续审计情况来看，各企业对审计整改工作较为重视，根据审计意见从相关方面加强了管理。
企业内部控制审计报告示例3篇
企业内部控制审计报告示例3篇第一篇：关于XX公司内部控制审计报告本审计报告旨在对XX公司2021年度内部控制情况进行审计，基于我们的审计程序和标准，我们得出以下结论：1. 内部控制框架的存在和有效性- XX公司已建立并实施了一套内部控制框架，包括授权制度、会计记录和财务报告制度、预算管理制度等，这些制度在整个公司内部推行并有效实施。
- XX公司的内部控制框架适当地反映了公司的业务和经营特点，能够满足其管理层的信息需求。
- XX公司内部控制框架的设计存在一些不足之处，例如在信息技术方面的管理和风险评估方面仍有待改进。
2. 内部控制的运行情况- 我们的审计程序对XX公司的内部控制的运行情况进行了评估，发现了一些不足之处，例如会计记录和财务报告制度方面存在的风险，公司内部控制制度的执行不够严格等。
- 在我们的审计程序中，我们发现了一些不合规的情况，例如有员工在授权制度方面存在滥用职权的问题，需要加强内部控制的操作。
3. 内部控制缺陷的调整- 我们要求公司加强对一些内部控制方面的管理和改进，以避免未来出现同样的问题。
- 在多次沟通和交流之后，XX公司同意对内部控制存在的问题进行了相应的整改。
第二篇：关于YY公司内部控制审计报告根据我们对YY公司2021年度内部控制情况的审计，得出以下结论：1. 内部控制框架的存在和有效性- YY公司制订并实施了整套内部控制制度，并在公司内部推广、实施，授权制度、会计记录和财务报告制度、预算控制制度等制度健全完善，严格执行。
- YY公司的内部控制框架与公司业务经营特点相符合，能够满足其管理层的信息需求。
- YY公司内部控制框架的设计合理，能够有效控制业务风险和财务风险。
2. 内部控制的运行情况- 我们评估了YY公司的内部控制的运行情况，发现成熟度高、操作规范度高，能够有效控制业务风险和财务风险。
- 我们的审计程序并未发现有不合规的情况存在，YY公司在内部控制方面的执行较为严谨。
本单位内部审计报告3篇范文
本单位内部审计报告3篇范文单位内部审计报告范文篇一：审核时间：xx年4月14日至XX年4月16日审计重点：会计处理的规范化和经济业务的真实性审计结果：通过近几天对集团公司下属单位的会计审计，我们首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的了解，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括会计处理和经济业务的规范化(问题见附件)。
审计意见：1。
规范往来账款(其他应收款和其他应付款)的具体使用。
本次审计发现，集团公司各下属单位的往来账目混乱，不能清晰反映实际经济业务动态和债权债务关系，在实际经营过程中容易导致经济风险；2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人的审批，容易导致资金管控风险；3.在会计处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，一定程度上影响了费用的真实反映；4.一些经济业务的原始凭证缺乏、不规范，不能作为原始的会计依据，但在具体的业务操作过程中，财务是按此记录的，缺乏会计的严谨性；5.集团公司各下属单位私自调账，缺乏有效的账务调整审批意见，应严格禁止；6.日常经济业务中的大规模采购应采用有效的查询手段。
在实际审计过程中，发现一些业务金额高于市场价格。
针对这种情况，应进行合理有效的控制，以维护公司的权益，同时避免资产的无效损失；内部审计是在不完全熟悉公司业务的基础上进行的，审计准则是基于企业会计准则和个人以往的工作经验。
具体操作过程中的审计疏漏是不可避免的，但审计操作是以更加全面、认真、细致的方式进行的。
审计问题真实反映了集团公司各项经济业务的损益，也为未来内部控制提供了操作依据。
20xx年x月x日一、导言日期：xx年10月26日收件人：公司总经理简介：在完成xx公司的内部审核计划后，我们为公司规划了物料控制部门的业务管理程序和政策、采购计划及其价格验证和控制、相关合同和仓库管理制度现场审核等事项，涉及时间为xx年1月1日至xx年9月9日5月30日。
公司内部审计报告(共7篇)
篇一：企业内部审计报告审计报告**审字（2005）第1号根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。
保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。
报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。
报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，***按照销售品种分析****2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****（二）利润指标2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
****综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。
第二部分审计发现问题及建议2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、（1） *******二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1、。
（二）采购流程控制环节薄弱。
（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一）**（二）***（三）*五、审计建议（一）*（二）资产管理方面（2） *（三）内部控制方面1、货币资金的收支**（四）财务核算和管理方面1、。
内控制度审计报告范文（三篇）
内控制度审计报告范文报告编号：XXX-XXXX-XXXX日期：XXXX年XX月XX日一、审计背景根据XXXX公司委托，我方对其内部控制制度进行了审计。
本次审计旨在评估公司内控制度的有效性和合规性，以及发现可能存在的风险和薄弱环节。
审计范围包括了公司的组织结构、流程规定、风险管理、内部控制措施等相关方面。
二、审计方法本次审计采取了综合审计方法，包括了文献资料的审查、实地观察和访谈等手段。
审计团队成员依据国际审计准则和行业最佳实践进行了审计工作，并对发现的问题提出了相应的建议。
三、控制环境分析公司控制环境对内部控制的构建和运行起到了至关重要的作用。
经过审计调查，我方认为公司的控制环境整体良好，表现出了良好的道德伦理和价值观。
管理层对内部控制的重要性有充分的认识，并且对公司风险管理和内部控制制度的制定与推进给予了高度重视。
四、风险管理分析公司存在的主要风险包括市场风险、财务风险、法律风险和经营风险等。
公司已建立了相应的风险管理措施，并采取了适当的对策来应对不同类型的风险。
然而，我方发现公司在风险管理方面存在薄弱环节，例如，公司对市场风险的敏感度较低，应进一步加强市场风险的监测和应对能力。
五、内部控制制度评价1. 组织结构：公司组织结构合理，各部门职责明确。
然而，我方发现公司各部门之间存在信息沟通不畅的问题，建议加强跨部门沟通和协作。
2. 流程规定：公司内部流程规定较为完善，但存在一些规定落实不到位的情况，例如某些部门未按照规定进行操作。
建议公司加强对流程规定的宣贯和监督。
3. 资产保护：公司已建立了一系列的资产保护措施，例如信息安全管理和资产管理。
但是，我方发现公司存在部分信息泄露的情况，建议公司加强对信息安全管理的监测和改进。
4. 人员管理：公司对员工进行了岗位培训和考核，但仍存在一些员工素质不高或不合格的情况，建议公司加强对员工的培训和素质提升。
六、问题与建议根据审计调查的结果，我方认为公司在内部控制制度方面存在以下问题：1. 跨部门沟通不畅：建议公司加强沟通和协作，设立相关的沟通机制，加强信息共享和协同工作。
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企业内部控制审计报告范文3篇财务审计报告就是指财务审计工作人员依据审计计划对被财务审计企业执行必需的审计证据，就被财务审计事宜做出财务审计结果，明确提出审计报告意见和审计建议的书面形式文档。
文中是我为大伙儿梳理的企业内部控制审计报告范文，仅作参考。
企业内部控制审计报告范文篇一：财务审计時间：xx年4月14日-xx年4月16日财务审计关键：会计账务处理的规范化、经济发展业务流程的真实有效财务审计結果：根据近几天对企业集团下级单位的帐务财务审计，最先对企业的总体架构和业务流程特性拥有一定的了解，另外也发觉了各企业的一些难题，关键包含会计账务处理和经济发展业务流程的规范化(难题见配件)。
审计报告意见：1、标准来往学科(其他应收款、其他应收款)的实际应用，此次财务审计全过程发觉，企业集团各下级单位来往学科应用错乱，不容易明确体现出具体经济发展业务流程迈向和债务关联，非常容易造成操作过程全过程中的经济发展风险性;2.企业集团各下级单位资产激发经常，资金分配欠缺目的性和综合性，一部分经济发展业务流程欠缺相对应责任人审核，非常容易造成资产监管风险性;3.会计在开展实际会计账务处理全过程中，会计分录的实际应用十分不标准，在一定水平上危害了花费的真正体现;4.一部分经济发展业务流程初始票据缺乏、不标准，不可以做为初始入帐根据，但会计在实际业务流程操作流程中以此入帐，缺少财务核算的精确性;5.企业集团各下级单位均存有擅自调帐的事宜并欠缺合理的帐务调节审批意见，对于此类情况应当严格严禁;6.平时经济发展业务流程中的超大金额购置应当采取措施的询价采购方式，在具体财务审计全过程中发觉一部分业务流程额度高过价格行情，对于此类情况应当保证有效合理监管，维持企业利益的另外防止财产失效外流;此次内部控制审计是在未彻底了解公司业务基本上开展的，财务审计规范是根据公司企业会计准则和本人过去工作经历，具体步骤全过程中的财务审计忽略无可避免，但此次财务审计实际操作是在较全方位、用心、细心的状况下开展的，财务审计难题真正体现了企业集团的各类经济发展业务流程得与失，另外也为之后内控制度给予实际操作基本。
20xx年x月x日企业内部控制审计报告范文篇二：一、引言时间：xx年10月26日接受者：企业经理 ***前言：经企业xx本年度内部控制审计的方案分配，大家对企业方案物控部业务流程管理流程现行政策、采购方案以及价钱核准与操纵、相关合同书、仓储物流智能管理系统等事宜开展就地财务审计，涉及到的期内是以xx年1月1日至xx年月9 月30日。
财务审计范畴和总体目标：此次财务审计的期内范畴涉及到方案物控部从xx年1月1日至xx年月9 月30日止方案物控部相关采购方案的制订、执行的时效性、实效性、合理化、合规，存货成本管理方法的效益，内控制度的完善合理等状况开展财务审计。
财务审计的根据是方案物控部给予的材料。
财务审计全过程中大家融合其具体情况，执行了大家觉得适合的、必需的审计证据。
简略的财务审计结果和财务审计发觉的特性：(关键的财务审计发觉和内控制度的薄弱点及提议)在对方案物控部财务审计全过程中，大家觉得最重要财务审计发觉以下方案物控部存在的问题：1、购置个人行为根据不实际、不标准，基础信息尚需健全;2、采购方案制做处于被动，规范性不强，欠缺与具体的比照考评，购置工作效能不高;3、成本费管理方面方式单一，市场信息收集工作中少，供应商选择需进一步规范性;4、仓储物流标准较弱，未按使用价值尺寸各自管理方法，库存管理有小量缺点需改善。
综上所述几个方面体现了内控制度规章制度存有的缺点。
对回应的盼望：该汇报的别的一部分给予了相关部门财务审计发觉和提议的详细信息，大家期待在接到汇报以后的半个月内做出书面形式回应。
企业审计部财务审计小组长：***财务审计工作组组员：***(之上一部分是有利于经理简略阅读文章)二、财务审计全过程表明：财务审计材料收集方式选用立即观察、访谈法，材料收集方式有统计调查、重点调查、典型调查及组成调研。
三、财务审计发觉的关键点表明(一)、购置个人行为根据不实际、不标准，基础信息尚需健全;关键难题1：现阶段购置个人行为来源于根据主要是运营中心、市场营销部递交的产品需求方案，作为具体指导购置个人行为的根据目的性不强，有一些特别要求表述不足确立。
提议：要求方案归口管理由生产制造单位(或加工工艺单位)给予。
生产制造单位是商品的制作者，生产规划实施者，有工作能力和义务依据规定判断能不能生产制造、按时交货;关键难题2：要求方案多元化，文件格式、內容、规定、通告序号等不统一尚需健全，BOM清单不精确。
根据不清会造成模糊不清购置，责任划分不确立，易造成过后踢皮球危害工作效能。
提议：(1)再次统一设计方案报表确立计划书內容，按信息的传递单位顺序设计方案。
如营销推广单位明确提出产品需求方案并经审核后，商品无转变有BOM清单的，可直送生产制造单位审批签定“按照BOM单购置”建议后转方案物控部;有转变有BOM清单的，还应先送研发部审批，就转变部分附赠清单明细，如涉及到BOM清单转变的应充注转变并附扣减原材料清单，由研发部专门工作人员传输生产制造单位，生产制造单位签定建议后转方案物控部实行，制订期限规定;(2)标准方案序号，有利于核对;(3)BOM清单要相对性平稳，若有变更应立即通告营销推广单位、加工工艺、生产制造单位和方案物控部等有关部门协调一致;关键难题3：時间欠缺延展性，不容易调节购置对策。
提议：因为企业商品的特性对购置工作人员的业务能力规定也相对性较高，平时要搞好关键经销商的沟通交流，不由于時间规定紧而向品质妥协。
此外是不是创建科学研究的商品生产周期，精准测算出从购置到商品退出进库各阶段需要的時间，恰当具体指导各阶段的工作中个人行为。
让销售人员签合同确立交货时间时要保证心里有数，不至于产生纠纷。
关键难题4：要求方案审核不足标准，口头上请示报告后未补签名;提议：健全审批程序。
要求审核原告管理权限，追踪完成审核办理手续;关键难题5：有一部分非生产性物件购置，如购买礼物、电子万年历等;提议：非生产性物件购置是不是可立即由实行单位经办人员，降低业务员劳动量;财务审计结果：亟需健全。
做为执行购置个人行为的基本上阶段，不确立的个人行为根据将立即造成之后各阶段的错乱，易导致责任划分不清，不可以合理进行购置每日任务，危害购置高效率、实际效果，是现阶段亟需健全的一项基本工作中。
本阶段涉及到营销推广、生产制造、加工工艺、产品研发等单位，应设计方案一份步骤清楚，义务、担保物确立的方案程序流程表。
(二)、采购方案制做处于被动，规范性不强，欠缺与具体的比照考评，购置工作效能不高;关键难题1：欠料单6月份以前不足标准，6月份后欠料单有所改进但核算工作中未健全。
提议：做为方案制做的重要环节应按顺序梳理存档，产生历史文献，提炼出客观性有效的数据信息，有效方案安全性购置量。
关键难题2：采购方案制订与要求申请办理静爻距很大，缩小了购置执行至原材料交货日時间，不利原材料信息内容的收集及制订购置对策，从而缩小生产加工周期时间，延迟时间供货周期，会造成品质上向经销商妥协，增加成本费。
方案变成方式。
提议：降低审批程序提前购置反映的第一时间，提升时效性。
制订科学研究的购置周期时间，综合性鉴定出一个有效的商品生产周期，使要求单位在制订要求方案时要心里有数。
关键难题3：因为企业商品的独特性，方案多见过后方案而非传统方案，方案制订时也是原材料购置个人行为执行时，执行也很有可能提早。
未反映方案与具体的差别。
策划书未确立所含要求方案的方案号，未标识方案价。
方案未做归类，不可以区别是生产制造用材方案、产品研发用材方案、检修用材方案。
在抽样检查下料单末见CCD摄像镜头、视頻彩打等原材料，但方案有做，经掌握部分原材料是由产品研发自主报购，故无下订货单。
方案越来越无本质实际意义。
提议：方案制订应健全所含內容，创建与具体差别新项目，缘故表明，方案价等，提升方案的精确度和指导意义。
方案制订要分类，防止领料时造成矛盾。
计划编制要有实际性。
关键难题4：下料单的特性似合同书，但又不具备合同要素规定。
票据未按时钟频率梳理存档，部分票据未标识价钱(出自于经销商销售员的规定)不有利于会计成本计算。
提议：下料单对外开放涉及到经销商，规定能做到避免纠纷案件风险性。
对里涉及到库管、财务部，规定能达到应用人应用。
按时钟频率存档按照计划类型分月装订。
财务审计结果：方案的适时性不足，应尽早方案。
方案的精确度和指导意义尚需提升，应立即比照方案与具体的差别，表明缘故，标识方案价钱。
归类不足确立。
下料单仍待健全，有利于应用。
(三)、成本费管理方面方式单一，市场信息收集工作中少，供应商选择需进一步规范性;关键难题1：业务员市场信息收集不足，日常事务大多数为提交订单后的，价格行情信息调查工作中比例少。
价钱信息内容获得方式单一，多见经销商发传真价格基本上议价。
提议：应提升基础信息工作中，保证货比三家，找寻价优、质高、诚实守信的经销商。
关键难题2：经销商级别鉴定工作中管理方法薄落，缺乏第三方的参加。
提议：创建并健全供应商选择工作中，提升标价清晰度。
关键难题3：部分原材料对经销商的依赖感太强，自身产品研发设计方案不稳定，品质工程师与经销商的产品质量标准不足融洽，将立即危害成本费多少、品质优劣及购置工作效能水准。
提议：设计方案平稳完善的商品，确立品质规定并在购置时同歩送到经销商，减少不产品合格率。
财务审计结果：现阶段关键原材料来源于多见长期性经销商，总需求逐渐也是有一定的下幅，但仍为牵制方案购置的短板，原材料成本费、品质立即关联到企业经济效益，因而应增加此层面的工作中资金投入并非提交订单后的挽救。
(四)、仓储物流标准较弱，未按使用价值尺寸各自管理方法，库存管理有小量缺点需改善。
1、仓储管理关键难题1：库房标准较弱，危害原材料存放。
提议：对库房的储存做适度整修关键难题2：原材料未差别管理方法，即使用价值高的原材料与使用价值低的原材料混和储放，未作关键管理方法。
第二 / 3页提议：差别使用价值多少，归类关键管理方法。
关键难题3：据统计库存商品库存积压量大。
提议：依据可运用水平适度解决。
关键难题4：一季度汇总无财务人员监盘，仓库管理员只承担汇总自管新项目。
提议：创建监盘规章制度，交叉式汇总，对汇总結果要签名确定。
财务审计结果：整体管理方法比较健全，基本工作中和业务流程解决状况优良，应创建监盘规章制度。
2、原料仓入库管理关键难题1：存1取样发觉实行后无品质工程师确定达标数。
提议：提升对二次进库原材料的品质工程师检测。
财务审计结果：1、大物件、大批且商品平稳的购置大部分都能立即及时，进库率较高。
但小物件、小批量生产商品不成熟的在实行全过程中难题较多，产品成本相对性较高，单位间融洽艰难。