论税收对企业和个人的影响
浅谈税制改革对企业及个人的影响
２４５浅谈税制改革对企业及个人的影响徐艳丽作者简介：徐艳丽（１９９０．０１-)，女，汉，河南省新蔡县，本科，在职研，对外经济贸易大学，CMＡ方向㊂（对外经济贸易大学 北京 １０００２９)摘 要：税制改革在中国有一个长远的发展历程㊂自２０１３年以来，营改增㊁增值税税率变化㊁个人所得税九档税率降为七档，并增加了专项扣除等各项变化，不仅影响着各行各业，还优化了企业的经营结构，并且对个人的生活息息相关，大幅度降低中等以下人员的税负㊂这一系列变化在税制改革的道路上产生着非同凡响的意义㊂本文将从相关的政策的变化㊁政策实施对企业及个人影响等方面分别进行阐述，并且进一步提出相关的税改建议㊂关键词：税制改革;政策实施;税改建议引言由于我国传统的服务业受到增值税和营业税的双重压力，严重阻碍了我国服务业的发展，因此国务院提出 营改增 的政策方案，此番税制改革对我国国民经济具有深远影响㊂国务院部署，为了进一步完善税制，支持中小企业㊁制造业㊁小型微利企业等实体经济的发展，持续为公司减负，将大幅度的降低税率㊂增值税深化改革㊁个税开始迈向 综合与分类相结合 等各项税制变化，加速了税改的前行㊂一㊁税改政策的历程（一)增值税的改革过程１．营改增营改增 是指将缴纳营业税改为缴纳增值税㊂ 营业额 到 增值额 缴税对企业最大的益处就是使企业避免了重复征税的问题，进而降低税负㊂在２０１３年，财政部和国家税务总局联合通知， 营改增 涉及的应税服务包括陆路㊁水路㊁航空㊁管道运输的相关服务;研发技术㊁信息技术㊁文化创意㊁物流辅助相关服务㊁有形动产租赁服务㊁鉴证咨询服务㊁广播影视服务㊂税率方面，提供有形动产租赁服务，税率为１７%;提供交通运输业服务，税率为１１%;提供其余现代服务业服务，税率为6%㊂在营改增之前均属于营业税的纳税范畴，并且无法享受增值税相关的税收优惠，同时还会发生双重纳税情况㊂２．增值税税率第１次改革历程财政部税务总局在２０１８年度出具的关于增值税通知财税 ２０１８ ３２号：为了进一步完善增值税的相关制度，现将有关调整增值税税率政策进行如下通知：（１)纳税人在各项交易中发生增值税销售行为以及进口货物进项纳税时，以前年度适用１７%和１１%，现行税率将调至１6%㊁１０%㊂（２)纳税人购买农产品，原先政策使用１１%扣除率，现将扣除率调为１０%㊂纳税人为了生产销售或委托加工采购１6%税率的货物或农产品，减按１２%的扣除率计算相关的进项税额㊂（３)若适用原１７%税率并且相关出口退税率为１７%的出口货物，调整出口退税率至１6%㊂原用１１%税率并且相关出口退税率为１１%的出口货物㊁应税劳务行为，将出口退税率调整到１０%㊂３．增值税税率第２次改革历程为贯彻落实国务院相关决策部署，推进增值税进一步的实质性减税，２０１９年第３９号文件中对于增值税税率的改革有关事项进行如下公告：（１)一般纳税人的增值税应税行为及销售进口货物，前期用１6%税率的，现行将税率调至１３%;以前年度适用１０%税率的，现将税率调至９%㊂（２)纳税人采购的农产品，原先政策使用１０%扣除率，现将扣除率调至９%㊂纳税人为了生产销售或委托加工采购１３%税率货物或农产品，减按１０%的扣除率计算相关的进项税额㊂（３)若适用原１6%税率并且相关出口退税率为１6%的出口货物，出口退税率将至１３%;原用１０%税率并且相关出口退税率为１０%的出口货物㊁应税劳务行为，将出口退税率调整到９%㊂（二)个人所得税的改革１．个人所得税的发展个税起征点的变化：自１９８０年确定为８００元后历经了四次调整，２００6年提高到１6００元，２００８年提高到２０００元，２０１１年提高到３５００元，截止目前提高到５０００元㊂累进税率的改进：２０１１年，全国人大常委会公布修改个人所得税法，个税免征额从２０００元进一步提高至３５００元，并且将所得税税率中的１级税率由５%降为３%，９级超额累进税率改为７级㊂全面性的变革：２０１８年，迎来了一次根本性的变革：工资㊁稿费㊁劳务报酬以及特许权使用费等相关四项劳务性所得进行首次综合征税;个人所得税起征点从３５００元每月提高至５０００元每月;并且进一步增加了子女教育费支出㊁深化了继续教育支出㊁提出大病医疗支出㊁执行相关住房租金及住房贷款利息等专项附加的扣除;调整较低档税率的级距，优化相关税率结构㊂二㊁增值税改革的实施对企业的影响（一)增值税的深化改革降低了企业税负随着增值税税率及税种改革的全面推开以及增值税的连续不断的传导机制，增值税减税措施既让企业受益，也为消费者带来不少红利㊂在企业方面，主要是降低了企业的生产成本㊁税收负担，减少了当期的增值税㊁附加税，影响程度与投资规模成正比㊂例如：一般纳税人应该税额=销售额∗销项税率-采购额∗进项税率=（销售额-采购额)∗税率，税率降低直接影响的纳税金额;同时，附加税在增值税的基础上按相应比例缴纳，则随着增值税纳税的降低，附加税也会相应的减少，显而易见给企业带来了不少的减免㊂也可以使他们把有限的资金用于新设备购置㊁技术升级㊁产品创新等㊂总体来说，本次深化增值税改革对企业㊁对整个经济发展起到极大的助力作用㊂（二)降低的税收间接减少消费者消费流出增值税属于价外税，仅对增值的差额进行征税，经过流转一系列流程，最终是要消费者承担㊂增值税可以说属于价外税以及不同阶段的流转税㊂企业产品所附带的增值税税率的通过买卖的方式将税负转嫁且传导至下一阶段购买者，进而最终对大众消费者产生影响㊂市场上看到所有商品的价格，都含有增值税及附加税等税金㊂所以，如果制造业等相关行业增值税相关税率进一步下降，商品价格中的包含的增值税税额也将相应减少，零售阶段的商品价格自然而然就会降低㊂（上转第２４４页)２４４９５７倍，便可以实现降低企业税负的目标㊂同理，如果乙企业购进项目全部适用适用９%（原１０%)的税率，经过测算，税率调整前后增值税负担平衡点为０．８９２倍㊂换而言之，如果能将增值税税率调整后的价格压价至原先价格的０．８９２倍以下，则乙企业能实现降低企业税负的目标㊂第二，拓展业务范围增加业务量，虽然此举会使得增值税额总体上升，但是增值税的负担率却可以下降，给文化创意类企业提供了一个重大方向：通过拓展业务规模范围，可以实现企业与增值税税率较高行业的衔接，在按照6%税率确认销项税额的情况下，按照增值税１３%或９%的税率确认进项税额，就可以实现企业税负的降低㊂（三)积极做好应对措施加强企业内部财务人员的培养，避免出现漏税漏报的现象，加强员工企业内部沟通㊂增强企业内部员工的交流度，避免工作人员失误，接受原税率发票，避免影响企业经济效益㊂（四)妥善处理好已签订合约业务的管理在增值税税率调整后，应当妥善处理好原有签订的合同㊂检查在原有的业务合同中增值税税率下调至１３%会不会对商品不含税价格产生改变，要对于合同价格已经发生改变，但是对于含税价格并未发生改变的合同，予以商谈，必要时企业双方要签订补充协议，将合同中的协议价格进行修改，以确保企业双方的利益以及长期良好的生意往来㊂在补充协议中一定要声明，签订补充协议的原因，合同价格产生的变化等㊂而且，同时企业要跟供货商企业进行充分友交流，通过增加不含税价格来弥补企业可能得到的损失㊂四㊁总结综上所述，本次增值税税率下调至１３%对所有行业来说了都是一个利好消息，减税降费为我们国家中小企业带来新的生机与活力，本文对本次 减税降费 过程中的一些影响进行了举例说明，也陈述了本次减税降费的应对措施㊂中小企业承担了我国７０%的就业人口是促进我国经济发展的重要环节，中小企业在发展过程当中应当做好科学的税务规划，加强企业经营管理能力，降低企业经营风险，提升企业经济效益㊂参考文献：[１] 唐霏．浅析增值税税率调整对文化创意服务业的影响[Ｊ]．财会通讯，２０１９（１０)：6３-6５．[２] 王玉娟，郝巧亮．增值税改革政策解析[Ｊ]．财会通讯，２０１８（１6)：１０３-１０５．┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈（下接第２４５页)（三)使得中小企业和小微企业享受更多优惠从公司角度来说，增值税税率的降低不仅仅为中小企业转型升级进一步增添动力，还可以大幅度降低小微企业的经营成本，更可以让小微企业毫无顾虑地进行技术升级和扩大生产，因为有足够的资金支持㊂长远发展来看，减税更进一步优化产业结构，并且能够提高企业的自主创新，又能增强企业的核心竞争力㊂三㊁个税的改革方案对个人的影响随着生活压力的增大，购房㊁养老㊁育儿㊁医疗，各项成本都在不断上升㊂大多工薪阶层的工资处于中等偏下水平，却还饱受着各项税费的摧残㊂新的个税体制的改革从多方面缓解大众的压力，使得人民生活水平将会进一步地提高㊂（一)起征点提高个税的起征点是个人所得税的工资薪金扣除费用标准或起征点，起征点直接影响着个税的高低㊂国家税务局综合考虑人民群众消费支出水平增长等各方面因素将个税起征点提高至５０００元㊂由此５０００元以下的工薪阶层不再缴纳个税㊂原先３５００元以外为免税户，现在提高到５０００元，在三四线城市会大幅度降低纳税阶层㊂相比较而来，大众群体还是受益匪浅㊂（二)各项专项扣除的优惠子女教育费㊁继续教育费用㊁大病医疗费㊁租房及住房贷款㊁赡养老人等相应的减免间接的使工薪阶层工资的应纳税所得额相应进行抵减㊂最高者除起征点外可抵减５０００元，即能够达到扣除社保公积金后１００００元的工资不用再缴纳个人所得税，只需超过１００００的部分进行征税㊂新个税为提高低收入者生活水平提供了可能㊂实行专项扣除差异化降低税负，相对于不同的纳税者而言，需要赡养父母，抚育子女，房贷支出，租房支出等压力确实不小，针对不同人群有不同的减免措施㊂我们必须要承认新颁布的税改确实给我们带来了不小收益㊂综合征税的不仅有效减少和避免的偷税漏税和逃税，也能根据纳税人的纳税能力和家庭情况据实进行各项扣除，在一定程度上缩减了贫富差距，也体现了税制的公平改革㊂更能加速推动建设国家税收信息系统，树立完善的纳税体系㊂四㊁关于税改相关的建议（一)关于增值税的改革建议在增值税改革中，税率的标准能够再降低，更能够降低企业及消费者的税负㊂或者在销项税一定的情况下，增加进项税的抵扣，同样达到降低税负的效果㊂（二)个税在发展中的建议在个税改革中，由于国家管辖范围比较广泛，各省市的经济发展水平不同，建议起征点的幅度在不同省市能够据实体现，缩小地区差异㊂同时要以家庭为主申报个税，具体细化各项专项扣除标准㊂五㊁结语虽然我们还处于在一个发展中国家，但是我国会根据经济发展现状订立各项税制标准㊂目前来说，增值税和个税的改革在近些年来的变化中取得了很大的成功㊂在不久的将来，各项体制的完善会给我们带来前所未有的影响，为整个社会㊁整个经济层面的发展带来不容小觑的动力㊂参考文献：[１] 汪慧雅，吴力佳．２０１８年个人所得税改革的亮点及展望[Ｊ]．重庆科技学院学报：社会科学版，２０１９（３)[２] 谢明达．我国个税起征点的确定[Ｊ]．审计与理财，２０１３（２)[３] 张欣，关国才．浅析增值税转型对企业财务的影响[Ｊ]．新经济，２０１５（１１)[４] 周芳．关于增值税转型对我国经济的影响[Ｊ]．时代经贸（中旬刊)，２００７（S８)。
财产税征收对个人和企业的影响
财产税征收对个人和企业的影响财产税，作为国家税收体系的重要组成部分，对于个人和企业都有着较为直接的影响。
本文将分析财产税征收对个人和企业的影响，以便更好地理解财产税对经济发展的作用。
1. 对个人的影响财产税征收直接影响个人财产的净值，对个人所拥有的财产实施合理征税，旨在调节财产分配，促进社会公平与效率。
首先，财产税征收对个人的财产投资和理财决策产生影响。
个人在财产增值过程中需要考虑财产税的因素，这可能导致个人选择更加稳健的投资方式或调整现有的财产配置，以适应税收政策的影响。
在一个带有财产税的国家，个人可能更倾向于将财产投资于非征税的领域，或者通过各种合法渠道减少财产的征税基础。
其次，财产税征收也会对个人的消费行为产生影响。
对于那些财产税较高的个人，他们可能会有较大的负担，进而可能减少大额消费，提高储蓄率。
这可能导致消费减少，进而影响国内市场活跃度和经济增长。
2. 对企业的影响财产税对企业也有着重要的影响，并对企业的发展战略、生产经营和竞争力产生着显著的影响。
首先，财产税征收会影响企业的投资决策。
企业在考虑新的投资项目时需要综合考虑税收因素，包括财产税。
高财产征税可能导致企业对投资回报率较低的项目持谨慎态度，从而可能限制了企业对新技术、新设备和新市场的开发投资。
其次，财产税征收也会对企业的经营成本产生影响。
相较于其他税种，财产税征收直接基于企业所拥有的财产价值，而不考虑盈利能力。
这就意味着无论企业盈亏情况如何，都需要为所有财产按照一定的比例纳税。
对于盈利能力较差的企业来说，财产税增加了其经营成本，可能加剧企业经营困难。
此外，财产税征收还可能对企业的竞争力产生一定的影响。
高额的财产税可能导致企业利润减少，进而减弱企业的竞争优势。
特别是在国际竞争环境中，财产税的高低往往成为企业选址、投资和扩张的一个重要考虑因素。
综上所述，财产税征收对个人和企业都有着重要的影响。
对于个人来说，财产税影响其财产投资和消费决策，可能减少大额消费和增加储蓄率。
税收政策的变化及对企业影响
税收政策的变化及对企业影响随着社会经济的不断发展，税收政策也在不断变化，这对企业经营产生了深远的影响。
本文将探讨税收政策变化对企业的影响，并分析其可能带来的机遇和挑战。
一、税收政策的变化税收政策的变化是政府为了适应经济形势的需要而进行的调整。
这些变化可能涉及税率的调整、税收优惠政策的变更、税收征收方式的改进等方面。
一个国家的税收政策的变化往往具有多重因素的影响，例如经济增长速度、财政收支状况、产业结构调整等。
近年来，我国税收政策发生了一系列重要变化。
其中包括降低企业所得税税率、调整增值税税率、完善个人所得税制度等。
这些变化旨在提高税收制度的公平性、促进经济的可持续发展和提升国家的竞争力。
二、税收政策变化对企业的影响税收政策的变化对企业经营活动产生着直接而重要的影响。
下面将从几个方面具体分析税收政策变化对企业的影响。
1. 减轻企业负担税收政策的变化往往包括降低企业所得税税率等措施，这有助于减轻企业负担，提高企业的盈利能力。
降低企业所得税税率可以释放企业资金，促进企业的投资和扩大规模，进一步推动经济增长。
2. 激励创新和研发税收政策的变化还包括对创新和研发的税收优惠政策。
为了鼓励企业加大研发投入，政府可能出台一系列税收优惠政策，例如提供研发费用加计扣除、研发费用税前扣除等。
这些措施有助于激励企业加大创新力度，提高技术水平，增强企业的竞争力。
3. 促进产业结构调整税收政策的变化还可能通过税收优惠、税收调整等方式，引导企业调整产业结构，鼓励发展战略性新兴产业和高技术产业。
例如，政府可能对绿色产业、新能源产业等给予优惠税收政策，以推动经济向以环保和可持续发展为导向的方向转变。
4. 加强税收征收与管理税收政策的变化还包括税收征收与管理方面的重大改革。
例如，推行电子发票、增值税发票管理等措施，可以提高税收征收的效率和准确性，减少企业的税收风险和成本。
三、税收政策变化带来的机遇和挑战税收政策的变化既给企业带来了机遇，也带来了挑战。
我对税收的认识和体会
我对税收的认识和体会税收是国家运行的重要组成部分，对于个人和企业来说，也是无法回避的一项责任。
税收的形式和方式各有不同，但无论如何，它都对我们的生活和经济产生着重要的影响。
在我的生活和工作中，我逐渐认识到税收的重要性，并从中体会到了一些深刻的感悟。
税收是国家实现公共事业的重要来源之一。
国家需要资金来进行基础设施建设、教育医疗事业、社会保障等各项公共服务。
税收作为国家财政的主要收入来源，承担着支持这些公共事业的重要责任。
通过纳税，个人和企业为国家的发展和社会的进步做出了贡献，也能享受到公共服务所带来的福利。
税收是国家调节经济的重要手段之一。
税收政策的制定和调整，可以通过改变税率、减免税费等方式，对经济进行引导和调节。
例如，降低企业所得税税率，可以鼓励企业扩大生产和投资，促进经济增长；提高消费税税率，可以抑制过度消费，引导资源向更加可持续的方向发展。
税收政策的灵活运用，有助于实现经济的平稳发展和结构调整。
税收是社会公平与公正的体现。
税收根据个人和企业的收入、财产等情况进行征收，从而实现财富再分配的目标。
通过适当的税收调节，可以缩小贫富差距，促进社会公平与公正。
税收还可以对高消费、奢侈品征收较高税率，从而减少不必要的消费浪费，保护环境和资源，促进可持续发展。
税收还起到了激励和约束的作用。
税收的征收和使用都需要依靠法律和制度的规范和监督，这就要求纳税人遵守法律，履行纳税义务。
同时，税收也可以通过减免税费、税收优惠等方式，激励个人和企业积极投资、创新和发展。
税收的合理设计和运用，能够在一定程度上引导个人和企业的行为，推动经济的健康发展。
在我的日常生活中，我也深刻地感受到了税收的存在和影响。
每年的个人所得税、消费税等都是我不可避免的支出，但我也理解这是我作为一个公民应尽的义务。
同时，我也能从中获得一些实实在在的好处，如医疗保障、公共教育等。
税收的存在和使用，使我感受到了作为一个公民的荣誉和责任，也让我更加珍惜和尊重自己的所得和财产。
税收政策变化对企业的影响及应对策略
税收政策变化对企业的影响及应对策略税收政策变化是一个常见且重要的话题，对企业产生的影响也是不可忽视的。
本文将探讨税收政策变化对企业的影响，并提出相应的应对策略。
一、税收政策变化对企业的影响1. 成本增加：税收政策的变化可能导致企业的税负提高，增加了企业的经营成本。
不仅直接影响了企业的利润，还可能导致企业降低生产投入，削减员工福利或者提高产品价格，从而招致市场竞争的压力。
2. 投资意愿减弱：税收政策变化可能会影响企业的投资意愿。
例如，税收政策收紧可能导致企业在新项目上的投资受到限制，因为企业需要考虑到税收负担的增加是否会抵消投资所带来的收益。
3. 不确定性增加：税收政策的变化通常伴随着法规和规章的调整，这也增加了企业的不确定性。
企业需要及时了解新政策的具体内容，并进行相应的调整，否则可能会面临罚款、处罚或者声誉损失等风险。
二、应对税收政策变化的策略1. 做好政策研究：企业应该密切关注税收政策的变化，及时了解新政策的具体内容。
可以通过阅读政府发布的文件、咨询相关专业人士或参加相关研讨会等方式获取信息。
只有了解政策，企业才能更好地制定应对策略。
2. 优化财务结构：企业可以通过优化财务结构来减少税负，合理安排资金的运作。
例如合理配置投资项目，充分利用各种税收优惠政策和减免措施，以降低税收负担。
3. 提高资质与合规管理水平：加强对税收法规和规章的学习培训，确保企业税务申报、缴纳等工作符合相关法律法规，避免出现违规行为，以减少与税务机关的纠纷和风险。
4. 加强与政府部门的沟通：与税务部门、政府相关机构保持良好的合作与沟通，深入了解税收政策的精神与目的，争取政府对企业的支持，确保企业在政策调整中的利益最大化。
5. 加强创新与研发：在税收政策变化的背景下，企业应该将创新与研发作为重点，提高产品或服务的附加值，以应对竞争压力。
同时，通过不断创新，企业可以获得更多的税收优惠，减少税负。
6. 拓宽市场发展：税收政策变化可能会导致市场竞争的加剧。
税收政策对收入分配的影响
税收政策对收入分配的影响税收政策是国家财政政策的重要组成部分，其设计对于实现公平合理的收入分配具有重要影响。
税收政策不仅会直接影响个人和企业的经济行为，还会塑造社会的收入分配结构，从而对整个社会的稳定和发展产生深远影响。
本文将通过分析税收政策对收入分配的影响，探讨税收政策在促进社会公平和经济发展方面的作用。
首先，税收政策对个人收入分配起到直接的影响。
一方面，税收政策通过不同的税率设置，对高收入人群征收较高的税收，从而实现收入再分配，减少收入差距。
例如，增加高收入人群的所得税税率，或者征收遗产税等措施，可以有效地减少贫富差距。
另一方面，税收政策也可以通过减税等激励措施，促使中低收入人群增加劳动收入，提高其生活水平。
这种通过税收政策调整收入分配的方式，既能够减轻富人的负担，又能够增加弱势群体的收入，实现社会公平。
其次，税收政策对企业收入分配产生间接影响。
税收政策的灵活调整可以对不同行业、不同规模的企业采取不同的税收优惠政策，鼓励企业进行生产和创新投资。
通过减税等政策，促进了企业的发展，进一步提高了企业利润和收入水平。
这不仅有助于企业自身的经济增长，也可以为企业提供更多的就业机会，增加劳动者的收入。
同时，税收政策也可以通过对跨国企业的调整来影响国际收入分配。
例如，加强对跨国企业的税收监管，防止其利用税收漏洞避税，保护本国税收收入，有利于维护国际收入分配的公平性。
税收政策对收入分配的影响还体现在财政支出方面。
税收收入作为国家财政的重要来源，通过财政支出政策的设计和执行，影响着收入的再分配。
合理的财政支出政策可以通过提供公共教育、医疗等基本公共服务，改善弱势群体的生活状况，减少贫困。
此外，通过加大社会保障制度的投入，提高社会保险福利水平，也可以在一定程度上降低贫困和不平等现象，实现收入再分配。
然而，税收政策对收入分配的影响也面临一些挑战和争议。
一方面，税收政策的执行可能受到行政部门能力和廉政情况的影响，有可能导致一些特殊利益集团通过行贿等手段获得不公平的税收优惠，进一步加剧收入差距。
税收对个人和企业的影响
税收对个人和企业的影响税收是国家收入的重要来源，对个人和企业都有着直接或间接的影响。
个人和企业的税收负担、税收政策的调整以及税收收入的使用，都会对经济和社会产生一定的影响。
本文将从多个方面探讨税收对个人和企业的影响。
一、个人税收影响1.1 个人财务状况：个人税收直接关系到个人的财务状况。
个人所得税、消费税、财产税等会减少个人的可支配收入，降低个人的消费能力。
税收的增加可能会导致个人减少消费和储蓄，对个人生活产生一定的压力。
1.2 就业与工资水平：税收政策的调整会直接影响到个人的就业与工资水平。
个人所得税的税率和免征额的调整，会对个人收入的增减产生影响，进而可能影响到企业的薪酬水平和就业机会。
税收政策的合理调整有助于激发个人创业和就业的积极性。
1.3 社会福利：税收收入也用于提供社会福利和公共服务。
个人纳税的增加可能会在一定程度上提高社会福利水平，如教育、医疗、养老保险等。
而税收收入的使用方式和效率，会影响到个人享受社会福利的程度。
二、企业税收影响2.1 经营成本：企业税收直接影响企业的经营成本。
企业所得税、增值税、营业税等税种的改革和调整，会对企业的盈利能力和经营状况产生影响。
税收负担的增加可能会增加企业的经营压力，降低企业盈利能力。
2.2 创新与发展：税收政策的调整也会影响到企业的创新活力和发展态势。
个别地区或行业的税收优惠政策，可以鼓励企业加大科技创新和研发投入，推动企业技术水平和竞争力的提升。
税制的灵活性和公平性，对于激发企业活力和促进经济增长至关重要。
2.3 就业与社会责任：企业税收也与就业和社会责任紧密相关。
企业税收支出用于国家的福利事业和公共设施建设，有助于改善社会和谐稳定。
税收负担的减轻可以为企业提供更多发展机会，进一步促进就业。
三、税收政策的影响3.1 经济调控：税收政策是宏观经济调控的重要手段之一。
税收政策的调整可以调节经济的消费需求、投资行为和资源配置，对经济运行产生积极的推动作用。
个人所得税改革对企业和个人的影响
个人所得税改革对企业和个人的影响改革开放以来，中国经济飞速发展，人们的收入水平也在不断提升。
而在过去，个人所得税的起征点一直较低，造成了税负过重的情况。
为此，2018年起，中国对个人所得税进行了一系列的改革。
这其中最重要的一项改革就是提高个人所得税起征点，此举对于企业和个人都有着深远的影响。
一、企业方面1. 有效降低企业成本在改革前，个人所得税的起征点相当低，这意味着即使有些员工的收入并不是很高，但是每个月企业都需要为他们缴纳所得税，这样企业的税负就比较重。
在改革后，个人所得税起征点提高了，工资收入的大多数员工都不需要再缴纳个人所得税了，这就有效降低了企业的成本，给企业带来更多的利润。
2. 提升员工福利企业可以根据员工实际的工资收入来设置工资福利，而不再受到个人所得税起征点的限制。
这意味着，企业可以根据员工的实际情况更加合理地制定福利政策，提升员工的福利，从而增强员工的归属感和凝聚力。
二、个人方面1. 缓解普通人民的经济压力改革后，个人所得税起征点大幅提高，使得大多数普通劳动者都不需要再额外缴纳个人所得税了。
这就有利于减轻普通人民的经济压力，提升人民的生活水平。
同时，随着经济的发展，企业的利润空间也会逐渐扩大，这也为员工创造了更多的职业发展机会。
2. 培养积极的纳税意识个人所得税制度的改革还可以培养人民的积极纳税意识，增强人民的意识形态。
通过大力宣传，让人民认识到税收是国家的重要经济支柱，明白为什么要缴纳个人所得税，更能够理智地对待纳税义务，避免逃税行为。
三、总体影响个人所得税税制改革有利于缩小贫富差距，增强国家的公平和社会的稳定性。
这也是中国经济社会发展的重要课题，通过个人所得税税制的改革，可以缓解由贫富差距所带来的经济、社会问题，从而实现社会和谐稳定。
同时，个人所得税税制改革还可以强化国家的税收管理，促进国家和企业的长期发展。
总之，个人所得税税制的改革对于企业和个人都有着深远的影响，这是中国实现经济、社会发展的关键因素之一，应引起人们的高度重视。
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论税收对企业和个人的影响
世界上只有两件事是无法避免的，那就是税收和死亡
——本杰明·富兰克林
税收是国家的经济命脉，同时，对于我们每个人来说，从出生那一刻你就已经跟税收挂上了钩，为什么这么说呢？税收取之于民用之于民，人们日常生活中的公共设施，社会福利等都离不开税收带来的贡献。
从你出生的第一支疫苗，第一件衣服，第一口食物都与税有关，所以税收跟我们是密不可分。
国富则民强，国富的基础就是税收，所以企业纳税一方面履行了自己的义务，另一方面也是为了自身发展。
作为企业的重要经营成本，税收和利润之间的关系此消彼长，税收增加，那么利润就会降低；税收减少，那么利润就会增长。
资本具有的天然逐利性，决定了纳税人缺少主动纳税的主观能动性。
商场大促商品降价，立即召唤神龙人山人海；税务大促税负降低，从不见由此主动报税者车水马龙。
绝大部分纳税人的本意：能少点，再少点，更好一点不交，最好再退一点。
也因此，税收便具有了独特于其他经济手段的强制性和固定性。
其实，从纳税人的角度出发，想少缴税是可以理解的，现如今又正值经济下行的时期，关闭的企业不在少数，企业一方面要寻求发展，另一方面也要承担税收压力，双重压力下企业负重难行。
所以，无论是个人还是企业都应该做好税收筹划，企业应该随时关注到税务机关的动向，比如发行的最新税收优惠政策，减税政策或新规。
而个人也应该跟自己先关的个人薪资所得税相关政策的变动。
像企业想要合理减轻税负压力，可以找相关的税收优惠政策，比如企业所得税压力大，可以在总部经济开发区成立一家个人独资企业解决这部分的压力（不需实体办公），因为个人独资企业是核定征收，所以没有企业所得税和分红税，所有税种就3个：增值税、个人所得税、附加税，其中增值税是3%（小规模纳税人），个人经营所得税0.5%-2.19%（累进制计算），附加税0.18%（小规模减半征收）。
增值税压力大可以在总部经济开发区成立一家有限公司（不需实体办公）享受税收扶持政策，增值税部分可以奖励地方留存50%里的30%-70%，企业所得税部分可以奖励地方留存40%里的30%-70%，纳税大户还可以一事一议。
像个人在薪资所得税这块压力大的话，也可以通过在总部经济开发区成立个人独资企业来解决，把个人法人化，通过合作关系取代之前的雇佣关系，那这个个人独资企业就可以依法享受注册地优惠政策(一般是以核定征收，核定服务行业行业率10%的方式征税，包括个人独资企业的增值税、附加税及个人生产经营所得税等，全部加起来的税率最后大约在5%左右)。
所以应该以一种正确的态度对待税收，税收与我们如影同行，想要减轻税负压力，必须通过合理合法的方式来进行税收筹划。