保理授信审查要点
保理公司授信额度合理性分析
保理公司授信额度合理性分析
保理公司的授信额度合理性分析通常涉及以下几个因素：
1. 申请企业的财务状况：保理公司会对申请企业的财务状况进行评估，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些数据可以反映企业的盈利能力、清偿能力、流动性等指标，有助于确定企业的还款能力和风险。
2. 客户群体的特征：保理公司会考虑客户群体的特征，比如行业特点、客户信誉等。
不同行业的客户风险水平和还款能力可能存在差异，也会影响授信额度的确定。
3. 历史交易情况：保理公司通常会分析申请企业过去的交易情况，包括交易金额、交易频率、付款情况等。
这些数据可用于评估企业的交易活动和合作稳定性，从而考虑是否扩大授信额度。
4. 风险管理政策：保理公司会根据自身的风险管理政策来制定授信额度。
风险管理政策包括对企业的最大风险承受能力、行业竞争态势、市场供求情况等的综合考虑。
综上所述，保理公司的授信额度合理性分析需要综合考虑申请企业的财务状况、客户群体特征、历史交易情况以及风险管理政策等因素，以确保授信额度的合理性和风险可控性。
保理审核岗位职责
保理审核岗位职责岗位概述保理审核岗位在保理公司中扮演着重要的角色，负责对申请保理业务的客户进行审核和评估。
保理审核岗位需要具备专业的金融知识和风险评估能力，并能够准确判断客户的信用状况和偿付能力，确保公司贷款和投资的安全性和可行性。
本文将详细介绍保理审核岗位的职责和所需技能。
主要职责保理审核岗位的主要职责包括但不限于以下几点：1. 申请材料审核审核申请保理业务的客户提交的申请材料，包括企业资料、财务报表、银行流水等。
对于资料的真实性和完整性进行核实，确保所有信息的准确性和可靠性。
2. 信用评估分析根据客户的财务报表和其他相关信息，对客户的信用状况进行评估和分析。
包括评估企业的偿债能力、经营状况、行业风险等，用以判断客户是否具备保理业务的资格。
3. 风险评估根据客户的信用评估结果，对其潜在风险进行评估。
分析客户的还款能力、经营风险、市场风险等，评估其存在的风险程度，并提供保理业务的授信额度和利率建议。
4. 合同审查审核保理业务的相关合同和协议，确保合同条款的合法性和可执行性。
同时，需要与客户就合同条款进行协商和沟通，确保客户和公司的权益得到充分保护。
5. 投后管理对已经批准的保理业务进行监督和管理，定期进行还款检查和维护客户关系。
在客户出现偿付风险或其他问题时，及时采取相应措施进行处理，确保公司的资金安全。
6. 报告撰写及时编写保理审核报告，将审核结果和建议提交给上级领导。
包括客户信用评估报告、风险分析报告等，为公司决策提供参考。
所需技能和能力要胜任保理审核岗位，需要具备以下技能和能力：1. 金融知识具备扎实的金融知识，熟悉保理业务的各项规则和流程。
了解财务报表分析、信用评估方法、风险管理等相关知识，并能够灵活应用于实际工作中。
2. 风险评估能力具备较强的风险评估能力，能够准确判断客户的还款能力和风险程度。
对于企业的财务状况和行业背景有敏锐的洞察力，并能够及时发现和分析潜在的风险。
3. 分析和决策能力具备良好的分析和决策能力，能够综合各种信息，做出准确和客观的评估和决策。
商业保理业务常见风险与审查要点
商业保理业务常见风险与审查要点摘要：保理业务的风险控制是业内人士关注的问题。
本文拟从实操的角度谈谈商业保理业务的常见风险与业务审查要点。
关键词：商业保理；风控；近年来，商业保理公司发展如雨后春笋。
截至2018年底，全国注册成立商业保理公司及分公司超过1.3万家，加上可以从事商业保理业务的近万家融资租赁公司，能够提供商业保理服务的类金融企业（以下统称为"商业保理公司"）超过2万家。
商业保理公司不需要抵押重资产，通过应收账款融资，解决中小企业流动性资金问题，已经成为中小企业融资的一个重要途径。
然而，近期受到经济下行等多种因素影响，保理业务增长放缓，风险暴露压力加大，内外诈骗风险事件频发，保理业务的风险控制成为所有业内人士共同关注的问题。
本文拟从实操的角度谈谈商业保理业务的常见风险与业务审查要点。
一、商业保理业务常见风险点1.1合规风险1.1.1经营范围合规：融资租赁企业兼营与主营业务相关的商业保理业务的合规边界一是"人"相关，交易对手是承租人；二是"物"相关，即租赁物相关的租赁项下应收账款；1.1.2交易主体合规：交易主体是否正常经营、是否具有交易资质。
1.1.3流程合规：基础合同、卖方出库、物流运输、买方入库整个流程有迹可循且符合逻辑。
流程不合规可能导致卖方履约瑕疵；1.1.4单证合规：票据的真实性且与基础合同的一致性。
虚假票据极大可能是虚假的贸易背景；票证与基础合同不符，很可能导致贸易纠纷，从而导致买方抗辩。
1.2信用风险1.2.1应收账款转让与受让是保理业务的核心，借款人与还款人分离是保理与贷款区别的显著特征。
应收账款转让给保理商是保理业务的常规担保措施，买方依据商务合同按期支付应收款项就不会产生信用风险。
1.2.2买方信用风险：最终付款人不履行或不完全履行付款义务或不按应收账款转让的约定付款路径支付。
1.2.3卖方信用风险：卖方客户通常作为国内保理业务的申请主体(定向保理除外)，作为第二还款人，卖方信用风险也不能忽视。
国内保理业务审查要件
国内保理业务审查要件1、公司授信业务放款审查审批表；2、借据（国内保理业务凭证）；3、国内保理业务合同；4、应收账款转让申请书（含拟转让应收债权明细清单）；5、债权转让通知书；6、债权转让通知书回执；7、销售合同正本或副本；注：（1）买卖双方在商务合同中未约定应收债权不得转让的条款（2）债权有明确的到期日或根据商务合同可以明确推断出到期日。
如果债权无固定到期日的，应由买卖双方协商确定到期日或由卖方依据可查证的双方交易历史记录和交易的性质向我行申请一个合理可行的、且为我行可接受的预计到期日；商务合同应以人民币计价并支付，如商务合同涉及外币汇率风险的，我行原则上不承担汇率风险；（3）买卖双方原则上不得存在关联关系8、增值税票（相关发票）销货方复印件；9、货运单据（发货单等证明）正本复印件；提供第8项和第9项以证明卖方已履行了对应商务合同项下的交货义务及劳务。
10、债权未设定任何形式的担保的应收账款质押登记系统查询记录11、关于买方资信情况的文件，包括但不限于营业执照副本、组织机构代码证、上一年度财务报表等。
12、申请人基础资料：已年检过的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、法定代表人身份证明书、法定代表人身份证复印件；公章清样和法定代表人签字或名章清样及授权、授权委托书及被授权人身份证复印件（如有）、财务报表、公司章程、贷款卡复印件及查询记录等；13、申请人董事会或相关有权决策机构同意申请人向中信银行转让交易债权及授权签署《国内保理业务合同》等相关文件的董事会或相关有权决策机构决议的原件（需盖有申请人的公章），并附有董事（股东等）成员签字样本。
14、批复要求提供的其他资料；15、批复复印件。
相关手续，操作要点：1、查询打印应收账款质押登记系统，确保申请人对申请应收债权融资的债权未设定任何形式的担保，无权利瑕疵；2、信贷调查（原则上由分行公司银行部发起）、信审环节确定：（1）买卖双方资信材料，原则上不得存在关联关系；（2）保理额度是非循环额度（根据应收账款情况核定），还是循环额度（根据买卖双方的历史合作情况和已有及预期发生的应收账款进行审核）；（3）国内保理的融资期限应根据应收债权的还款期限、合理在途时间等因素确定。
授信审查工作建议和问题
授信审查工作建议和问题
授信审查工作建议和问题
授信审查是一种以风险为导向的金融机构评估客户信用风险能力的过程。
它可以帮助金融机构准确地识别客户的财务状况，并为提供有效的授信服务建立一个健全的授信体系。
首先，要对客户所处行业、经营状况、财务状况、经济状况等方面进行全面考察，以便准确了解客户的风险能力。
然后，要明确客户的授信需求，并结合客户的财务状况和财务历史，根据金融机构的授信政策，确定客户的授信额度。
此外，还要对客户的财务资料进行审核，确保客户的财务资料真实可靠。
为了进行有效的授信审查，需要解决以下几个问题：
1. 授信审查的目标：授信审查的目标是明确客户的授信需求，并依据金融机构的授信政策，确定客户的授信额度，以防止不良贷款的发生，因此，审查过程中要确保授信审查的严格性和准确性。
2. 授信审查的评估标准：授信审查要从客户的财务状况、行业特征、经营状况、经济状况等方面进行全面评估，以识别客户的风险能力，并确定客户的授信额度。
3. 授信审查的评估方法：授信审查要采取多种评估方法，如财务分析、业务分析、法律分析等，以便准确识别客户的风险能力，并确定客户的授信额度。
4. 授信审查的风险管理：授信审查的过程中，要采取有效的风险管理措施，确保客户的财务资料真实可靠，并及时发现不良贷款的可能性，以避免客户的违约风险。
此外，金融机构还需要明确授信审查的责任人员和审核机制，确保授信审查的质量和客户的满意度。
总之，授信审查是一项重要的风险管理工作，必须从客户的财务状况、行业特征、经营状况、经济状况等方面进行全面考察，确保客户的财务资料真实可靠，并采取有效的风险管理措施，以防止不良贷款的发生。
银行保理业务存在的问题及审计要点【最新】
银行保理业务存在的问题及审计要点近年来，我国的国际国内保理业务发展较快，银行在开办国际保理业务的同时，也大量开办国内保理业务。
由于保理业务是一项新的银行业务，银行内控制度和外部法规不健全，因此，保理业务目前存在问题较多。
一、保理业务的基本内涵所谓保理业务，是指销货方将其向购货方销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给银行，由银行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。
实质上是针对企业未收回货款而发放的贷款，还款来源是企业在未来将要收回的货款。
二、保理业务目前存在的主要问题(一)国内保理业务的法律法规与信用体系尚未健全，加大了银行风险。
一方面，银监会于2003年取消了对内资商业银行开办国内保理业务的审批程序，但尚未出台相关部门规章。
另一方面，我国企业信用体系还不完善，银行对不了解的销售商和购货商开展保理业务，风险很大。
如，我们在对某银行分行审计时，该行作为保理商对卖方在天津、买方在河北的两家公司办理了数笔有追索权的保理业务。
由于买方濒临破产、卖方没有发货，虽然该保理纠纷诉讼时间长达3年，但因为没有具体法规，法院至今未裁决，银行3000多万元保理融资形成巨大风险。
(二)银行利用保理业务调整存款、手续费指标。
如，某银行分行向企业办理保理融资2亿元，保理贷款利率3%、手续费为1%。
银行和企业将保理融资的2亿元当做银行承兑汇票保证金，企业得到2亿元银行承兑汇票。
如此操作，企业取得了与贷款利率接近的2亿元资金，银行增加了保证金存款2亿元和1%手续费。
(三)内控制度不健全，监管不到位，无贸易背景的国内保理融资大量存在。
目前，保理业务没有统一的法规，银行内部缺乏相关制度。
银行办理的保理业务相当于流动资金贷款，但有的银行没有按贷款管理，造成大量保理融资没有贸易背景。
如，我们在对某银行分行审计时，查出该行无贸易背景的保理业务占比50%以上。
其中，有两家企业采取先开出复印给银行之后再作废或冲销的没有贸易背景的增值税发票1100多份、金额11亿多元，从该行保理融资20多次，累计融资金额9亿多元。
保理合同审查要点
保理合同审查要点一、主体审查保理商受理保理融资业务时，应当严格审核债权人、债务人的资信、经营及财务状况，分析拟做保理融资的应收账款情况，包括是否出质、转让以及账龄结构等，合理判断债务人的付款意愿、付款能力以及债权人的回购能力，审查基础合同等资料的真实性与合法性。
对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款，或基础合同双方为关联企业的应收账款，应当从严审查交易背景真实性和定价的合理性。
二、应收账款1.应收账款债权真实、合法、有效作为保理合同中的转让对象，应收账款的合法存在是保理法律关系成立的前提之一，必须根据交易历史记录、发票、收货单、运单等进行严格审查。
2.应收账款债权可转让应收账款不具备合同法第七十九条规定的不得转让的情形，其中该条第二项“按照当事人约定不得转让”是审查形成应收账款的基础合同的重点。
为免争议，在债务转让通知尤其是在债务人书面确认通知内容时一定要注明基础合同形成的债务可转让。
三、债务人对应收账款进行确认的内容及效力合同法第八十条规定“债权人转让权利的，应当通知债务人。
未经通知，该转让对债务人不发生效力。
债权人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外。
”所以保理商审查债权转让的一个重点是债权人是否已经书面通知债务人以及债务人是否书面确认转让内容。
但债务人是否收到通知，不影响保理合同的效力。
为免争议，可以要求债务人在确认书中明确放弃因基础合同享有的对保理商的抗辩权、抵销权，而对原债权人保留，无论该抗辩权或者抵销权何时或者基于何种原因产生。
四、基础合同变更有约定的从约定，没有约定的：1.保理商可以对保理合同内容做出相应变更；2.未经保理商同意，债权人变更基础合同的行为导致应收账款的有效性、履行期限、付款方式等发生重大变化，致使保理商不能实现合同目的，保理商可以向债权人主张解除保理合同并要求赔偿损失，或者要求债权人依照保理合同约定承担违约责任。
债务人若未承诺不变更基础合同，则不承担因基础合同变更给保理商造成损失的赔偿责任，除非债权人与债务人恶意串通变更基础合同，损害保理商利益。
保理授信审查要点解读
的航空货运公司，全球第四大货运公司，国内空运量排名同业第一，具备很强的实力
。
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
•
4. 为缓释风险，特追加泛亚班拿国际货物运输有限公司法人代 表蔡利提供个人连带责任担保，签定自然人担保保证书。经查阅个人
征信系统，其个人信用记录良好，不存在恶意逾期及欠款的情况，本
债结构合理，长短期偿债能力强，现金流量大且充足，作为第一还款来源很有保障。
3. 第二还款来源分析： 本次授信主要依据借款人与厦门外贸国际运输代理（中国）有 限公司之间产生的应收账款，该账款的结算方式是：双方每月15日对账，双方在发货 确认单上进行回签，同时出具确认函，由此起算80天进行付款。当出具确认函后，该
北京立金银行培训中心课程
十九、保理授信审查要点
•
保理定义：保理（Factoring）又称托收保付，出口商将其现在或 将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转 让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融 通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一 系列服务的综合金融服务方式。它是国际贸易中以托收、赊账方式结 算货款时，出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理 商）承担风险责任的做法。
笔账款直接进入泛亚班拿的电子支付系统，到期后，系统自动支付，正常情况下支付
过程中不存在人为干扰因素，不存在价格趋势变化。该质押物的质押率为80%，在贷 款期间质物能够覆盖贷款金额，不致产生缺口。 而泛亚班拿国际运输代理（中国） 有限公司是瑞士泛亚班拿集团有限公司的全资子公司，XXXX集团有限公司是欧洲最大
7. 无追索权保理业务买卖双方非关联企业
8. 卖方销售产品应是原材料、零部件等标准统一、同质性强的商品。销售成套设备、生产 线和大型设备等资本性货物或商品质量不易量化、容易产生争议的产品形成的应收帐，建筑 工程、公路建设、软件开发等行业形成的应收帐，以及合同权利不完整的应收账款不适合叙 国内无追索权保理 做保理业务，具体业务以产品管理部门保理业务方案批复为准
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
北京立金银行培训中心课程
（三）经营许可分析 公司提供了下列经营许可证书：
• •
1. 中国民用航空运输销售代理业务资格认可证书（一类货运）； 公司与泛亚班拿货运代理运输（中国）有限公司的业务往来开始于 2005年7月，2010年平均每月的业务量在人民币700万左右，付款期限 为80天，一般以转账为主，泛亚班拿均按时付款。2010年以来，随着 国际贸易的逐渐复苏，及国内进口业务的持续增长，空运业务发展迅 速，外贸运计划在本年度扩大和泛亚班拿的合作，存在融资需求。
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
销售渠道分析 前三名销售商（按金 金额(万元 占全部销
额大小排名）
1 泛亚班拿国际运输代 理（中国）有限公司 厦门ABB开关有限公 司 恒安（中国）纸业有 限公司
)
20659
售比率%
84
2
2819
11.6
3
170
0.7
进口保理
22. 付款期限原则上不超过120天
23. 基础交易合同不得含有合同/应收账款禁止转让条款
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
【案例】
厦门国际货物运输有限公司保理融资
• •
（一）企业基本概况 厦门国际货物运输有限公司，注册资本及实收资本550万元，主 营业务是国际货运代理，主要盈利来源分别是空运，海运和陆运，空 运的业务量占比高达80%以上，合作企业是欧洲最大的空运企业泛亚 班拿，本次为了拓展业务，特向银行申请保理额度。
80天进行付款。
• 【点评】
• 企业报表中有大量应收账款时，是我们拓展保理业务的时机，可 以帮助企业盘活应收账款，加快资金流的运转，减少企业的资金压力
。
400-650-5776
次追加其个人连带责任担保，第一可以缓释银行的信贷风险，第二可 防范借款人的道德风险。 5. 通过本次授信，将进一步加强企业与银
行的业务联系，借款人已将结算账户开立到银行，经济效益明显。
综上，该笔授信业务风险与效益匹配，建议给与授信，同时银行将密 切关注企业经营情况。
400-650-5776
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
• • （二）银行切入点分析 1. 从行业背景看，现代物流业是国家支持行业，已列入国家“十二五”规划中的战略 性新兴产业发展计划中，同时该行业是厦门是优先扶持三大主要产业之一，未来发展 空间巨大，为借款人的发展提供了良好的机遇。 2. 第一还款来源分析：借款人近两 年来发展迅速，2010年末企业资产规模达5334万元，实现销售收入24308万元。该公司 作为厦门国际运输代理（中国）有限公司厦门唯一的操作公司，主营业务收入、利润 增长快速，现金流充裕，盈利能力较高，企业主营业务利润率平均为8%以上，资产负
货款。
• （3）外贸运和泛亚班拿每月15日对账确认，双方财务出具确认函 ，出具确认函80天后泛亚班拿进行货款的支付,一般采取现金转账的
形式。
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
•
2. 公司自与泛亚班拿合作以来，业务量逐年上升，已是厦门当地规 模较大的货物代理物流公司，公司总体经营情况良好，但由于与泛亚 班拿的应收款有一定的账期，同时向各航空公司需缴纳一定的押金， 对企业的资金形成较大的压力；
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
• 外贸运与泛亚班拿合作的主要流程为： • （1）外贸运与泛亚班拿订立长期合作合同，外贸运负责泛亚班拿
福建地区所有的客户物流配送和运输（指定货的运输）；
• （2）外贸运和相关航线的航空公司、船公司签订合同，同时预付 相关费用。当货物运输完毕后，外贸运根据货物发票向泛亚班拿申请
ห้องสมุดไป่ตู้
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
16. 出口商具有进出口经营权
17. 进出口商原则上应为非关联企业
国际无追索权出口保理 18. 付款期限原则上不超过120天 19. 基础交易合同不得含有合同/应收账款禁止转让条款 20. 进口保理商须已被核定了同业授信额度 21. 进口商具有进出口经营权
9. 销售方式为赊销，付款期限原则上不超过180天，付款方式明确，有确定的付款到期日
10. 合同中未含有禁止转让、寄售或保留所有权条款，或买卖双方另行约定排除禁止转让条 款，或买方可书面确认银行格式的《应收账款债权转让通知书》
11. 出口商具有进出口经营权 12. 付款期限原则上不超过120天 国际有追索权出口保理 13. 基础交易合同不得含有合同/应收账款禁止转让条款 14. 付款方式为赊销（O/A）或承兑交单（D/A） 15. 融资比例原则上应不超过发票金额的80%
笔账款直接进入泛亚班拿的电子支付系统，到期后，系统自动支付，正常情况下支付
过程中不存在人为干扰因素，不存在价格趋势变化。该质押物的质押率为80%，在贷 款期间质物能够覆盖贷款金额，不致产生缺口。 而泛亚班拿国际运输代理（中国） 有限公司是瑞士泛亚班拿集团有限公司的全资子公司，XXXX集团有限公司是欧洲最大
7. 无追索权保理业务买卖双方非关联企业
8. 卖方销售产品应是原材料、零部件等标准统一、同质性强的商品。销售成套设备、生产 线和大型设备等资本性货物或商品质量不易量化、容易产生争议的产品形成的应收帐，建筑 工程、公路建设、软件开发等行业形成的应收帐，以及合同权利不完整的应收账款不适合叙 国内无追索权保理 做保理业务，具体业务以产品管理部门保理业务方案批复为准
北京立金银行培训中心课程
供应渠道分析
前三名供应商（按 金额大小排名） 1 2 3 新加坡航空 华信航空 卢森堡航空 金额(万 元) 8064 6027 4742 占全部采 购比率% 36.9 27.5 21.7
借款人和泛亚班拿签订长期合同以后，根据客户的情况与相关航线的航空公司、船公 司签订合同，同时预付相关费用。当货物运输完毕后，外贸运根据货物发票向泛亚班拿申 请货款。合作的航空公司主要是新加坡航空，华信航空、卢森堡航空、港龙航空、香港航 空、中华航空、国航等。
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
• •
（四）银行授信方案 根据借款人公司业务发展的需要，向银行申请应收账款保理，经 过测算，建议授信额度为人民币2500万元整，应收账款质押率为80% ，按规定串用。贷款用途：支付空运费。为缓释风险，特追加厦门外 贸国际货物运输有限公司法人代表蔡利提供个人连带责任担保，签定 自然人担保保证书。
5. 销售方式为赊销，付款期限原则上不超过180天，付款方式明确，有确定的
付款到期日 6. 合同中未含有禁止转让、寄售或保留所有权条款，或买卖双方另行约定排除 禁止转让条款，或买方可书面确认银行格式的《应收账款债权转让通知书》
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
物流行业具备着其行业的特殊性，借款人2007年后加大了和泛亚班拿国际运输代理（中 国）有限公司合作的力度，成为了其福建省唯一的操作公司，泛亚班拿的业务量在借款人 整个公司的业务量中占比高达84%。
付款方式为：凭货物发票，双方出具确认函80天后。经调查，买方在每月15日和卖方
对账，双方在发货确认单上进行回签，双方出具确认函，由此起算80天进行付款。多年来 ，双方关系稳定，泛亚班拿从未逾期付款。
新 授信性质 增 本次授信敞口(万元)
2,500 .00
担保方式 及内容 信用
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
• 银行根据借款人和泛亚班拿双方确认函及货物发票，给予借款人发 票金额80%的融资金额。借款人及泛亚班拿确认方式：双方在每月15
日对账，双方在发货确认单上进行回签，同时出具确认函，由此起算
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
授信方案 公开授信 额度类型 额度 授信方式 综合授信额度
授信额度 (万元) 2,500.00 金额 币 授信品种 种 (万 元) 保证金比例 期限( 月) 用途 授信期限(月) 12
受益
国内有
追索权保 理
人
民 币 2,50 0.00 12
的航空货运公司，全球第四大货运公司，国内空运量排名同业第一，具备很强的实力
。
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
•
4. 为缓释风险，特追加泛亚班拿国际货物运输有限公司法人代 表蔡利提供个人连带责任担保，签定自然人担保保证书。经查阅个人
征信系统，其个人信用记录良好，不存在恶意逾期及欠款的情况，本
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
项目 审查要点
1. 有追索权保理业务买卖双方原则上应是非关联企业，如是关联企业，应统一 纳入关联企业集团客户授信进行管理 2. 必须有真实的商品交易关系和劳务关系。 3. 卖方销售产品应是原材料、零部件等标准统一、同质性强的商品。销售成套 设备、生产线和大型设备等资本性货物或商品质量不易量化、不易产生争议的 产品形成的应收帐，例如煤炭经销商向电厂供煤、药品经销商向医院供应标准 化的药品； 国内有追索权保理 4. 建筑工程、公路建设、软件开发等行业形成的应收帐，以及合同权利不完整 的应收账款不适合叙做保理业务，如做必须获得买方的书面确认，合同质量完 全合格，仅是进入延期付款队列的应收账款。
债结构合理，长短期偿债能力强，现金流量大且充足，作为第一还款来源很有保障。
3. 第二还款来源分析： 本次授信主要依据借款人与厦门外贸国际运输代理（中国）有 限公司之间产生的应收账款，该账款的结算方式是：双方每月15日对账，双方在发货 确认单上进行回签，同时出具确认函，由此起算80天进行付款。当出具确认函后，该
北京立金银行培训中心课程
十九、保理授信审查要点
•
保理定义：保理（Factoring）又称托收保付，出口商将其现在或 将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转 让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融 通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一 系列服务的综合金融服务方式。它是国际贸易中以托收、赊账方式结 算货款时，出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理 商）承担风险责任的做法。