安永报表合并与分析项目介绍
会计操作技能财务报表的合并与整合
会计操作技能财务报表的合并与整合财务报表的合并与整合是会计操作中的重要环节之一，它涉及到对多个实体的经济数据进行整合与归纳，从而更好地反映整个企业集团的财务状况和业绩。
本文将从合并与整合的概念、操作技能和相关要点等方面进行探讨。
一、合并与整合的概念合并与整合是指将集团内各个独立实体的财务数据进行统一归纳，形成整体性的财务报表。
通过合并与整合，可以消除集团内部交易的影响，提高财务报表的真实性和可比性，为管理层和投资者提供更准确的决策依据。
二、合并与整合的操作技能1. 确定合并范围：首先需要确定要合并的实体范围，通常是由实体间的控制关系决定的。
控制关系一般是指一个实体对另一个实体拥有控股权或支配权。
2. 规范会计处理：对参与合并与整合的实体要统一会计政策，确保财务数据的一致性。
同时，要针对各种合并形式（例如全资子公司、联营企业、合营企业等）制定相应的会计处理准则。
3. 调整合并日前后的财务报表：合并前的财务报表需要做出相应调整，以消除集团内部交易的影响。
合并后，需要对合并范围内的财务报表进行合并调整，形成整体的财务报表。
4. 处理合并差额：合并差额是指合并后的实体价值与合并日账面价值之间的差异。
对于差额的处理，要根据实体的性质和具体情况采用相应的会计处理方法。
5. 披露合并与整合信息：根据相关法律法规和会计准则的要求，要对合并与整合进行充分的披露，如合并财务报表、附注、管理层讨论与分析等。
三、合并与整合的相关要点1. 合并与整合目的：合并与整合的主要目的是提高财务报表的信息价值，反映整个企业集团的真实状况和业绩，为内外部利益相关者的决策提供依据。
2. 合并与整合程序：合并与整合的程序一般包括确定合并范围、统一会计政策、调整财务报表、处理合并差额和披露信息等环节。
不同的合并形式和具体情况有所差异，要根据具体情况灵活应用。
3. 合并与整合的影响：合并与整合的结果会对财务报表的指标产生影响，如资产负债表的总资产、负债和所有者权益，利润表的收入、成本和利润等。
合并报表项目目标-概述说明以及解释
合并报表项目目标-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述：合并报表项目是指将一个公司或组织旗下多个子公司或分支机构的财务数据整合到一个统一的财务报表中，以展现整个公司或组织的财务状况和经营成果。
这种综合性的财务报表有助于投资者、管理层以及其他利益相关方更全面地了解公司的财务实力和运营情况。
在当今全球化经济环境下，越来越多的公司跨国经营和跨境合作，需要进行合并报表来反映其全球业务的财务状况。
合并报表不仅涉及到财务会计，还涉及到管理会计和财务管理等领域。
因此，合并报表项目的目标是确保公司合并后的财务报表合规、准确和透明，为公司的经营决策和战略规划提供有力支持。
1.2 文章结构本文将分为三个部分来讨论合并报表项目目标。
首先，在引言部分将对合并报表进行概述，介绍文章的结构和目的。
接着，在正文部分，将详细讨论合并报表的概念、重要性以及实施合并报表的步骤。
最后，在结论部分将对前文进行总结，探讨合并报表项目目标的实现，并展望未来合并报表的发展趋势。
通过这种结构，读者可以逐步了解合并报表项目目标的重要性和实现方式，从而更好地应用于实际工作中。
1.3 目的合并报表项目的目的是为了实现公司集团内部所有子公司的财务数据的整合和汇总，使得公司能够更清晰地了解整个集团的财务状况和业绩表现。
通过合并报表项目，公司可以更准确地评估自身的财务状况，为投资者、管理层和监管机构提供透明的财务信息。
此外，合并报表项目还可以帮助公司更好地规划未来的战略方向和业务发展，为公司的持续增长和稳定经营提供有力支持。
通过对集团内部各个子公司的财务数据进行比较和分析，可以发现业务上的亮点和短板，及时调整经营策略，提高整个集团的综合竞争力。
总之，合并报表项目的目的在于提高公司对整个集团的财务管控和管理能力，实现全面的财务管理和监控，为公司的长期发展和增长打下坚实的基础。
2.正文2.1 合并报表的概念合并报表是指由一个母公司和其子公司共同编制的财务报表。
安永共享财务中心简介版
► 查询
务 ► 查询
► 维护财务核算制 度
► 负责各项制度推 进
► 制定标准报表要 求
► 指导和协调关账 ► 领导对外报表编
制 ► 授权与复核 ► 查询
► 发票购买和管理 （子公司）
► 提供开票明细汇 总
► 提供验票明细汇 总
► 提供远程抄税文 件
► 资金计划编制、 审批和使用管理
► 资金预测及头寸 管理
和
历史数据导入
设 备
销账功能 往来对账
资金系统实施
试点
扫描系统实施
试点
报支系统实施
试点
项目管理
变革管理
第一阶段：运营稳定阶段
第二阶段：运营改进阶段
改进稳定 阶段
第三阶段：运营优化阶段
图释： 名称
指持续性的项目
名称
指非持续性的项目
Page 13
财务共享服务
目录
► 财务管理面临的挑战与变革趋势 ► 安永对财务共享服务的理解 ► 安永财务共享服务的实施方法 ► 安永财务共享服务案例
一级业务单位 财务部
子公司税务
原始凭证包括： • 发票 • 订单 • 合同 • 出入库单
原始凭证 扫描和归档
会计处理中心
税务 （总帐及报表部）
费用报销录入
（报销处理部）
六大往来科目：
应收应付录入
• 应收应付 • 其他应收应付 • 预收预付
（应收、应付处理部）
非操作性会计核算包括： • 成本核算 • 工资核算（统计）
政 策 及 全 球 报 表 合 并
变 革 管 理
资 者 关 系 维 护
预算及分析
预 算 及 预 测 管 理
业 绩 管 理
财务报告分析会计报表附注及合并财务报表解读PPT45页精编版
例：截止到2001年4月25日,通过对沪深两市1073家上市公司公布的2000年年报进行统计可以发现,有332家公司的关联交易存在侵害上市公司权益的现象,占公布年报的30 94%,即有三成上市公司受到来自大股东及其与之有关公司的侵害。 （-中国证券报[Ｎ] 2001-04-28 ） 在关联交易中,通过对定价的操纵,大股东很容易将质次的资产高价卖给上市公司。如ＰＴ农商社,该公司大股东农工商集团1997年将宣称(也是董事会公告的)为优质资产的上海前卫柑桔公司以8919 7万元卖给ＰＴ农商社,但此后柑桔公司连年亏损,“优质资产”实乃劣质,最终ＰＴ农商社不得不于2000年以4298 39万元退还大股东,一来一往大股东实际上拿走了4521 31万元。
会计报表附注的作用 会计报表附注的主要内容 会计报表附注分析要点
6.1.1 会计报表附注的作用
会计报表附注是为了便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目等所作的解释。
会计报表附注存在的理由： 由于受格式、反映形式等的限制，会计报表本身所提供的信息在有的情况下并不能完全满足报表使用者的需要。 例如，会计报表中所规定的内容具有一定的固定性和规定性，只能提供货币化的定量的财务信息，对会计信息使用者决策具有重要意义的非货币化或非量化会计信息则无法反映，而这些信息又是报表使用者需要了解的，因此须借助于会计报表附注来说明。 又如，列入会计报表的各项信息都必须符合会计要素的定义和确认标准，因此，一些对信息使用者有重要影响但与现行的确认标准不一致的项目，就无法在会计报表中列示，需在表外予以披露。
合并财务报告的逻辑分析(3篇)
第1篇一、引言合并财务报告是企业集团财务信息的重要表现形式，它反映了企业集团的整体财务状况、经营成果和现金流量。
随着经济全球化和企业集团化的发展，合并财务报告在企业管理、投资决策和市场监管等方面发挥着越来越重要的作用。
本文将从合并财务报告的定义、编制原则、编制程序、信息披露等方面进行逻辑分析，以期为我国企业集团合并财务报告的编制提供理论支持和实践指导。
二、合并财务报告的定义合并财务报告是指企业集团对其所属子公司的财务状况、经营成果和现金流量进行汇总、分析和披露的财务报告。
合并财务报告主要包括合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表和合并所有者权益变动表等。
三、合并财务报告的编制原则1. 实质重于形式原则：在编制合并财务报告时，应关注子公司在经济实质上的归属，而不是仅仅关注法律形式。
2. 谨慎性原则：在编制合并财务报告时，应充分考虑各种不确定因素，对可能发生的损失和费用予以充分预计。
3. 历史成本原则：合并财务报告中的资产、负债和所有者权益的计量，应以历史成本为基础。
4. 收益实现原则：收入、费用和利润的确认应以实际实现或应实现为标准。
5. 一贯性原则：合并财务报告的编制应保持会计政策和会计估计的一致性。
四、合并财务报告的编制程序1. 收集子公司财务报表：企业集团应收集所属子公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
2. 确定合并范围：根据实质重于形式原则，确定合并范围，即哪些子公司应纳入合并财务报告。
3. 预处理：对子公司的财务报表进行预处理，包括调整会计政策、折旧方法、合并报表等。
4. 编制合并财务报表：根据预处理后的子公司财务报表，编制合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表和合并所有者权益变动表。
5. 编制合并报表附注：对合并财务报表中的相关事项进行说明，如合并范围、会计政策、重要会计估计等。
6. 披露：将合并财务报告及其附注披露给投资者、债权人等利益相关者。
安永：中国企业出海并购后的数字化管理方案
中国企业出海并购后的数字化管理方案出海并购水深浪急，中国企业如何成功并购并实现长期价值？根据安永中国海外投资业务部发布的《2022年前三季度中国海外投资概览》，截至2022年第三季度，中企宣布的海外并购总额为234.5亿美元，同比下降49%，再创历史同期新低。
中企宣布的交易数量为379宗，同比减少6%。
但在全球并购市场中，中国依然扮演者着重要角色。
但按交易量与交易金额计算，2022年上半年，中国分别约占全球并购市场的23%和12%。
在贸易摩擦和地缘政治紧张的“新常态”背景下，中国企业需对海外并购进行更加充分的规划并加强投后管理，从而提高资本利用率与并购成功率。
安永秉持“以业务为驱动、以场景为动力、以数字化为使能”理念推动出海企业数字化变革。
出海企业数字化转型既要因国施策，也要结合系统流程和业务场景，从而达到对业务进行赋能，对数据实施管控，对风险实现规避。
安永协助企业通过数字化手段实现并购后业务管理的精准化、流程化、规模化，在原来的运营基础上革命性提高运作效率；同时也能通过数字化管理系统的整合方案实现信息反馈的理性、客观、敏捷、快速、精准。
1.调研背景根据安永中国海外投资业务部发布的《2022年前三季度中国海外投资概览》，截至2022年第三季度，中企宣布的海外并购总额为234.5亿美元，同比下降49%，再创历史同期新低。
中企宣布的交易数量为379宗，同比减少6%。
但在全球并购市场中，中国依然扮演着重要角色。
但按交易量与交易金额计算，2022年上半年，中国分别约占全球并购市场的23%和12%。
在贸易摩擦和地缘政治紧张的“新常态”背景下，中国企业需对海外并购进行更加充分的规划并加强投后管理，从而提高资本利用率与并购成功率。
自2016年以来，中国海外并购交易和金额持续下降。
一方面，随着国内监管部门对海外投资加强监管与指导。
另一方面，跨国并购后的整合工作高度复杂，需要解决经营理念差异和文化冲突等深层次障碍。
合并会计报表讲义
合并会计报表讲义1. 概述合并会计报表是指将一家公司及其子公司的财务数据合并在一起，形成一个整体的会计报表。
合并会计报表可以为投资者、债权人和其他利益相关方提供全面了解公司整体财务状况的信息。
2. 合并会计报表的目的合并会计报表的主要目的是提供一个全面准确的财务信息，以评估集团公司的整体业绩和财务状况。
合并会计报表通过整合母公司和子公司的财务数据，展现出整个集团的财务状况和经营情况，帮助投资者和其他利益相关方做出明智的决策。
3. 合并会计报表的要素合并会计报表主要包括以下几个要素：3.1 资产合并会计报表列出了整个集团的资产情况，包括固定资产、流动资产、投资性房地产等。
资产的计量基础通常是按照公允价值或成本进行。
3.2 负债合并会计报表列出了整个集团的负债情况，包括长期借款、应付职工薪酬、应交税费等。
负债的计量基础通常是按照公允价值或面值进行。
3.3 所有者权益合并会计报表显示了整个集团的所有者权益情况，包括股本、盈余公积、未分配利润等。
3.4 收入合并会计报表列出了整个集团的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等。
收入通常按照实现原则计量，即在产品销售或服务提供后确认为收入。
3.5 费用合并会计报表列出了整个集团的费用情况，包括销售费用、管理费用、财务费用等。
费用通常按照发生原则计量，即在资源使用或收益得以实现时确认为费用。
4. 合并会计报表的编制过程合并会计报表的编制过程通常包括以下几个步骤：4.1 识别子公司首先需要确定哪些子公司应该被纳入合并会计报表范围内。
通常情况下，持有公司股份超过50%的子公司应被纳入合并范围。
4.2 重分类子公司财务数据将子公司的财务数据重分类，以符合母公司的会计政策和报告要求。
这可能涉及到调整子公司的计算方法、会计准则和报告格式等。
4.3 消除内部交易合并会计报表需要排除母子公司之间的内部交易，确保报表反映出真实的对外交易情况。
内部交易的消除包括销售、购买、利润分配等方面。
第五章合并会计报表分析
2．兼并现金流量表剖析
子公司与少数股东之间发作的影响现金流入和现金 流出的经济业务包括：少数股东对子公司添加权益性投 资、少数股东依法从子公司中抽回权益性投资、子公司 向其少数股东支付现金股利等。
兼并现金流量表与一般现金流量表相比，一个特殊 的效果就是在归入兼并范围的子公司为非全资子公司的 状况下，触及到子公司与其少数股东之间的现金流入和 流出的处置效果。关于子公司与少数股东之间发作的现 金流入和现金流出，从整个企业集团来看，也影响到其 全体的现金流入和流出数量的增减变化，必需在兼并现 金流量表中予以反映。
二、兼并会计报表编制的基本方法
〔1〕购置法 购置方是经过购置子公司发行在外的股票来取得子公司全部或 一局部的净资产，取得其控制权，在取得股权时，其收卖价钱 能够高于或低于子公司净资产的账面价值。
假设支出高于账面价值，首先将高出的差额分配给有形资产，但各有形 资产所分配的数额仅限于有形资产市价高于其账面价值局部，假定分配 后仍缺乏额，就构成母公司兼并报表中的有形资产——商誉。
1 700 300 700
1 800 4 500
3 000 1 500 4 500
项目
H公司的投资成本 取得的净资产： 在S公司取得的股票 取得的盈余公积 合并产生的商誉
5 000
3 000 1 000 1 000
金额
H公司19×1年12月31日兼并资产负债表
项目 资产：
货币资金 应收账款 存货 固定资产 兼并发生的商誉 固定资产 资产总计 一切者权益： 股本〔母公司〕 盈余公积 权益总计
③ 当买方只对集团外销售一局部外购商品时，应在 兼并时，将集团兼并报表中的存货冲减一局部价值 〔相当于未完成的利润〕，同时冲减相等数量的兼 并利润。
财务报表合并方案bout
应收－关联公司往来－其 他－xx分公司－非上市（ 往来单位段）
电信行业 18
合并科目设置－－分公司合并
序号
科目
1 应收账款-公司内部往来-省内公司内部往来
2 应付账款-公司内部往来-省内公司内部往来
3 其他应收款-公司内部往来-省内公司内部往来
4 其他应付款-公司内部往来-省内公司内部往来
5 固定资产 －中转－调拨 6 拨付所属资金－建设资金拨款
×月 ×月 ×月 合计
0
0000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
日记账凭 证行
CFS
付款单据 （支票）
GL AP
电信行业 11
财务报表合并方案
财务报表合并方案
❖ 合并帐簿
➢合并帐簿设置 ➢系统合并流程 ➢合并科目设置
❖ 合并内容
➢联通上市公司、新时空报表合并 ➢联通非上市、联通寻呼报表合并 ➢省分公司横向报表合并
用于反 映联通 专业核 算信息 ，但只 包括披 露专业 信息。
3 科目 12
4 往来单位
6
用于反映联通 会计科目信息 ，大部分科目 只使用一级会 计科目，只有 往来科目及主 营业务收入需 要使用到明细 科目。
用于反映 联通往来 单位信息 ，包括内 部往来单 位、关联 交易单位 。
电信行业 15
系统合并流程－－同一帐簿
序号
科目
1 应收账款-公司内部往来-省分与总部内部往来
序号
科目
13 上级拨入资金－建设资金拨款
2 应付账款-公司内部往来-省分与总部内部往来
14 上级拨入资金－流动资金拨款
3
其他应收款-公司内部往来-省分公司与总部内部 往来
合并会计报表审计的方法和步骤
合并会计报表审计的方法和步骤合并会计报表审计是指对一个企业或组织的多个会计报表进行审计，以确定其财务状况和业绩的真实性和准确性。
下面将介绍合并会计报表审计的方法和步骤。
一、合并会计报表审计的方法1. 比较法：通过比较不同时间段的合并会计报表，分析其财务状况和业绩的变化情况，判断是否存在异常情况。
2. 分析法：对合并会计报表中的各项指标进行分析，如财务比率分析、现金流量分析等，以评估企业的经营状况和财务稳定性。
3. 抽样法：根据统计学原理，从合并会计报表中抽取一部分数据进行审计，从而对整个报表的真实性进行推断。
4. 交叉验证法：通过对不同来源或不同部门提供的数据进行交叉验证，以确保合并会计报表的准确性和可靠性。
5. 直接确认法：对合并会计报表中的重要事项进行直接确认，例如核实现金存款、应收账款、存货等。
二、合并会计报表审计的步骤1. 确定审计目标：明确审计的目标和范围，确定需要审计的会计报表，以及审计的时间范围。
2. 确定审计程序：根据审计目标，制定具体的审计程序和方法，包括数据采集、数据分析、比对核实等。
3. 进行数据采集：收集和整理合并会计报表的原始数据，包括财务报表、会计凭证、账簿等。
4. 数据分析和核实：对采集到的数据进行分析和核实，包括比对核实、计算核实、逻辑核实等。
5. 发现问题和异常：对于数据分析和核实过程中发现的问题和异常，进行进一步调查和分析，找出原因和解决方案。
6. 编写审计报告：根据审计结果，编写审计报告，包括审计目标、审计程序、审计结果、问题和异常、建议等。
7. 审计报告的审阅和批准：将编写好的审计报告提交给审阅人员和批准人员进行审阅和批准，确保报告的准确性和可靠性。
8. 审计报告的传达和公布：将审计报告传达给相关的管理人员和股东，公布合并会计报表的审计结果。
以上是合并会计报表审计的方法和步骤，通过合理的方法和完整的步骤，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业或组织提供真实和可信的财务信息。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
Page 28
GLP 报表平台实施建议书
运营预算编制中的数据流与具体编制内容
输入
未来产生的租约信息 1. 租赁期间，租约名字，租 赁形式，和租约类型 2. 租赁面积，每日每平米租 金 未来产生的物业信息 1. 物业状态，类型，开工日 期完工日期。 2. 物业的占地面积，建筑物 面积，租赁面积，土地成 本。 未来产生的土地信息 1. 土地名称，购入日期 2. 土地总面积，购入总价 （含契税)，土地收购管 理费，土地附加费等。
给客户带来效益
能满足IFRS的合并报表要求，提高了合并数据质量，有效支持上市披露要求 能够处理文本信息、日期信息的统一管理报表平台，提供了管理决策支持 能够生成样式灵活、满足管理者需要的、界面友好的各种特定财务报告
财年和自然年合并的同时完成
Page 6
6
GLP 报表平台实施建议书
第二阶段：预算及报表分析
安永报表合并与分析项目介绍 --普洛斯合并、预算及报表分析
2010年7月
声明
本文档中所包含之内容属保密内容，未经安永(中国)企业咨询有限 公司正式书面允诺，不得部分或全部复制，不得使用于非法目的， 不得以任何形式交予任何第三方或与任何第三方讨论其中之内容。
保密内容 – 安永(中国)企业咨询有限公司 二○一一年，保留所有权利
基本合并流程的实施
报表合并流程梳理 合并报表系统 维度搭建 合并报表系统 报表编制 法定报表与管理报表
上线支持及报表的优化 同步测试 上线支持 主要用户培训 模板的搭建和报表优化 预算数据的合并
第三阶段：披露管理
各数据源的集成
实施阶段
Page 8
GLP 报表平台实施建议书
目录
1. 2. 3. 4. 5. 6.
客户介绍
普洛斯是亚洲最大的现代物流设施提供商与服务商，在中国及日本的27个城市拥有并管理着126个综
合性园区的330个物业，形成了一个覆盖主要物流枢纽、工业园区和城市配送中心等战略接点的高效
物流网络。通过标准设施开发、定制开发、收购与回租等灵活的解决方案，普洛斯致力于为全球最具 活力的制造商、零售商和第三方物流公司不断提高供应链效率，达成战略拓展目标。公司于2010年 10月18日在新加坡证券交易所挂牌上市（股票代码：MC0.SI）。 财务报表合并上，GLP使用手工方式进行合并，数据质量和及时性没有保证；管理报表上，GLP缺少 一个统一的数据平台，管理报告版本控制存在困难。
根据报表披露明细度，分口径在Custom3维度建立相应成员
Page 16
GLP 报表平台实施建议书
GLP合并报表功能展示- Balance Sheet
资产负债表, 按年度列报。
GLP 报表平台实施建ຫໍສະໝຸດ 书Page 17GLP合并报表功能展示- Income Statement
利润表, 按年度列报。
单体公司 实际数 HFM 合并数据 试算平衡表
实际数
合并层次
实际数
最终合并结点
预算数
财务报表 上报类
预算数
财务报表 上报类
预算数 Planning
预算模型 明细运营假设
预算报表 上报类
合并预算表 上报类
战略规划，模型分析
Page 5
5
GLP 报表平台实施建议书
第一阶段：合并系统与报表分析
项目内容
年度预算及预测、报表分析实施的主要内容
④ 报表及预实分析 损益表预算 现金流量预算 预算的合并 土地预算 ② 运营预算 物业预算 租约预算 ① 预算参数及各种假设
预算及报表分析
预算模型的搭建及具体 细化口径的合并 预测模型的搭建及具体 细化口径的合并 月度财务分析与绩效考 核平台的搭建
③ 财务预算
项目内容
解决预算系统中预算建模问题，规范预算模板的编制，提高运算效率 经营预算明细到土地、仓库、租约的预算编制与分析 财务预算以损益表、现金流量表预算编制为基础 滚动预测模型的编制，预测相关分析 相关财务报表不能通过系统直接实现，而是通过手工解决，对其报表中的预实分析、管理分析提供综 合的报表解决方案
Page 4
4
GLP 报表平台实施建议书
GLP财务报表合并与分析系统实施项目
项目目标
针对GLP的数据分析、报告需求，结合系统现状对GLP的报表平台、IT数据库架构提出设计建议 优化月度管理报告的实现方式 设计并实施财务报告合并系统 设计集团预算及预测编制模型，整合各子公司的预算数据，形成集团预算；加强预实分析
GLP 报表平台实施建议书
管理报告应用设计特点 - 数据上传-Excel 数据模板
具有VBA的Excel Upload template 可完成文本、日期和数字信息的上传 可实现架构的自动刷新 可实现凭证的自动导入
Page 24
GLP 报表平台实施建议书
管理报告展现-Data Form Report
费用预算 部门费用预算 统筹费用预算 其他财务费用预算
人工成本预算
人员预算 人工成本 在建项目人工成本 人工费用成本(项目公司) 融资预算与利息分摊 国内融资预算 国内委托贷款预算 利息计算和分摊 债券融资预测 税费预算 固定资产投资方向调节税 土地增值税 分散建设市政府共用设施建设费 城市维护建设税
Page 20
GLP 报表平台实施建议书
目录
1. 2. 3. 4. 5. 6.
项目基本情况介绍 第一阶段：HFM实施介绍 第一阶段：管理报表实施介绍
第二阶段：Planning实施介绍
整合的报表平台架构分享 安永对本项目的理解
Page 21
GLP 报表平台实施建议书
财务报表合并实施的主要内容 – 管理报告
预算与管理报告范围
基本合并流程的实施
报表合并流程梳理 合并报表系统 维度搭建 合并报表系统 报表编制 法定报表与管理报表 各数据源的集成
4.1 - Property Summary report 4.2 - Land Allocation list 4.3 - Fund fee summary 4.4 - Data base 4.5 - AUM- for budget forecast team 4.6 - Value report - for treasury 4.7 - NAV- for treasury 4.8 - Cost Variance report 4.9 - CIP movement 4.10 - AUM- for management meeting 分析管理报告所需数据源、数据特性、报表展示 等特点搭建新的应用
Page 12
GLP 报表平台实施建议书
系统维度设计——Account维度设计
分报表建立 Report Comments
Page 13
GLP 报表平台实施建议书
HFM系统中的维度：内部抵消和合并
对抵消类科目的定义和处理，对关联公司的定义 对调整的处理和报表分析 对合并过程的集中管控
• Holding • Subsidiary – 100% • Consol JV [Contribution Total] • Non Consol JV • MI calculation
基本合并流程的实施
报表合并流程梳理 合并报表系统 维度搭建 合并报表系统 报表编制 法定报表与管理报表 各数据源的集成
③ 合并的计算
Page 10
GLP 报表平台实施建议书
HFM系统应用设计亮点分享
分别按照法定结构、管理结构构建合并结构，满足法定披露、管理合并需要 结合GLP实际状况，建立Japan使用COA和其他公司通用COA
<Entity Curr Total>
<Entity Currency>
<Entity Curr Adjs>
Page 14
GLP 报表平台实施建议书
HFM系统中的维度：客制化维度
对调整类分录进行合理的归类和分析 系统的可拓展性可以满足更多的披露要求
Page 15
GLP 报表平台实施建议书
系统维度设计——Custom3维度设计
Page 2
GLP 报表平台实施建议书
目录
1. 2. 3. 4. 5. 6.
项目基本情况介绍 第一阶段：HFM实施介绍 第一阶段：管理报表实施介绍
第二阶段：Planning实施介绍
整合的报表平台架构分享 安永对本项目的理解
Page 3
GLP 报表平台实施建议书
GLP财务报表合并与分析系统实施项目
GLP 报表平台实施建议书
Page 18
GLP合并报表功能展示- Balance Sheet
资产负债表, 按季度列报。 。
Page 19 GLP 报表平台实施建议书
GLP合并报表功能展示- Notes Disclosure
*报表附注披露的数据与报表列示的数据应相匹配。 如上图，Reserve附注中的数据应与实际资产负债表中 的所有者权益下的数据吻合。图中黄色部分为资产负债 表中对应项目的代码。
[Contribution] [Contribution Adjs] [Proportion] [Elimination]
[Parent Total]
[Parent]
[Parent Adjs]
<Parent Curr Total>
<Parent Currency>
<Parent Curr Adjs>
实际数据的整合为后面做深入的数据分析打下基础
Page 25
GLP 报表平台实施建议书
目录
1. 2. 3. 4. 5. 6.