莲花味精2013年度内部控制评价报告600186

河南莲花味精股份有限公司2013年度内部控制评价报告河南莲花味精股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”）结合河南莲花味精股份有限公司（以下简称“公司”或“我公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明：按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变的不恰当，或对控制政策和程序的遵循的程度降低，根据内部控制评价报告推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制报告评价基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价工作的组织2013年，公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求，结合公司实际情况及《公司章程》等内部管理制度规定，以全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性为原则，进一步建立健全并持续改进风险防范机制及内部控制体系，确保公司稳健运行。

为了做好内部控制自评价工作，公司董事会全面部署了公司内部控制体系建设与自评工作，委托董事会审计委员会负责全面推进内部控制自我评价工作，审计部在审计委员会的领导下作为牵头部门负责具体组织实施工作。

公司各事业部、部门分别抽调对企业情况熟悉、业务能力强的专职人员组成了内控评价小组。

为博采众长、确保评价工作全面系统性和专业性，公司聘请了北京华远致和管理咨询有限公司（以下简称“华远智和”）作为专业咨询服务机构，协助实施内部控制评价工作。

（二）内部控制评价的依据本评价报告是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范”)、《企业内部控制应用指引》(下称“应用指引”)、《企业内部控制评价指引》(下称“评价指引”)的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2013年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价之后编制而成。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况1、内部控制环境：（1）治理结构本次内控评价重点关注了公司治理结构、组织机构设置、权责分配及董事、监事、高层管理人员的任职资格、履职情况。

公司设立了股东大会、董事会和监事会。

《公司章程》明确了股东大会、董事会、监事会和经营层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工，各司其责，有效制衡的治理结构。

公司董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会，严格按照相关议事规则开展工作。

（2）组织架构公司已设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，通过合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的组织体系，各职能部门在各自的职能范围内履行部门职责。

（3）内部审计公司设立了审计部，负责对公司内部控制的健全性及执行的有效性、财务信息及相关经营活动等进行监督检查，以促进公司完善内部控制体系，改善经营管理环境，提高经济效益。

审计部向董事会下设的审计委员会报告工作。

（4）人力资源本次内控评价重点关注了人力资源规划的制定与审批、招聘计划的编制与调整、录用审批、绩效指标体系、薪酬变更、薪酬计算与发放、员工培训、干部选拔等控制措施。

公司重视人力资源建设，根据总体发展战略，制定了包括招聘、培训、晋升、绩效考核、薪酬、奖惩、员工关系等一系列人力资源管理制度；不断完善人力资源引进、开发、使用与退出管理机制，优化人力资源结构，实现人力资源的合理配置和布局，合理引进和开发人才。

公司注重对管理者的系统培养以及人才储备,有针对性地组织各方面业务知识培训，提升公司全体员工技术能力和业务水平的同时，稳定关键人才队伍。

公司建立了较为完善的绩效考核与薪酬体系。

公司针对不同层级和不同业务特点的员工采取不同的监督和考核机制，形成较为系统、规范的绩效考核评价体系；同时，根据薪酬市场调研信息制定薪酬调整策略，以保持薪酬水平的外部竞争力和内部公平性。

公司完善了员工退出机制。

公司按照《劳动法》等相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，建立健全了包括员工辞职、辞退在内的员工退出机制，明确了员工退出的条件和程序，将人力资源退出的机制公开化、程序化。

（5）企业文化本次内控评价重点关注了企业文化工作方案制定、实施及其跟踪评估的机制。

公司重视并积极培育具有莲花特色的企业文化，建立了由文化研究、成果制作、文化宣教、考核评估等四个模块组成的企业文化管理体系，确立了以“勇于担当，敢于发展，开拓创新，合力致远”为核心价值观组成的企业文化核心理念，系统地阐述了“诚信互利共赢，规范创新提升”的经营管理理念。

股份公司宣传部作为企业文化建设的归口管理部门，通过制定针对性帮带计划和培养计划、建立企业文化分要素管理机制、实施“员工考核方案”等方式，加强和巩固全体干部员工对企业文化的认知、认同和实践，不断推进企业文化建设。

（6）社会责任本次内控评价重点关注了社会责任履行的情况，包括安全质量环保、员工职业健康等方面。

为实现各利益相关方的和谐共赢，公司积极履行对国家和社会发展、自然环境和资源、各利益相关方所应承担的责任，建立健全了社会责任管理体系，形成统筹规划、分工实施、全员参与的社会责任管理格局。

公司积极推进HACCP体系认证，有效减少员工伤害、降低环境及安全事故发生率；建立并完善质量管理体系，从专项质量改进、制造过程质量控制、配套件质量提升三个方面开展实物质量提升工作；建立和实施了有效的环境保护、能源资源消耗管理体系，坚持可持续发展理念，推行ISO14001:2004环境管理体系；制定环境污染应急机制，规范应急预案的编写、审批与应急工作流程、演习和评审程序；建立了环境保护和节能减排降耗考核指标体系，定期监督检查，严格根据制定和下达的考核指标进行考核；建立了职业健康管理机制，从作业环境危害因素的检测与识别，职业危害防治与员工健康、安全生产管理、完善各类应急预案等方面全面实现对员工健康安全的保护。

2、风险评估机制建立及运行情况：（1）风险管理组织机构：公司设立了由董事会、审计委员会、审计部和各相关专业管理部门构成的涵盖总部及各事业部、各分子公司范围的内控风险管理组织体系。

董事会是公司内部控制管理的最高决策机构，主要职责是：a) 确定公司内部控制建设的总体目标；b) 了解和掌握公司面临的重大内部控制及管理现状；c) 监督公司内部控制文化的培养建设；d) 决策公司内部控制管理的其他重大事项。

审计委员会，是公司内部控制与风险管理工作的最高协调及议事机构，由公司董事会成员组成。

委员会主任由公司独立董事担任，委员由独立董事及主管内控与风险管理工作的其他董事担任。

审计委员会的主要职责是：a) 指导公司内控与全面风险管理体系建设，审批公司内控与风险管理制度；b) 审议公司内控与风险管理工作制度，审批管理层职责范围内的公司重大内控和风险管理事项；c) 指导总部各职能部门及各事业部、分子公司建立、完善内控与风险管理体系；d) 审议审计部提交的全面风险管理报告及重大风险应对策略及解决方案，监督风险应对措施的落实情况；e) 定期审议公司内控与风险管理工作进展和自评价情况，并向董事会报告；f) 协调与内控、风险管理相关的其他重大事项。

审计委员会下设审计部,是内控与风险管理的综合管理部门，其主要职责是：a) 组织公司内部控制体系建设，制定相关内部控制制度、规范并组织实施；b) 组织指导总部各职能部门、各事业部、分子公司进行风险评估，根据风险评估结果制定风险应对策略及解决方案并编制风险管理报告，跟踪风险应对措施的落实情况；c) 组织指导总部各职能部门、各事业部、分子公司建立、维护及完善内部控制流程；d) 组织总部各职能部门、各事业部、分子公司对内部控制建设及管理工作的自我检查及评价工作；e) 协调内、外部审计师开展的内部控制自我评价及内部控制审计工作，并协调相关部门与内、外部审计师的沟通；f) 负责跟踪及督导各职能部门、各事业部、分子公司内控缺陷的整改落实情况；g) 负责公司审计委员会指定的其他日常管理工作。

（2）风险评估程序：a）风险识别：审计部组织各业务部门根据设定的经营、控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况及时进行风险评估，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，并与董事会、审计委员会确定相应的风险承受度。

在识别内部风险时关注的主要因素包括：董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。

组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。

研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。

财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。

营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素等。

识别外部风险关注的主要因素包括：经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。

法律法规、监管要求等法律因素。

安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。

技术进步、工艺改进等科学技术因素。

自然灾害、环境状况等自然环境因素等。

风险识别阶段，形成了影响目标实现的莲花味精各类风险信息及损失事件库。

b）风险分析：通过问卷调查及风险访谈形式，对风险发生的可能性及其影响程度进行打分。

风险分析时采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度对识别的风险进行分析和评价打分，并以风险发生可能性及其影响程度得分的乘积作为风险值对风险进行排序，识别对公司影响较大的重大、重要风险。

c）风险应对：在制定风险应对策略时，通过访谈形式掌握董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。