银行业专业人员职业资格初级银行管理内控合规与审计试卷1
银行业专业人员职业资格初级银行管理（内控、合规与审计）-
试卷1
（总分：54.00 ，做题时间：90 分钟）
一、单项选择题（总题数：8，分数：16.00）
1. 商业银行内部控制管理职能部门是商业银行内部控制的（）防线。
（分数： 2.00 ）
A. 第三道
B. 第一道
C. 第二道V
D. 第四道
解析：解析：业务部门是内部控制的“第一道防线” 。内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线” ，商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。内部审计部门是内部控制的“第三道防线”。
2. 根据《商业银行合规风险管理指引》的规定，商业银行任命合规负责人，应按有关规定报告银监会，在合规负责人离任后的（）内，应向银监会报告离任原因等有关情况。
（分数： 2.00 ）
A. 五个工作日
B. 一个月
C. 十个工作日V
D. 十五个工作日
解析：解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第二十七条，商业银行任命合规负责人，应按有关规定报告银监会。商业银行在合规负责人离任后的十个工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况。
3. 根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》，可以外包的职能是（）。
（分数： 2.00 ）
A. 战略管理
B. 内部审计
C. 风险管理
D. ATM 机装钞V 解析：解析：根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》第十七条，银行业金融机构应当根据自身信息科技战略明确不能外包的职能。涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关信息科技核心竞争力的职能不得外包。
4. 根据《商业银行合规风险管理指引》，（）应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。
（分数： 2.00 ）
A. 董事会风险管理委员会
B. 股东大会
C. 监事会V
D. 内部审计部门
解析：解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第十二条，监事会应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。
5. 根据《商业银行合规风险管理指引》，下列不属于董事会的合规管理职责的是（）。
（分数： 2.00 ）
A. 任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性V
B. 授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督
审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施 C.
D. 审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以便合规缺陷得到及时有
效的的解决解析：解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第十条，董事会应对商业银行经营活动的合规性负最终责任，除三项外，还履行商业银行章程规定的其他合规管理职责。A项属于高级管理层的合规管理职责。
BCD 6. （）履行内部控制的监督职能。
（分数： 2.00 ）
A. 内部审计部门V
B. 董事会
C. 高级管理层
D. 监事会解析：解析：董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系；监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责；高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与
有效性进行监测和评估；内部审计部门履行内部控制的监督职能。
7. 下列关于合规管理的说法，不正确的是（）。
（分数： 2.00 ）
A. 合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致
B. 商业银行的经营活动违反了法律、规则和准则可能遭受合规风险
C. 商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离
D. 商业银行因经营活动不合规造成声誉损失的风险不属于合规风险V 解析：解析：合规风险是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
8. 美国内部审计的鼻祖是（）。
（分数： 2.00 ）
A. 普华. 沃特豪斯
B. 维克托.Z ．布林克V
C. 佩林
D. 比尔格乐
解析：解析：1941年，维克托.Z ?布林克完成了他在纽约大学的博士学位的论文，并凭借该论文成为美国“内部审计” 这个
学科的“开山鼻祖” 。该论文阐述了包括内部审计性质和范围在内的内部审计突破性的研究成果，指出内部审计应该作为公
司管理层的服务者，而不是作为外部审计的助手。
二、多项选择题（总题数：13，分数：26.00）
9. 下列符合银监会倡导的合规文化理念的有（）。
（分数： 2.00 ）
A. 合规与监管有效互动V
B. 合规人人有责V
C. 合规从高层做起V
D. 主动合规V
E. 合规创造价值V 解析：解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第六条，合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起，董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。
10. 根据《商业银行合规风险管理指引》，下列属于合规风险管理体系基本要素的有( ) 。
(分数： 2.00 )
A. 合规管理部门的组织结构和资源“
B. 合规风险管理计划V
V 合规风险识别和管理流程D.
E. 合规培训和教育制度V 解析：解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第八条，商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险管理体系应包括以下基本要素：①合规政策；②合规管理部门的组织结构和资源；③合规风险管理计划；④合规风险识别和管理流程；⑤合规培训与教育制度。
11. 中国银行业监督管理委员会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，认为商业银行内部控制的要素有( ) 。 (分数：
2.00 )
A. 内部监督V
B. 风险评估V
C. 外部控制措施
D. 内部环境V
E. 信息与沟通V
解析：解析：内部控制的基本要素包括：①内部环境；②风险评估；③控制活动；④信息与沟通；⑤内部监督。
12. 下列关于合规风险说法，正确的有( ) 。
(分数： 2.00 )
A. 合规风险包括商业银行因没有遵守法律可能遭受法律制裁的风险V
B. 合规风险包括商业银行因没有遵守规则和准则可能遭受监管处罚的风险V
C. 合规风险包括商业银行因无法满足相关的商业准则，导致不能履行合同而造成经济损失的风险
D. 合规风险包括商业银行因违反相关法律要求，发生争议／诉讼而造成经济损失的风险
E. 合规风险一般独立于法律风险讨论V
解析：解析：合规风险是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。这里所称法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议、诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险，CD两项属于法律风险。
13. 以下属于风险管理框架八大要素的有( ) 。
(分数： 2.00 )
A. 内部监督
B. 目标设定V
C. 事项识别V
D. 风险评估V
E. 风险应对V
解析：解析：风险管理框架的八大要素除BCD明项外，还包括：①内部环境；②控制活动；③信息与沟通；④监控。内部监督属于内部控制的要素之一。
14. 风险应对策略主要的基本类型包括( ) 。
(分数： 2.00 )
A. 风险规避V
B. 风险降低V
D. 风险转移
E.风险承受V 解析：解析：风险应对是指风险应对策略的选择，根据风险分析结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。风险应对策略包括四种基本类型：风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。
15. 商业银行开展内部控制评价，应重点做好( ) 。
(分数： 2.00 )
A. 评价对象V
B. 评价实施V
V 评价标准制定C.
D. 评价质量控制V
E. 评价结果运用V 解析：解析：商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。商业银行开展内部控制评价，应重点做好以下方面：①评价对象；②评价实施；③评价标准制定；④评价质量控制；⑤评价结果运用；⑥评价结果报告。
16. 建立诚信举报机制的好处有( ) 。
(分数： 2.00 )
A. 有利于加强合规管理绩效考核
B. 有利于降低信息不对称所带来的道德风险V
C. 有利于员工之间的相互约束V
D. 有利于权力制衡
E. 有利于合规文化的形成V 解析：解析：诚信举报机制是指通过制度安排、技术保障等措施，鼓励内部员工基于个人的良知、伦理与道德判断或公共利益的考虑，对其认为足以违反了法律法规、监管规定或诚信道德准则的行为和主体进行举报。建立诚信举报机制的
好处主要包括：①有利于降低信息不对称所带来的道德风险；②有利于员工之间的相互约束；③有利于合规文化的形成。
17. 合规培训与教育主要包括有( ) 。
(分数： 2.00 )
A. 对新员工的人职培训V
B. 所有员工的不定期培训
C. 针对性培训V
D. 专业技能培训
E. 职业技术培训
解析：解析：合规培训与教育主要包括：①对新员工的入职培训；②所有员工的定期培训；③根据不同风险需求、员工层次以及监管要求等设计的具有针对性的培训。
18. 合规文化的特点有( ) 。
(分数： 2.00 )
A. 合规文化从高层做起
B. 合规文化是银行的自身需求V
C. 合规文化体现了价值取向V
D. 合规文化必须通过制度传达V
E. 合规文化的核心是法律意识V
解析：解析：合规文化的特点包括：①合规文化的核心是法律意识；②合规文化是银行的自身需求；③合规文化体现了价值取向；④合规文化必须通过制度传达。A项为合规文化的实现需要树立的理念。
19. 非现场审计监测范围主要包括( ) 。
(分数： 2.00 )
A. 管辖范围内的机构概览V
B. 业务异动分析V
C. 内部控制评价V
D. 内部控制报告V
E. 后续跟踪V
解析：解析：非现场审计监测范围除ABGD五项外，还包括：①日常信息收集；②监测。
20. 内部审计的质量控制包括( ) 。
(分数： 2.00 )
A. 内部审计部门根据工作需要，经审计委员会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估
B. 内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程V 度、风险状况和管理水平相一致．
C. 内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统V
D. 董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突V
E. 内部审计部门可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，但为确保其独立性，不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行V
解析：解析：A项，内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构
的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估。
21. 对合格外审机构的评估因素包括( ) 。
(分数： 2.00 )
A. 在形式和实质上均保持独立性V
B. 具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力V
C. 拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力V
D. 熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策V
E. 具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系V
解析：解析：除ABCD五项外，合格外审机构的评估因素还包括：①具有良好的职业声誉；②无重大不良记录。
三、判断题( 总题数：6，分数：12.00)
22. 商业银行应当对内控管理职能部门和内部审计部门建立区别在于业务部门的绩效考评方式，以利于其有效履行内部
管理和监督职能。( )
(分数： 2.00 )
A. 正确V
B. 错误
解析：解析：根据《商业银行内部控制指引》第三十二条，商业银行应当建立科学的绩效考评体系、合理设定内部控制考评标准，对考评对象在特定期间的内部控制管理活动进行评价，并根据考评结果改进内部控制管理。商业银行应当对内控管理职能部门和内部审计部门建立区别于业务部门的绩效考评方式，以利于其有效履行内部控制管理和监督职能。
23. 根据合规管理要求，银行业金融机构应配备合规管理部门或合规管理人员，但无需独立于其他的职能。( )
(分数： 2.00 )
A. 正确
B. 错误V
解析：解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第二十二条，商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。
24. 内部控制结构包括控制环境、会计系统和控制程序三个要素。( )
（分数： 2.00 ）
A. 正确V
B. 错误
解析：解析：1996年，财政部发布了《独立审计具体准则第9号——内部控制和审计风险》，认为内部控制结构包括控制环境、会计系统和控制程序三个要素。
25. 中国银监会将审计监督条线作为风险合规条线（“第一道防线” ）、业务管理条线（“第二道防线” ）后的“第三道防线，要求各部门分工明确、职责清晰、有机配合、无缝对接。（）
（分数： 2.00 ）
A. 正确
B. 错误V
。解析：解析：业务管理条线是“第一道防线” ，风险合规条线是“第二道防线
26. 全面审计一般以3 年为一个周期对分支机构开展一次全面审计（有监管要求每年审计覆盖面原则上不低于全部营业机构的1／3）。（）
（分数： 2.00 ）
A. 正确V
B. 错误
解析：解析：现场审计主要包括全面审计、专项审计及离任审计三个方面。其中全面审计一般以3 年为一个周期对分支机构开展一次全面审计（有监管要求每年审计覆盖面原则上不低于全部营业机构的1／3）。
27. 审计委员会应按年度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。（）（分数：2.00 ）
A. 正确
B. 错误V 解析：解析：审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。