浅析高校财务内部控制制度精选版
高校财务内部控制制度建设浅析
高校财务内部控制制度建设浅析高校作为一个社会公共机构，其财务管理一直处在众多社会关注的焦点之下。
为保证高校财务管理按照完善的规范、有序进行，高等学校建立完善的内部控制制度就显得至关重要。
首先，要明确高校财务内部控制的重点工作。
高校财务内部控制的重点包括但不限于：财务管理组织架构设置及职能分工；财务管理规章制度设计；财务管理程序及处理流程设计；财务管理培训和教育；财务风险管理；财务记账凭证的收集、维护和归档；费用支出的决策程序等。
其次，要搭建财务内部控制的具体实施措施。
高校财务内部控制的具体实施措施应按照不同职能部门的职权分工，采取分层控制的原则，形成覆盖财务管理各个环节的控制体系。
如经费支出方面，采用审批与审核相结合的分类控制，分级审定结算方案，对预算金额控制有效；同时，采取拍照登记、归档备份、限制账户支出等措施，有效降低财务管理风险，避免经费滥用。
综上所述，高校财务内部控制应建立在现有的财务管理制度的基础上，在现行规章的框架内，对相关控制措施、业务流程和财务管理责任进行细化拆分，以形成覆盖经费支出、记账凭证收集、维护、归档等所有财务管理环节的控制体系，提高财务管理的效率、水平和可控性，保证高校财务管理的有序进行。
最后，要不断改进和完善高校财务内部控制制度。
首先，要继续完善制度规范，不断调整规章制度，细化要求，梳理流程，完善相关的管理制度。
其次，做好宣传和教育，让学校领导和全体职工都认识到财务内部控制制度的重要性，提高财务内部控制的遵从性和执行力，保证内部控制制度的有效实施。
以上是关于高校财务内部控制制度建设浅析的简单论述，即在明确重点工作和搭建实施措施的基础上，进一步改进和完善财务内部控制制度，努力提高高校财务管理的效率、水平和可控性，以期达到高效使用财务资源的目的。
浅述高校财务管理的内部控制
浅述高校财务管理的内部控制一、引言内部控制是现代高校财务管理的重要组成部分，它具有保证财务管理科学、规范和透明的作用。
随着高校财务规模的日益庞大和复杂性的增加，加强对财务管理的内部控制显得尤为重要。
本文将从内部控制的原则、内部控制的目标、内部控制的主要环节以及内部控制的实施策略等方面展开阐述。
二、内部控制的原则1.制度性原则内部控制必须以制度和规章制度为基础，明确规定财务管理的各项环节和责任，确保工作的有序进行。
制度性原则是内部控制的基础。
2.分工原则高校财务管理涉及到众多部门和人员，内部控制必须根据部门职责的不同，进行合理的分工和责任划分，明确各部门的权责，避免权责不清、职责重叠的问题出现。
3.授权原则内部控制必须依据授权和审批程序进行，任何与财务管理相关的重大事项必须经过授权和审批，确保资金的安全和统一管理。
4.审计原则内部控制必须进行内部审计，通过对财务事务的审计和监督，发现问题、纠正错误，保障财务管理的有效性。
5.信息化原则随着信息技术的快速发展，内部控制要求高校财务管理工作具备信息化的能力，保证信息准确、完整、及时、可靠，提高财务管理的效率和水平。
三、内部控制的目标1.保障资金的合法性和安全性高校财务管理涉及到巨额资金，内部控制的首要目标是保障资金的合法性和安全性。
通过建立严密的预算制度、财务管理制度和审批制度，确保资金的来源合法、流向透明，防止资金被挪用、浪费和滥用。
2.提高财务管理效率内部控制的另一个目标是提高财务管理的效率。
通过优化财务流程，减少手工操作，提高信息化水平，使财务管理工作更加轻松和高效。
3.加强内部监督和风险控制内部控制要加强对财务管理的内部监督和风险控制。
通过建立风险评估制度、内部审计制度和内部报告制度，及时发现和纠正财务管理中的问题和风险，减少错误发生的可能性和影响。
四、内部控制的主要环节1.预算管理预算管理是内部控制的首要环节。
高校财务管理必须建立完善的预算制度，明确各项收支的预算限额和管理办法，确保预算的严格执行和合理分配。
浅谈高校财务内部控制建设
浅谈高校财务内部控制建设随着社会的快速发展，高校的规模不断扩大，财务活动日益复杂，高校财务内部控制建设也愈发重要。
财务内部控制是指组织为实现业务目标，保障资产安全和财务报告准确性所制定的制度、规范、程序和方法。
它包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
高校财务内部控制建设旨在规范学校财务活动，提高管理效率，保障财务资金安全，防范各种风险，提高财务管理水平，促进高校健康稳定发展。
本文将从内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面来探讨高校财务内部控制建设。
一、内部控制环境内部控制环境是高校财务内部控制的基础，也是高校内部控制的核心要素。
高校财务内部控制建设应该通过加强组织架构和人员设置、建立健全的管理制度、培养高素质的财务人员、完善内部文化氛围等方面来构建良好的内部控制环境。
高校应该健全组织架构和人员设置，明确各部门职责，分工明确，履行职责不遗余力。
建立健全的管理制度，确立明确的财务管理流程和制度，规范各项财务活动。
培养高素质的财务人员，通过持续的培训和学习，提高财务人员的业务水平和风险意识。
打造积极向上的内部文化氛围，形成风清气正的工作环境，推动内部控制环境的良性发展。
二、风险评估风险评估是高校财务内部控制建设的重要环节，也是防范各种财务风险的前提。
高校财务内部控制建设应该建立健全的风险评估机制，全面识别、评估和管理各种财务风险。
在风险评估方面，高校可以通过建立健全的风险识别和评估机制，明确风险的来源和性质，及时发现和解决各种财务风险。
建立完善的风险管理制度，明确风险的责任主体和管理程序，及时采取有效的风险管理措施。
加强对重大风险的监控和报告，建立风险的监测和反馈机制，及时向高层管理层报告重大风险，提出解决方案。
持续改进和完善风险管理工作，不断提高风险管理水平，预防财务风险的发生。
三、控制活动在控制活动方面，高校可以通过建立健全的财务管理制度，确立明确的财务管理流程和规范，规范各项财务活动的操作规程。
浅述高校财务管理的内部控制
浅述高校财务管理的内部控制随着市场经济的不断发展，大学的运营管理模式也越来越多元化，高校财务管理的内部控制越来越重要。
内部控制是指高校在经济管理过程中，建立基本的组织结构、完善的财务制度和控制环境，以保证资产的安全性和财务报告的可靠性，同时也可提高高校的效率，减少资源浪费，降低风险。
一、内部控制的意义内部控制对高校具有非常重要的意义。
首先，对于大学来说，内部控制是保证财务安全的重要手段。
高校作为一个公共机构，收入和支出都非常庞大，如果没有严格的内部控制，则容易出现一些财务问题，浪费资源，在影响学校的财务安全的同时，还会影响到学校的声誉和形象。
其次，内部控制对于保证财务报告的准确性也十分重要。
高校的领导和其他利益相关方需要了解资金的使用情况以及财务情况，这需要财务报表的准确性，否则会误导决策者，产生一些不必要的财务风险。
最后，在维护高校管理有效性和提升内部的工作效率方面，内部控制也很重要。
二、内部控制的基本要素内部控制的基本要素包括：控制环境、风险评估、信息和沟通、监理程序、自我评估和改进。
其中，控制环境是整个内部控制的基础，它包括管理层的价值观、组织结构和人员、风险管理理念、内部控制政策和程序等。
风险评估则是在掌握当前的管理变化情况和内部控制政策条件下，对高校的风险进行分析和评估，以制定更加科学合理的内部控制政策和程序。
信息和沟通是指实现内部控制时所需要的信息系统和沟通方式，它们应该能够确保内部控制的有效性和适用性。
监理程序则是为了确保内部控制政策和程序的有效实施，比如将监察职能应用到高校经济和财务管理中。
自我评估和改进是不断提高内部控制的有效性和适用性。
三、内部控制的实施内部控制应该有计划和有条不紊地实施。
从实施的角度来看，内部控制应该采取以下五个步骤：首先，确定内部控制的目标和任务，然后加强组织和管理，指定有效的财务管理程序和政策。
其次，开展内部控制的评估，收集和分析内部控制的相关数据，以便更好地理解内部控制的成功和失败因素，和发现内部控制方案中的缺陷。
浅谈高校财务内部控制建设
浅谈高校财务内部控制建设【摘要】本文旨在讨论高校财务内部控制建设的重要性及其现状分析、主要内容、实施方法、效果评估、存在问题与对策。
通过对这些内容的探讨，可以为进一步完善高校财务管理体系提供参考。
文章认为高校财务内部控制建设对于保障财务安全、提高资金利用效率具有重要意义，需要结合具体情况制定相应的控制措施。
对存在的问题进行深入分析并提出解决方案，进一步强调高校财务内部控制建设的重要性。
展望未来，应加强对财务内部控制建设的管理与监督，促进其更好地发展，更好地服务于高校的经济发展和管理。
【关键词】高校财务、内部控制、建设、重要性、研究目的、现状分析、主要内容、实施方法、效果评估、问题与对策、重要性再强调、发展展望。
1. 引言1.1 高校财务内部控制建设的重要性高校财务内部控制建设的重要性在当前大环境下变得愈发重要。
随着高校规模的不断扩大和专业化程度的提高，高校财务管理也变得愈发复杂。
在这样的情况下，建立健全的财务内部控制系统已经成为高校财务管理工作的必然要求。
高校财务内部控制建设能够有效防范和减少财务风险，提高财务管理的操作效率。
通过明确责任分工、建立健全的流程制度和规范的管理制度，可以有效降低财务作业中出现错误或不正常情况的可能性，保障高校资金的安全。
财务内部控制建设有助于提高财务信息的质量和透明度，增强高校财务管理的可信度和可靠性。
建立完善的内部控制制度能够保证财务信息的真实性、准确性和完整性，从而为高校领导和决策者提供更加可靠的财务数据支持。
高校财务内部控制建设不仅是一项法定要求，更是高校财务管理的基础和核心，对于提高高校财务管理水平、优化财务资源配置、维护高校财务安全具有重要意义。
通过加强财务内部控制建设，高校可以建立起风险防范机制，提高管理效率，增强财务信息的透明度和可信度，从而实现高校财务管理的良性发展。
1.2 研究目的和意义高校财务内部控制建设的研究目的和意义主要体现在以下几个方面：一是促进高校财务管理的规范化和科学化。
浅谈高校财务内部控制建设
浅谈高校财务内部控制建设随着社会的不断发展和高等教育事业的快速扩张，高校的规模和财务活动也日益复杂。
高校财务管理面临着越来越多的挑战和压力，内部控制建设显得尤为重要。
内部控制是指组织内部建立的一套旨在有效评价和管理风险、确保财务报告的准确性和合规性，以及保护财产的制度和程序。
本文将就高校财务内部控制建设展开讨论。
一、高校财务内部控制的重要性高校财务管理涉及到大量资金和财物的流动，一旦出现财务管理失误或风险，对高校造成的损失是无法估量的。
建立健全的财务内部控制成为高校财务管理的关键。
良好的内部控制可以有效地防范和管理各种风险，保障高校财务管理的顺利进行。
规范的内部控制可以保证财务报告的真实性和准确性，维护高校的声誉和信誉。
内部控制也能够提高高校资源利用效率，减少财务成本，为高校的长期发展提供保障。
当前，我国高校财务内部控制建设存在一些问题。
一些高校在财务管理上存在着管理层与基层的脱节现象，管理层对基层的财务活动监管不力，内部控制流于形式。
一些高校对内部控制的重视程度不够，内部控制制度建设滞后，对内部控制的理解和应用水平有待提高。
高校财务内部控制建设的法规依据不够完善，内部控制制度存在一定的漏洞和不足。
由于高校财务活动的特殊性，一些高校在内部控制建设上存在理念滞后、管理脱节等问题。
为了加强高校财务内部控制建设，提高其科学性和有效性，下面提出一些相关的对策。
需要高度重视内部控制建设，建立健全的内部控制管理体系，形成科学有效的内部控制机制。
高校应该加强内部控制建设的宣传和教育，提高全体员工对内部控制的认识和理解，增强内部控制的执行力度。
建立健全内部控制的评价机制，定期对内部控制制度进行自查和自评，并进行外部审计和评估。
高校还需要不断完善相关法规和制度，规范内部控制建设，提高内部控制制度的科学性和有效性。
随着高等教育事业的不断发展和财务管理的不断完善，高校财务内部控制建设也将迎来更加广阔的发展前景。
未来，随着信息技术的快速发展，高校财务内部控制建设将更加科学化和智能化，内部控制系统将更加完善和灵活，有效地应对各种内外部风险和挑战。
学校财务内部控制制度(5篇)
学校财务内部控制制度第一章总则第一条为加强学校内部会计监督，规范财务和会计行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》(试行)等相关规定，结合学校实际制定本制度。
第二条学校财务内部控制制度的基本目标(一)规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。
(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。
(三)确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。
(四)保证学校能及时发现风险并控制风险。
第三条学校财务内部控制制度的基本原则(一)合法性原则:符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。
(二)平等性原则:约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。
(三)系统性原则:涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(四)牵制性原则:保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。
(五)合理性原则:遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
(六)谨慎性原则:强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。
第四条财务内部控制制度的内容财务内部控制制度包括内部机构岗位设置控制、货币资金内部控制、会计核算程序内部控制、预算管理控制、会计电算化控制及风险控制。
第二章内部机构岗位设置控制第五条各会计岗位设置、职责和权限划分遵循第三条各原则，做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、钱与物、账与物分管，各种发票与财务专用章分管，印鉴与银行票据分管，印鉴分管，对各项会计业务必须进行稽核。
第三章货币资金内部控制第六条根据“不相容职务相互分离”的原则，货币资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核和出纳岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
浅述高校财务管理的内部控制
浅述高校财务管理的内部控制【摘要】高校财务管理的内部控制是保障财务管理有效运作和资金安全的重要手段。
建立健全的财务管理制度、明确职责权限、制定流程规范、确保信息准确及时、加强风险管理和内部审计是关键措施。
内部控制对提高效率和保障资金安全至关重要。
建议高校加强内部控制意识，不断完善财务管理制度。
高校应重视内部控制，确保财务管理的规范和透明，有效防范风险。
通过内部控制，高校可以提高财务信息的准确性和透明度，避免财务管理出现问题。
内部控制是高校财务管理的重要保障，需要高校全体成员共同努力，形成良好的内部控制体系，实现财务管理的有效和可持续发展。
【关键词】高校财务管理、内部控制、财务管理制度、财务信息、风险管理、内部审计、效率、资金安全、内部控制意识。
1. 引言1.1 概述高校财务管理的内部控制高校财务管理的内部控制是指通过建立健全的管理制度、明确职责和权限、制定有效的流程、确保信息准确性和及时性、加强风险管理和内部审计等手段，从而有效地监督和控制高校财务活动，保障资金的安全和有效运作。
高校作为公共机构，拥有庞大的财务预算和资金流动，内部控制是保障高校财务管理正常运转和防范财务风险的重要保障措施。
高校财务管理的内部控制对于提高财务管理效率和保障资金安全至关重要。
建议高校加强内部控制意识，不断完善财务管理制度，从而提升高校财务管理水平，为高校的可持续发展提供保障。
1.2 内部控制的重要性内部控制是高校财务管理中至关重要的一环。
内部控制是一种管理方法，通过建立内部规章制度和控制程序，确保高校财务活动的合法性、规范性、有效性和真实性。
内部控制的重要性主要表现在以下几个方面：1. 提升财务管理效率：良好的内部控制机制可以规范高校财务管理的流程，加强对资金使用的监督和控制，提高管理的效率和效果，避免资源的浪费和挥霍。
2. 保障资金安全：内部控制可以有效预防和识别高校财务风险，及时纠正错误和弥补漏洞，确保资金的安全和稳定运作，防范财务风险和不正当行为。
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浅析高校财务内部控制制度Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】浅析高校财务内部控制制度摘要随着我国教育体制改革的深入，建立完善的高校财务内部控制制度已经势在必行。
本文分析了高校财务内部控制制度的特征和原则,结合高校的实际,对如何建立和完善高校财务内部控制制度作了一些分析和探讨。
关键词高校财务会计制度审计内部控制制度AbstractAlong with the progress of our country education system reform, it is necessary to build up a perfect internal control system of the high school finance. This article analyzed the character and principle of the high school financeinternal control system and made some analysis to how to build up and complete the high school finance internal control system combined with the fact of the high school.Key words High school finance Accounting system Audit Internal control system 高校财务内部控制是为了确保高校教育事业活动有秩序和有效地运行,维护国有资产的完整性,提高会计信息的真实性和准确性而制定的一系列组织、计划、措施、程序,并予以规范化和可以调节控制的制度。
高校财务内部控制的基本特征体现在财务内部控制系统的广泛性、多样性及关联性。
高校财务内部控制的健全合理与否,直接关系到高校会计核算的真实性、完整性。
一、确保高校财务内部控制有效实施的基本原则高校在具体实施财务内部控制中应坚持以下几个原则：全面性原则。
内部会计控制应约束单位内部涉及会计工作的所有部门及人员，即对一级财务部门含预算内账务（财政性经费)、预算外账务（包括创收经费在内）、二级财务部门、校办产业及后勤实体等部门及其会计人员都按照统一的内部控制标准进行控制。
内部牵制原则。
控制论指出，有效的牵制、制衡能保证决策程序的公开、公平、公正，保证决策内容的准确。
因此，高校应对财务内部控制的主体及内容进行有效的内部牵制，保证财务内部控制作用的有效发挥。
业务控制与业务循环控制相结合的原则，既有对具体业务的控制，也有针对业务循环及关键控制点的控制。
为此，高校应及时进行财务内部控制的“流程再造”，并将对流程中各关键控制点的控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
二、目前我国高校财务内部控制的主要缺陷目前我国高校属于服务型的事业单位，财务内部控制在执行中缺乏有效性和主动性。
其突出表现以下几个方面：1、财务内部控制的项目不够全面。
如有些高校未建立对外投资等财务内部控制制度，导致对外投资决策程序不够规范，风险增大。
目前，各高校都在加大投资、扩大规模以加速发展。
但高校的投资普遍缺乏全面控制意识，没有把外延的扩张与内在质量的提高有机结合，缺乏创新，决策缺乏全面的监督、控制机制。
2、财务内部控制约束的对象不够全面。
在实施内部控制时，有些高校约束的主要是对财政经费进行会计处理的人员，而对各校办产业及后勤实体等进行会计处理的人员约束得较少。
3、财务内部控制的范围不够广泛。
如高校往往强调对财政性经费的内部控制，而弱化对预算外，特别是创收经费等的内部控制；有些高校未将二级财务纳入财务内部控制的范围，或控制不严，监督不力等。
对于这些对照制度无法解决的新问题，工作中“人”的因素取代了按章办事，随意性不断加大，严重影响到财务信息的正确性、真实性。
三、建立和完善高校财务内部控制度的具体措施针对上述缺陷，结合我国高校的实际，应从以下几个方面完善高校财务内部控制:1、理顺高校财务管理的体制。
《高等学校财务制度》规定：高等学校应实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制；规模较大的高校可以实行“统一领导，分级管理”的财务管理体制。
不管执行哪一种财务管理体制，各个高校要结合本校的实际情况，在不违反国家和主管部门有关规定的前提下，经校领导集体研究确定并明文颁布，一经确立，不得随意变更。
明确高校财务处作为学校一级财务机构，在校长或主管副校长的直接领导下，统一管理学校的各项财务工作，其主要职能是负责全校范围内的财务管理和确定范围内的会计核算，任何单位和部门的财务活动都不能游离于学校财务处的管理监督之外。
2、建立正确的防范风险机制。
高等教育作为国家的一项产业，虽然以国家财政拨款为主要经费来源，但在其发展中也存在着教育培养成本提高或教育资源浪费等风险，特别是在后勤社会化及校办产业发展中，存在着经营亏损甚至经营实体破产等风险。
因此，高校应将风险意识作为财务内部控制的一项重要内容予以规范，设立人员及公用经费支出、基建项目招投标等风险控制点，并相应采取风险预警、风险识别、风险评估、风险分析及风险报告等措施。
3、按照《高等学校财务制度》要求,建立总会计师制度,对高校财经领导要走高水平、专业化的路子。
高等学校总会计师协助校(院)长全面领导学校的财务工作,直接向校(院)长负责,行使国务院《总会计师条例》和教育部《高等学校总会计师工作试行规程》中的职权。
总会计师的设置,对学校编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,强化内部控制,督促本单位降低消耗、节约费用、提高经济效益,将发挥积极的作用。
4、实行经济责任分层控制。
根据《高等学校财务制度》的规定，高等学校的财务工作实行校长负责制，设置总会计师的学校由总会计师协助校长全面领导学校的财务工作。
按照高等学校的领导体制和机构设置，经济责任制的层次可分为：校长、总会计师或主管副校长、财务处长、二级单位财务负责人和基层财务人员等若干层次，这些层次的人员组成一个职责明确、相互制约、各司其职、运行有序、共同实现学校财务管理目标的群体，校长是该群体的管理者、指挥者、协调者和督促者。
5、建立不相容职务分离制度。
高校内部应加以分离的不相容职务有:（1）某项经济业务授权批准的职务和该项经济业务执行的职务应分工。
经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限必须明确、相互分离、相互制约;重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行必须相互分离、相互监督、相互制约。
（2）执行某项经济业务的职务和审查稽核该项经济业务的职务应分工，防止相关人员篡改会计数据、假造票据。
如填写收据的人员不能兼任审核人员; 审核员、复核员不能相互兼任。
（3）执行某项经济业务的职务和记录该项业务的职务要分离，建立会计出纳分开制度。
会计出纳混作是诱发经济案件的重要原因，所以必须把二者截然分开，分别建立会计科和出纳科，定岗定责，各司其职。
同时现金出纳员、外汇出纳员要严格分离，且会计档案不能由出纳人员监管，应指定专人负责。
6、建立严格部门预算制度。
部门预算改革是我国预算管理制度的一项根本改革，它要求高校从预算编制开始严格按照部门预算的有关规定进行基本数据收集，按照高校计划、高校规模和定员定额的有关规定准确地编制部门预算，按照财政部门和主管部门批准的部门预算严格执行和有效控制，按照规范的程序进行预算调整。
高校财务内部控制制度应当按照部门预算管理的要求，对高校预算编制、预算执行、预算调整以及收支核算管理及财务报表编报等进行重新规范，确保部门预算改革措施在高校的贯彻实施，有效防止部门预算与单位预算“两张皮”现象的再发生。
7、建立会计系统控制制度。
其包括：会计凭证、账簿控制;财务报告控制。
（1）会计凭证、账簿控制。
主要包括以下几项内容:①取得的原始凭证必须经过专人审核。
②记账凭证的内容必须与原始凭证的内容保持一致,所有的记账凭证应附有原始凭证。
③建立定期的复核制度,定期对凭证的填写、记账、过账进行复核。
④业务经办人员在处理有关业务时,必须签名、盖章,以备以后追溯责任。
⑤建立总分类账和明细分类账、总分类账和日记账核对制度。
（2）财务报告控制。
内容主要有:会计报表的种类、格式和内容应当符合国家会计法、会计准则及相关会计制度的规定，会计报表的编制必须以核实后的账簿记录为依据，并做到数字准确，内容完整，报送及时，为报表使用者提供有用的信息;高校负责人应对会计报表所提供的会计信息真实性、完整性负责。
8、建立完善的高校内部审计质量控制制度。
高校内部审计机构应当建立健全各项规章制度并严格执行。
建立对基建、后勤、政府采购、专项基金的监控机制。
通过对学校修缮工程、基建工程的监督和审计，对工程规划、设计、报建、招标以及开工、施工、竣工、办理工程结算等各个环节进行有效监控，保障修缮及基建资金的投资效益，为学校节约资金；通过对后勤产业经营决策、经营效益进行审计，确保后勤社会化沿着正确的轨道顺利进行；通过对国家财政拨入的专项资金（如重点实验室、重点专业、重点学科建设资金以及高校迎接教学工作水平和管理水平评估投入的资金）进行审计，以确保专款专用，使专项工程达到预期要求。
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