新准则现金流量表编制模板
无形资产本期借方发生额中购入所支付的款项合计 在建工程本期借方发生额中所支付的金额合计 与在建工程有关的工程人员工资、福利费、应交税金 其他长期资产本期购入的金额 其他项（请列明细） 1、
“短期投资”借方发生额额中，本期付现的部分 “长期股权投资”借方发生额中本期付现部分的“投资成本” “长期债权投资”帐户中的“债券面值”与“溢价”明细帐的借方发生额合计（付现部分） 其他项（请列明细） 1、 购买子公司所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 取得子公司及其他营业单位收到的现金 其他与投资活动有关的现金 购买投资时已宣告而尚未领取的现金股利 购买时已到付息期但尚未领取的债券利息 投资未按期到位罚款 其他项（请列明细） 1、 投资所收到的现金 实收资本贷方发生额中本期收到股东的货币投入 资本公积贷方发生额中本期收到的股东的货币投入 其他项（请列明细） 1、 款所收到的现金 短期借款增加数（实际收到的短期借款的金额） 长期借款增加数（实际收到的长期借款的金额） 其他项（请列明细） 1、 其他与筹资活动有关的现金 本期实际收到的现金捐赠 其他项（请列明细） 1、 务所支付的现金 短期借款减少数（本期实际偿还的借款的本金，不含利息） 长期借款减少数（本期实际偿还的借款的本金，不含利息） 一年内到期的长期负债借方发生额（本期实际偿还的借款的本金） 其他项（请列明细） 1、 2、 利、利润和偿付利息所支付的现金 应付股利借方发生额中实际支付的金额 财务费用中的利息支出的金额 在建工程科目本期资本化利息中所实际支付的部分 预提费用中贷方发生额中所计提利息的部分 财务费用中票据贴现利息支出 其他项（请列明细） 1、 其他与筹资活动有关的现金 营业外支出中本期实际捐赠的现金支出 管理费用中发生筹资费用所支付的现金(直接支付的审计、咨询等费用) 管理费用中减少注册资本所支付的现金(直接支付的审计、咨询等费用) 其他项（请列明细） 1、
社会保险是指企业缴纳的部分，含：劳动保险金、失业保 险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等。
注意其他项：务必列出前10项，剩余的做“其他”不能超 过其他总额的10%
折旧费用一定要找全。要与本期计提的折旧进行核对，进 损益的费用等于本期提取的折旧。
如果是营业外收入，就以负数填列在此处
如果是营业外收入，就以负数填列在此处
项目
法编制现金流量表的基础信息
商品、提供劳务收到的现金 应缴税费/应交增值税销项税金 应收账款本期期末审定余额（不是净值） 应收账款本期期初审定余额（不是净值） 本期收回的以前年度已经核销的坏账的金额 本期核销的坏帐的金额
“销售商品、提供劳务收到的现金”其他项目 1、财务费用中的应收票据的贴现利息
当期收到的税务局实际返还的增值税的金额 当期收到的税务局实际返还的营业税的金额 当期收到的出口退税的金额 当期收到的其他税费返还的金额 “收到的税费返还”其他项目 1、 他与经营活动有关的现金 营业外收入（不含接受现金捐赠及处理固定资产收益） 财务费用中的银行存款利息收入 其他应收款期初余额 其他应收款期初余额中暂估的进项税 其他应收款期初余额中备用金余额 其他应收款期末余额 其他应收款期末余额中暂估的进项税 其他应收款期末余额中备用金余额 其他应付款期末余额 其他应付款期末余额中外聘劳务工资 其他应付款期末余额中押金的余额 其他应付款期初余额 其他应付款期初余额中外聘劳务工资 其他应付款期初余额中押金的余额 经营租赁收到的现金 对年初未分配利润追溯调整的相关增加数
以下有隐藏行
以下有隐藏行
注意其他项：务必列出前10项，剩余的做“其他”不能超 过其他总额的10%
以下有隐藏行
根据应付职工薪酬明细表填写。
0.00
此行是以下几个险种的合计数。
以下有隐藏行 根据应缴税费明细表填列，不含代扣代缴的个人所得税。
以下有隐藏行
社会保险是指企业缴纳的部分，含：劳动保险金、失业保 险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等。
（减:收益） 投资收益
减少（减:增加） 存货的审定的期初余额（不能扣除跌价准备） 存货的审定的期末余额（不能扣除跌价准备） 应收项目的减少（减:增加） 应收账款期初余额（不能扣除坏账准备） 应收账款期末余额（不能扣除坏账准备） 其他应收款期初余额（不能扣除坏账准备） 其他应收款期末余额（不能扣除坏账准备） “资产减值准备/坏账准备”的期末余额
7、收回投资所收到的现金
8、取得投资收益所收到的现金
9、 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
10、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
11、收到的其他与投资活动有关的现金
12、 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
13、投资所支付的现金
14、其中：购买子公司所支付的现金
填表说明： 本表是根据账面和初步审定的数据信息分 项目不够，请打开隐藏行，在隐藏行填写。
一、直接法编制现金流量表的基础信息
1、销售商品、提供劳务收到的现金
2、
收到的税费返还
3、收到的其他与经营活动有关的现金
4、购买商品、接受劳务支付的现金
5、支付给职工以及为职工支付的现金
6、支付各项税费
6、支付的其他与经营活动有关的现金
“支付的其他与经营活动有关的现金”其他项（请列明细） 1、其他应收款科目的本期借方发生额中实际支付的款项合计 2、财务费用中银行手续费的金额 3、 所收到的现金 处理成本法核算的长期股权投资本期所收回的本金（投资成本） 处理权益法核算的长期股权投资本期所收回的本金（投资成本） 与处理短期投资一起收回的投资收益 “收回投资所收到的现金”其他项（请列明细） 1、 收益所收到的现金 长期股权投资成本法当期分配的股利 长期股权投资权益法当期分配的股利 长期债权投资当期分来的利息 “取得投资收益所收到的现金”其他项（请列明细） 1、 定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 “固定资产清理”本期贷方发生额（处理固定资产的变卖现金收入） “固定资产清理”中的清理费支出 “营业外收入”中处置无形资产收入 “无形资产”贷方发生额 处置其他长期资产所收回的现金净额 “处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”其他项（请列明细） 1、 公司及其他营业单位收到的现金净额 1、处置子公司及其他营业单位收回的现金 2、处置子公司及其他营业单位支付的现金 “处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”其他项（请列明细） 1、 其他与投资活动有关的现金 其他项（请列明细） 1、 定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 固定资产本期借方发生额中购入所支付的款项合计
现金等价物的期末余额 现金等价物的期初余额 受限资金期初余额 受限资金期末余额
减行次，已经列出的项目，注
以下有隐藏行
此行以下隐藏了空白行，如果表中已经列出的项目不够， 请打开隐藏的部分，在隐藏的行次上列出新加的项目。现 金流量表编制底稿里面就会自动连接。 请勿删除和加行。 以下每个项目都有隐藏的行次，防止项目不够。
3、无形资产摊销 4、待摊费用减少（减：增加）
5、预提费用增加（减：减少）
6、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
7、固定资产报废损失
8、财务费用
9、投资损失（减:收益）
10、存货的减少（减:增加）
11、经营性应收项目的减少（减:增加）
12、现金等价物
现金流量表基础信息收集表
明： 表是根据账面和初步审定的数据信息分析填列，请务必不能自行加减行次，已经列出的项目，不能 够，请打开隐藏行，在隐藏行填写。
本期计入“主营业务成本”中的折旧费用 本期计入“管理费用”中的折旧费用 本期计入“销售费用”中的折旧费用
无形资产的本期摊销额（计入管理费用、营业费用、成本中的等的合计） 减少（减：增加） “待摊费用”期初余额（新准则在预付账款或其他流动资产反映） “待摊费用”期末余额（新准则在预付账款或其他流动资产反映） 增加（减：减少） “预提费用”期初余额（新准则在预收账款或其他流动负债反映） “预提费用”期末余额（新准则在预收账款或其他流动负债反映） 资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 营业外收入中的固定资产、无形资产、其他长期资产处理收入 营业外支出中的固定资产、无形资产、其他长期资产处理损失 营业外收入中的固定资产报废处理收入 营业外支出中的固定资产报废处理损失 本期财务费用科目中的利息支出 本期财务费用科目中的应收票据的贴现利息
“收到的其他与经营活动有关的现金”其他项目 、接受劳务支付的现金 当期确认的主营业务成本 应交增值税进项税金 当期工程施工（“工程施工”科目借方发生额） “存货”的期初余额 “存货”的期末余额 “在建工程”中的本期存货转入的金额
“管理费用”中的存货盘亏的金额 “营业外支出”中的存货损失的金额 “购买商品、接受劳务支付的现金”其他项目 1、当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬 2、当期列入生产成本、制造费用的折旧费和固定资产修理费 3、 工以及为职工支付的现金 工资 福利费 社会保险费单位实际缴纳的部分合计 其中：养老保险 医疗保险 工伤保险 失业保险 生育保险 其他单位缴纳的险种 住房公积金（企业上交部分） 工会经费 职工教育经费 劳动保护费 商业保险费 “支付给职工以及为职工支付的现金”其他项目（请列明细） 增值税 营业税 城建税 企业所得税 房产税 土地使用税 车船使用税 土地增值税 教育费附加 堤防费 教育发展费 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 住房公积金 “支付的各项税费”其他项目（请列明细） 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、 11、 12、 13、 14、 15、 16、 17、 18、
该科目审定数如果是正数就以负数填在此处，如果审定数 是负数，就以正数填写。
现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指 从购买之日起，3个月到期的债务投资。通常投资日起三个 月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转 让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等皆可列为现金等 价物。 货币资金包括现金，银行存款及其他货币资金。不含现金 等价物 受限资金包括：质押资金、抵押资金、担保资金、法院诉 讼冻结资金。
新准则下现金流量表编制
3/22/2020
13
将净利润调节为经营活动现金流量的信息
❖净利润
▪ 加:资产减值准备 ▪ 固定资产折旧 ▪ 无形资产摊销 ▪ 长期待摊费用摊销 ▪ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”号填列） ▪ 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） ▪ 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） ▪ 财务费用（收益以“-”号填列） ▪ 投资损失（收益以“-”号填列）
3/22/2020
15
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
❖不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
▪ 债务转为资本 ▪ 一年内到期的可转换公司债券 ▪ 融资租入固定资产
❖这些活动虽然不影响当期的现金流量，但可能会 对以后期间的现金流量产生重大影响。提供这些 信息的目的在于便于信息使用者对企业的未来现 金流量做出预测。
❖经营活动现金流出
▪ 购买商品、接受劳务支付的现金※ ▪ 支付给职工以及为职工支付的现金※ ▪ 支付的各项税费※ ▪ 支付其他与经营活动有关的现金
3/22/202020销售商品、提供劳务收到的现金
❖主营业务收入＋其他业务收入（与销售商品、提 供劳务有关的部分）【利润表】
▪ ＋本期发生的销项税额（不含视同销售销项） ▪ －（应收账款期末余额－应收账款期初余额） ▪ －（应收票据期末余额－应收票据期初余额） ▪ ＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额） ▪ -当期计提的坏账准备 ▪ +当期收回前期已确认的坏账 ▪ -当期非收回货币减少的应收账款（含坏账）
❖经营活动现金流入
▪ 销售商品、提供劳务收到的现金（重点关注） ▪ 收到的税费返还（一般关注） ▪ 收到其他与经营活动有关的现金（重点关注）
现金流量表空白模板
编制单位：A公司 2005年6月
项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金： 收到的税费返还： 收到的其他与经营活动有关的现金： 现金流入小计 购买商品接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
行次 57 58 59 60 61 64 65 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83
金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66
行次
1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
会企03表 单位：元 金额
169,375.50
167,476.26 81,614.00
补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期未余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期未余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
现金流量表-月报(小企业会计准则)
14
吸收投资者投资收到的现金
15
偿还借款本金支付的现金
16
偿还借款利息支付的现金
17
分配利润支付的现金
18
筹资活动产生的现金流量净额
19
四、现金净增加额
20
加：期初现金余额
21
五、期末现金余额
22
现金流量表-月报（小企业会计准则）
编制单位:年月单位：元
项目
行次
本年累计金额
本月金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金
1
收到其他与经营活动有关的现金
2
购买原材酬
4
支付的税费
5
支付其他与经营活动有关的现金
6
经营活动产生的现金流量净额
7
二、投资活动产生的现金流量：
收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金
8
取得投资收益收到的现金
9
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额
10
短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金
11
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金
12
投资活动产生的现金流量净额
13
三、筹资活动产生的现金流量：
新企业会计准则下现金流量表的编制方法(完整版)
一）经营活动产生的现金流量的编制方法按规定，企业应当采用直接法，列示经营活动产生的现金流量。
直接法是按现金流入和现金流出的主要类别列示企业经营活动产生的现金流量。
在直接法下，一般是以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量.采用直接法具体编制现金流量表时,可以采用工作底稿法或T型账户法.业务简单的,也可以根据有关科目的记录分析填列.1."销售商品、提供劳务收到的现金”项目本项目可根据"主营业务收入”、”其他业务收入”、”应收账款”、"应收票据”、"预收账款”及”库存现金”、”银行存款"等账户分析填列.本项目的现金流入可用下述公式计算求得：销售商品、提供劳务收到的现金=本期营业收入净额＋本期应收账款减少额（-应收账款增加额）+本期应收票据减少额（-应收票据增加额)+本期预收账款增加额（—预收账款减少额）注：上述公式中,如果本期有实际核销的坏帐损失,也应减去。
（因核销坏账损失减少了应收帐款，但没有收回现金).如果有收回前期已核销的坏帐金额,应加上.(因收回已核销的坏帐，并没有增加或减少应收账款，但却收回了现金)。
2。
”收到的税费返还"项目该项目反映企业收到返还的各种税费.本项目可以根据”库存现金”、"银行存款"、”应交税费"、"营业税金及附加”等账户的记录分析填列。
3.”收到的其它与经营活动有关的现金”项目本项目反映企业除了上述各项目以外收到的其它与经营活动有关的现金流入，如罚款收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。
本项目可根据”营业外收入”、”营业外支出”、”库存现金"、”银行存款”、”其他应收款”等账户的记录分析填列。
4."购买商品、接受劳务支付的现金"项目本项目可根据”应付账款”、”应付票据"、"预付账款”、"库存现金"、”银行存款"、”主营业务成本"、”其他业务成本""存货”等账户的记录分析填列。
企业会计准则第31号现金流量表应用指南.
《企业会计准则第31号——现金流量表》应用指南一、现金及现金等价物现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
不能随时用于支付的存款不属于现金。
现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。
现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。
权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。
企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围，一经确定不得随意变更。
现金流量，是指现金和现金等价物的流入和流出。
二、现金流量表格式现金流量表格式分别一般企业、商业银行、保险公司、证券公司等企业类型予以规定。
企业应当根据其经营活动的性质，确定本企业适用的现金流量表格式。
政策性银行、信托投资公司、租赁公司、财务公司、典当公司应当执行商业银行现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。
担保公司应当执行保险公司现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。
资产管理公司、基金公司、期货公司应当执行证券公司现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。
（一）一般企业现金流量表格式现金流量表会企03 表（二）商业银行现金流量表格式现金流量表会商银03表编制单位：年月单位：元（三）保险公司现金流量表格式现金流量表会保 03 表（四）证券公司现金流量表格式现金流量表会证 03 表三、现金流量表附注现金流量表附注适用于一般企业、商业银行、保险公司、证券公司等各类企业。
（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。
（三）现金和现金等价物的披露格式如下：。
现金流量表-模板
年月 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45
现金流量表
投资损失(减：收益)
46
递延所得税资产减少（增加以" - "号填列）
47
递延所得税负债增加（减少以：" - "号填列）
48
存货的减少(减：增加)
49
经营性应收项目的减少(减：增加)
50
经营性应付项目的增加(减：减少)
51
其他
52
经营活动产生的现金流量净额
53
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
54
债务转为资本
55
一年内到期的可转换公司债券
56
融资租入固定资产
57
3、现金及现金等价物净增加情况：
58
现金的期末余额
59
减：现金的期初余额
60
加：现金等价物的期末余额
61
减：现金等价物的期初余额
62
现金及现金等价物净增加额
63
Page 2
单位：元 金额
现金流量表
Page 3
现金流量表 Page 4源自现金流量表现金流量表
编制单位： 项目 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 公允价值变动损失（收益以" - "号填列） 财务费用（减：收入）
新准则下现金流量表的编制方法(详解版)
新准则下现金流量表的编制方法一）经营活动产生的现金流量的编制方法按规定，企业应当采用直接法，列示经营活动产生的现金流量。
直接法是按现金流入和现金流出的主要类别列示企业经营活动产生的现金流量。
在直接法下，一般是以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量。
采用直接法具体编制现金流量表时，可以采用工作底稿法或T型账户法。
业务简单的，也可以根据有关科目的记录分析填列。
1."销售商品、提供劳务收到的现金"项目本项目可根据"主营业务收入"、"其他业务收入"、"应收账款"、"应收票据"、"预收账款"及"库存现金"、"银行存款"等账户分析填列。
本项目的现金流入可用下述公式计算求得：销售商品、提供劳务收到的现金=本期营业收入净额＋本期应收账款减少额（-应收账款增加额）+本期应收票据减少额（-应收票据增加额）+本期预收账款增加额（-预收账款减少额）销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+应交税金（应交增值税―销项税额）+应收账款(期初余额―期末余额)+应收票据(期初余额―期末余额)+预收帐款(期末余额―期初余额)―当期计提的坏账准备+本期转回多提的坏帐准备―票据贴的利息―以非现金资产抵偿应收款―现金折扣销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额注：上述公式中，如果本期有实际核销的坏帐损失，也应减去。
（因核销坏账损失减少了应收帐款，但没有收回现金）。
如果有收回前期已核销的坏帐金额，应加上。
新现金流量表(模板)
项 流动资产 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 坏账准备-应账准备-其他应收款 其他应收款净额 买入返售金融资产 存货 存货跌价准备 存货净额 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 累计折旧 固定资产净值 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 目 本期审定数 上期审定数
资产负债表
项 流动负债
目
本期审定数 -
上期审定数
短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计 -
现金流量表编制模板很全面很准确快速实用
项 目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金=|销售收入+|销项税+|其他业务收入-销售材料+|应收帐款减少数(-增加数)+|预收帐款增加数(-减少数)+|代销收入收到的税费返还=|收到增值税返还+|收到营业税返还+|收到出口退税+|收到其它税费返还收到的其他与经营活动有关的现金=|营业外收入（不含接受现金捐赠）+|其他应收款减少数+|其他应付款增加数+|其他应付款中筹资资金+|对年初未分配利润追溯调整的相关增加数经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金=|主营业务成本+|其他业务支出（不含税金）+|经营费用─运费+| ─装卸搬运费+| ─广告费+| ─消耗材料+| ─印刷费+|管理费用─业务招待费+| ─邮电费+| ─水电费+| ─办公费+| ─审计费+| ─修理费+| ─租赁费+|存货增加数(-减少数)+|进项税额+|应付票据减少数(-增加数)+|应付帐款减少数(-增加数)+|预付帐款增加数(-减少数)-|计入生产成本制造费用的工资/福利费/职工保险等-|计入制度费用中的折旧-|计入制度费用中的长期待摊费用摊销-|待处理流动资产净损失增加数（+减少数）支付给职工以及为职工支付的现金=|计入生产成本、制造费用的工资/福利费/保险等+|计入管理费用的工资/福利费用/保险等+|计入销售费用/营业费用的工资/福利费用/保险等+|本期应付工资/福利费减少数(-增加数)+|在建工程—计提福利费支付的各项税费=|增值税+|营业税金及附加+|所得税+|管理费用中列支的税金+|应交税费减少数(-增加数)+|其他业务支出─税金及附加+|其他应交款减少数（-增加数）-|应交个人所得税减少数(+增加数)支付的其他与经营活动有关的现金=|其他应付款减少数+|营业外支出(扣除处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失及减值准备) +|管理费用-|管理费用中的扣除项目-工资/福利费用/保险金等-|管理费用中的扣除项目-折旧费用-|管理费用中的扣除项目-税金-|管理费用中的扣除项目-坏账准备-|管理费用中的扣除项目-存货跌价准备-|管理费用中的扣除项目-无形资产摊销-|管理费用中的扣除项目-无形资产减值准备+|营业费用-|营业费用扣除项目-工资/福利费用/保险金等+|营业外支出（不含对外现金捐赠）+|对年初未分配利润追溯调整的相关减少数经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金=|短期投资变现数（仅贷方发生额）+|长期投资减少数（仅贷方发生额合计数）+|按权益法核算的投资损失（仅贷方发生额）取得投资收益所收到的现金=|收到投资分红或利润(按成本法核算的现金分利)处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 =|处置固定资产收回的现金净额+|处置无形资产收回的现金净额+|处置其他长期资产收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金=|收到的其他与投资活动有关的现金(接受现金捐赠)投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=|购建固定资产所支付的现金+|购建无形资产所支付的现金+|购建其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金=|短期投资增加数（仅借方发生额）+|长期投资增加数（仅借方发生额）+|按权益法核算的投资收益（仅借方发生额）支付的其他与投资活动有关的现金=|支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金=|股本/实收资本余额增加-|本期发生的转增资本/股票股利+|应付债券余额增加额+|应付债券到期减少数+|资本公积—股本溢价借款所收到的现金=|短期借款增加额（仅贷方发生额）+|长期借款增加额（仅贷方发生额）收到的其他与筹资活动有关的现金=|收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金=|短期借款减少数（仅借方发生额）+|长期借款减少数（仅借方发生额）+|应付债券到期减少数分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=|分配股利、利润所支付的现金+|利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）+|在建工程中的利息支出支付的其他与筹资活动有关的现金=|支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响＝|汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额补 充 资 料1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用=利息支出-应收票据的贴现利息投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）=︳应收账款（期初数－期末数）＋︳应收票据（期初数－期末数）＋︳预付账款（期初数－期末数）＋︳其他应收款（期初数－期末数）＋︳待摊费用（期初数－期末数）－︳坏账准备期末余额经营性应付项目的增加（减：减少）＝︳应付账款（期末数－期初数）＋︳预收账款（期末数－期初数）＋︳应付票据（期末数－期初数）＋︳应付工资（期末数－期初数）＋︳应付福利费（期末数－期初数）＋︳应交税金（期末数－期初数）＋︳其他应交款（期末数－期初数）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额。
保险类新准则2007版现金流量表
报表编号：操作日期：机构名称：平衡公A1. 经营活动现金流入小计=2. 经营活动现金流出小计=3. 经营活动产生的现金流量净额=4. 投资活动现金流入小计=5. 投资活动现金流出小计=6. 投资活动产生的现金流量净额=7. 筹资活动现金流入小计=8. 筹资活动现金流出小计=9. 筹资活动产生的现金流量净额=10. 现金及现金等价物净增加额=11. 期末现金及现金等价物余额=报表模板：保险类新准则2007版现金流量表操作时间：操作员名称：B A-B收到原保险合同保费取得的现金+ 收到再保业务现金净额+ 保户储金及投资款净增加额+ 收到其他与经营活动有关的现金0.00支付原保险合同赔付款项的现金 +支付手续费及佣金的现金+ 支付保单红利的现金+ 支付给职工以及为职工支付的现金 + 支付的各项税费+ 支付其他与经营活动有关的现金0.00经营活动现金流入小计 - 经营活动现金流出小计0.00平衡公式校验收回投资收到的现金+ 取得投资收益收到的现0.00金 + 收到其他与投资活动有关的现金投资支付的现金 + 质押贷款净增加额 +购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现0.00金 +支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计-投资活动现金流出小0.00计吸收投资收到的现金+ 发行债券收到的现金+0.00收到其他与筹资活动有关的现金偿还债务支付的现金 + 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 + 支付其他与筹资活动有0.00关的现金筹资活动现金流入小计- 筹资活动现金流出小0.00计经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额 + 筹资活动产生的现金流0.00量净额+汇率变动对现金及现金等价物的影响现金及现金等价物净增加额+期初现金及现金0.00等价物余额。