中国金融理财师大赛2014现场决赛案例分析
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷2(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷2(题后含答案及解析)题型有：1.李先生和李太太(陶女士)都是收入稳定的公务员，两人目前和李先生的母亲同住，没有孩子。
最近，李先生和太太计划要一个小宝宝，同时还有一些其他的家庭目标需要进行规划，于是夫妇俩找到了金融理财规划师进行咨询。
理财规划师就李先生的家庭状况进行了分析。
一、案例成员四、李先生家庭保险状况李先生和太太除了参加社会养老保险外，李先生自己还购买了一份大病险及附加意外险，太太购买了一份有分红功能的寿险。
五、李先生夫妇的理财目标1．两人打算要一个孩子，需要一笔资金为孩子出生做准备；2．希望将老房变现后的资金进行合适的投资；3．希望为全家购买合适的保险；4．希望5年内买一辆15万元的家庭轿车。
六、假设条件1．假设通货膨胀率为3%，个人所得税按现行税率；2．假设住房公积金、养老金保险、医疗保险金与失业保险金占税前收入的比例分别为8%、8%、3%、1%，允许税前扣除，个人免征额为2000元；3．学费增长率为4%，投资回报率为8%，工资增长率为4%；4．李先生60岁退休，李太太55岁退休。
1．针对李先生的状况，理财规划师给了他们一些建议，其中，不正确的是()。
A．考虑到现在通货膨胀的因素，李先生现在的投资是处于负增长的状态。
资产结构合理性显然不足，没有充分发挥资产的有效收益性B．李先生一家处于人生的积累阶段，家庭也是属于形成期，有一定家庭负担，投资应以进取为主，应有较强的变现能力C．从整体来分析，李先生的家庭结构和经济结构都是比较稳定的，财务重心应放在投资规划上D．对于李先生来说，进行一个完善的保险规划是十分必要的，这样可以保障家庭结构的稳固性正确答案：B解析：鉴于李先生目前处于人生的积累阶段，且家庭属于形成期，投资应以稳健型为主。
2．李先生每月的税前收入为______元，李太太的税前收入为______元。
A．4255.56；3698.63B．4379.14；3724.15C．4548.61；3854.17D．4522.06；3968.26解析：设李先生每月税前收入为X，则有(X×80%-2000)×10%-25=X×80%-3500，可得X=4548.61(元)；设李太太每月税前收入为Y，则有(Y×80%-2000)×10%-25=Y×80%-3000，可得Y=3854.17(元)。
AFP CFP 理财大赛案例
案例1：中年夫妻家庭的二胎规划一、家庭成员背景资料章明先生，40岁，长沙某物流部门高管，年税后收入18万元；妻子谢敏长沙某私企会计，36岁，年税后收入6万元，另有因持有投资性资产而获得的金融投资收益2万元。
现每年家庭支出中，章明先生3万元，谢敏女士4万元。
女儿章小敏目前12岁，即将上初中，章先生父亲，今年67岁，章先生每年支付给3万元的赡养费（在理财目标中体现）用补贴社保养老金的不足。
目前家庭有活期存款3万元，定期存款10万元，债券10万元，银行理财产品市值20万元，自用一辆市值15万元的汽车。
另家庭有一套自住房，目前家庭自住房市值为100万元，贷款一年前已还清。
夫妻两人都有社保，缴费年限分别为13年和10年。
章明年社保缴费基数为10万元，妻子的社保缴费基数为6万元，目前两人的养老金账户余额分别为6万元与3万元，医保账户余额均为0。
住房公积金按8%缴费，夫妻住房公积金账户余额分别为2万元与1万元。
；保险方面，章明2年前投保了某寿险公司的5年期20万元定期寿险，期缴保费1,000元；妻子谢敏投保了一年期保额10万元重大疾病险，保费1.000元已经缴清。
二、理财目标1)购房规划：希望尽快出售自住房，购买一套精装修学区房，预计价值200万元。
2)赡养老人：每年给67岁的父亲3万元，预计持续13年。
3)子女抚养和教育规划：章明和妻子谢敏都不是独生子女，考虑到目前国家全面放开二胎的政策，打算明年生二胎。
每一个子女家庭养育费用为3万元，计划抚养到24岁为止。
每个子女教育金从幼儿园到国内硕士为止，幼儿园到本科按照当地私立寄宿制从宽规划，硕士按照全国私立寄宿制从宽规划。
4)换车规划：3年后换车30万元，旧车残值6万元。
5)退休规划：夫妻两人预计到法定年龄后退休。
退休后日常生活开销现值各5万元（可接受值4万元）。
三、基本假设1)夫妻两人的薪资收入增长率，社平工资和养老金增长率都是7%。
2)当地住房公积金贷款上限为50万元，利率3.25%。
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷24(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷24(题后含答案及解析)题型有：1.假设卢先生是一位有财可理的成功人士，事业上，经过几年的积累已打下根基，正处于高速发展阶段。
卢太太在航空公司工作，职业稳定、收入理想。
目前卢先生与卢太太正面临职业生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。
经过初步沟通面谈后，获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员四、保险情况卢先生为卢太太购买了一份分红型保险，保额9万元，被保险人是卢太太。
卢先生认为保险是事后保险，体现的主要是一种对家庭的责任。
作为理财工具，保险的收益率不高，现实意义不大。
五、客户的特殊状况与理财目标：依重要性顺序列示1．短期目标：财务安全规划——建立应急准备金、全家的保险规划；2．中期目标：为孩子的出生和规划教育金作准备和购买别墅；3．长期目标：逐步积累家庭财富，规划好养老金准备；4．其他目标：拿出50万元进行各类投资，使钱不断增值。
六、假设条件1．以4%的温和通胀率作为本理财规划中的假定值；2．卢先生公司发展稳定，但由于外贸行业不确定因素较多，保守的假设卢先生收入保持现有水平，不考虑增幅。
根据对航空公司的了解，空姐每年收入增长5%左右，生育期间，月薪2500元左右，40岁将转地勤部门工作，收入约为原来的60%；3．目前，国内学费的年均增长率为5%～6%，以5%作为教育费用增长率的假定值；4．房地产问题既是经济问题又是社会问题，政策对这个产业和市场至关重要。
房价短期进入了调整阶段，但随着经济的快速持续增长，房产市场的长期走势还是看好的，假设房产每年的增长率为5%；5．假设卢先生夫妇都已参加城镇统筹医疗保险；6．卢先生夫妇预计50岁提前退休。
1．关于卢先生家庭的资产，下列说法正确的是()。
A．卢先生的家庭资产中，金融资产合计为650000元B．卢先生的家庭资产中，金融资产合计为1890000元C．卢先生的家庭资产中，实物资产合计为1890000元D．卢先生的家庭资产中，现金及现金等价物合计为650000元正确答案：D解析：金融资产包括现金及现金等价物以及保险理财产品。
2014年金融理财师综合案例分析专项(一)
金融理财师综合案例分析专项(一)一、案例分析（共100小题,共100.0分）第1题1977年出生的姜帆已过而立之年，2007年“十一”国庆节，他终于和谈了多年马拉松恋爱的女友晓芸举行了婚礼。
同时，随着收入的提高，每月在支付基本生活开销和还房贷之余，姜帆感觉手头的资金有些宽裕，想作一个理财计划，经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：表1 家庭每月收支状况 (单位：元)每月收入每月支出本人收入6000 房贷或房租2000配偶收入3000 日常基本生活开销3000其他收入0 其他开支0合计9000 合计5000每月结余(收入-支出) 4000三、家庭年度收支状况))姜先生和晓芸只有社会保险，没有购买任何商业保险。
六、家庭理财方面的问题1．现在让姜先生头疼的是房子的处置问题，他考虑过出租，但郊区租金非常便宜，辛辛苦苦几万元装修好了，一个月租1000元，等过几年自己想住了，还得要重新装修，不如压根就别租了。
不过，新房如果就这样闲置着，着实又有些浪费。
2．随着收入的提高，每月在支付基本生活开销和还房贷之余，姜帆感觉手头的资金有些宽裕。
这些闲钱该做投资还是提前还贷，该如何规划?3．家庭的育儿计划。
七、假设条件1．通货膨胀率为3%2．住房公积金、养老金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%。
个人所得税免征额为2000元。
姜先生与女友晓芸刚刚结婚不久，夫妻两人还未养育小孩。
目前姜先生家庭处在生命周期中的( )。
A 形成期B 成长期C 成熟期D 衰老期【正确答案】：A【本题分数】：1.0分第2题姜先生家庭每月所需缴纳的个人所得税为( )元。
A 545B 595C 642D 685【正确答案】：C【本题分数】：1.0分【答案解析】。
中国金融理财师大赛现场决赛案例分析
中国金融理财师大赛现场决赛案例分析引言：近年来，随着中国经济的快速发展，金融市场的规模也在迅速扩大。
这使得人们对金融理财知识的需求日益增长。
为了提高金融理财师的专业水平，激发他们的潜力，中国金融理财师大赛应运而生。
本文将对中国金融理财师大赛的现场决赛案例进行分析。
一、背景介绍：二、案例分析：在本次现场决赛中，选手们面临的案例是一个家庭财务规划的问题。
该家庭成员包括一位中年夫妇和一个未成年子女。
夫妇俩的收入稳定，但未来两年内会有一位年迈的父母来共同居住。
案例要求选手们从家庭资产配置、税收规划以及风险管理等方面制定一份全面的财务规划建议。
1.家庭资产配置：在家庭资产配置方面，选手们需要根据该家庭的具体情况进行科学的资产配置。
首先，要确保家庭的基本生活和教育支出得到保障。
其次，应合理选择投资标的，分散风险，避免集中投资。
例如，可以将一定比例的资金投资于股票和基金等高收益较高的金融产品，同时也可考虑一定比例的低风险投资，如存款和债券。
2.税收规划：税收规划是一项重要的财务规划内容。
选手们应对该家庭的资金收入和支出进行仔细分析，寻找可能的税收优惠政策并加以合理利用。
例如，可以通过购买商业健康保险、教育金理财产品等方式减少应缴纳的个人所得税。
此外，还要遵守税法规定，合法合规进行财务操作，避免违法行为带来的税务风险。
3.风险管理：风险管理是任何财务规划的重要组成部分。
选手们需要全面评估该家庭面临的各种风险，包括人身风险、财产风险、投资风险等，并采取相应的措施进行防范。
例如，可以购买意外险、寿险等保险产品来应对人身风险，同时要合理规划家庭财产，做好相应的保险规划和遗产规划。
三、案例解决方案：综合以上分析，选手们可以提供以下解决方案：1.建议该家庭进行科学的资产配置，根据家庭情况进行投资，分散风险，确保资产的安全和收益。
2.提供税收规划建议，包括合理选择税收优惠政策，合法合规进行财务操作，以减少应缴纳的税金。
3.制定风险管理方案，评估家庭面临的各种风险并采取相应的措施进行防范，包括购买保险、规划家庭财产等。
2014年综合理财规划考试试题及答案解析(二)
综合理财规划考试试题及答案解析(二)一、案例分析（共104小题,共104.0分）第1题案例一：赵刚今年28岁，在中关村一家高科技公司上班，月薪4000元(税后，下同)，每年奖金红利为3个月工资，估计未来每年调薪200元，下个月就要结婚。
未婚妻王芳26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约2个月工资，预估未来每年调薪100元。
目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑，但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。
家庭的财务状况及目标如下：(1)支出情况：婚前赵刚月支出2500元，王芳月支出2000元。
婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租屋居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。
每年计划国内旅游一次，预算为4000元。
(2)教育规划：计划5年后生一个小孩。
出生后每月教养费用为1000元，抚养到22岁。
另18岁时需准备上大学经费现值100000元。
(3)房产规划：打算10年后购房，目前住房市价50万。
(4)退休规划：两人打算30年后同时退休。
退休时希望每个月有现值4000元可以用。
退休后生活20年。
假设条件：储蓄的投资报酬率为6%；生活费用成长率为每年2%；学费成长率每年平均4%；设房价成长率为2%；退休后费用成长率估计为2%。
根据案例一，回答1～10题：该家庭的第一年储蓄额为( )万元。
A 4.4B 4.8C 5.4D 5.8【正确答案】：A【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 年收入=4000×15+3000×14=102000(元)，年支出=(3500+1000)×12+4000=58000(元)，年储蓄=102000-58000=44000(元)。
第2题如果只考虑购房规划，以70%贷款，则该家庭每年应储蓄( )万元。
(取最接近值)A 1.28B 1.39C 1.46D 1.57【正确答案】：B【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 10年后房子的价值为：50PV，2i，10n，CPT FV 60.95；赵刚购房支付金额=60.95×30%=18.285(万元)，所以赵刚每年储蓄金额为：18.285FV，6i，10n，CPT PMT-1.39。
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷49(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷49(题后含答案及解析)题型有：1.邓先生是一位工程师，随着女儿即将进入大学，邓先生觉得该考虑自己的退休生活了。
但是，他并不知道自己想过幸福的退休生活需要准备多少钱，现在应如何准备?理财师与邓先生夫妇进行了深入细致的沟通，了解到邓先生的生活状况以及期望退休后的生活方式、内容与品质。
具体信息如下：一、案例成员二、收支情况1．收入状况：邓先生年收入8万元；邓太太年收入5万元。
2．支出状况：每月基本生活开支合计为4490元。
三、资产情况邓先生夫妇在五年前购买了一套100平方米住房，购买时每平方米8000元，当时向银行申请了一笔八成二十年期贷款。
买这套新房时付首期款和装修基本上花光了前些年的全部积蓄。
这几年积蓄的约20万元又全部留给了女儿用作将来大学期间的费用。
邓先生觉得现在女儿的大学教育基本上安排妥当了，自己的全部积蓄都留给女儿用作大学的教育开支，除了一套房子外已经没有钱了，而且这套房产两口子还打算离世后作为遗产送给女儿。
四、保险状况1．邓佳：邓先生夫妇几年前用全部积蓄为女儿购买了一个教育分红保险，保证女儿在大学和研究生期间每年都能得到约4万元用于学杂费、生活费及其他相关开支。
因此，邓先生今后无需为女儿的教育生活支出费用。
2．邓先生：所在单位在深圳市未出台统一社保规定前，自行为员工缴纳了部分社保金，直到1999年底邓先生单位按标准统一缴纳社保时，邓先生的社保养老金账户余额累计约有12000元，其后单位按规定缴纳社保，基本工资定在4400元，只要邓先生不离职，今后将缴存到邓先生55岁退休时为止。
3．邓太太：所在的私营房地产公司从三年前才开始按月基本工资3000元的标准缴付社保。
4．邓先生夫妇没买过什么商业保险，只是按国家规定缴纳了各种社会保险费。
五、理财目标1．邓先生希望能于20年后共同退休开始养老生活，届时邓先生60岁，邓太太55岁，由于邓先生与太太的身体状况良好，他们预计可以活到80岁。
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷14(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷14(题后含答案及解析)题型有：1.家住成都的刘先生和任女士苦于对财务的打理，其家庭资产构成为单纯的银行存款。
如何才能分享到中国经济的发展而带来可观的收益，刘先生一家的生活怎样才变得滋润。
带着这些疑问，他们咨询了金融理财师。
通过谈话，理财师了解到他们的基本情况。
一、案例成员四、保险状况1．刘先生夫妇除单位购买有社会保险外，没有购买任何商业保险；2．刘先生父母均已退休，身体状况良好。
父母退休前均在政府部门工作，退休后的退休金收入稳定，医疗保障齐；3．任女士父母也已经退休，有稳定的退休金和一定的医疗保障，父亲身体健康，但任女士的母亲患有糖尿病。
五、理财目标1．计划两年后要小孩，希望不因养育小孩和供小孩教育的支出影响家庭现有的生活水平，有充足的教育基金；2．希望任女士母亲的病能够得到尽可能充足的保障；3．刘先生感觉工作繁忙，生活质量不高，希望能够在50岁时提前退休，退休后能够保持现有生活水平。
六、假设条件假设年通货膨胀率为3%；工资增长率为3%；刘先生每年获得设计费收入的可能性为50%。
1．理财规划师对刘先生进行的心理评估测试表明，刘先生的风险承受能力较强，属于风险偏好型。
下列因素中与人们的风险承受能力有关的是()。
Ⅰ．财富Ⅱ．年龄Ⅲ．性别Ⅳ．就业状况Ⅴ．受教育程度Ⅵ．婚姻家庭状况Ⅶ．财富获取方式A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB．Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、ⅦC．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥD．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ正确答案：D2．刘先生夫妇的月结余比率为()。
A．51.30%B．61.30%C．71.30%D．81.30%正确答案：B解析：月结余比率=月结余额÷月收入=9500÷15500=61.3%。
3．下列对刘先生家庭损益情况的分析，不正确的是()。
A．余额与收入比率较高，表明刘先生家庭储蓄投资能力是比较强的B．支出与收入比率低，说明刘先生可用于投资的资金来源比较充足C．刘先生工资收入几乎都用于活期或一年期定期存款，取得的投资回报率非常低D．债务偿还收入比例高，说明刘先生家庭有充足的扣税后收入，有良好的偿还债务能力正确答案：D解析：刘先生家庭的债务偿还收入比例低，说明刘先生家庭有充足的扣税后收入，有良好的偿还债务能力。
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家庭资产负债表情况（问题一）
欧阳明家庭资产负债表
2013年12月31日
科目
金额
现金及活期存款
银行理财产品
PtoP债权
创业版股票
保单现金价值
实业投资账面价值
自住房产
自用汽车
总资产
负债
净值
单
5.00 位
10.00 ：
20.00 50.00
万 元
17.57
50.00
300.00
10.00
462.57
0.00
462.57
CFP? Certification Global excellence in financial planning
?红字为题目中需计算的数字
6
欧阳明家庭收支状况表（问题一）
欧阳明家庭收支状况表 2013年12月31日
收支科目
金额
欧阳先生税后收入
欧阳太太养老金收入
税后金融投资收益
夫妻生活支出
2.本理财规划报告书是在您提供的资料基础上，基于通常可接受的假设、合理的估计。综合考虑您的资产 负债状况、理财目标、现金收支状况而制定的。
3. 本理财规划报告书作出的所有的分析都是基于您当前的家庭情况、财务状况、生活环境、未来目标和 计划以及对一些金融参数的假设和当前所处的经济形式，以上内容都有可能发生变化。建议您定期评估自 己的目标和计划，特别是在人生阶段发生较大变化的时候，如家庭结构转变或更换工作等。
家庭情况简介：
? 欧阳明先生： 52岁，2年前自行创业在上海成 立一家小型汽车零件制造厂，企业性质为个 人独资企业
? 欧阳太太： 51岁，1年前退休，在先生的厂帮 忙整理企业账务，未领取工资
? 儿子：28岁，已订婚，正在准备购房结婚， 婚庆前小俩口有积蓄 20万元，婚后年储蓄 5万 元可用于来偿还贷款本息
CFP? Certification Global excellence in financial planning
制造厂的企业资产负债表情况来自2012年12月31日
科目
金额
现金
应收账款
存货
固定资产
总资产
应付账款
银行借款
负债
所有者权益
2013年12月31日
科目 10 现金 28 应收账款 16 存货
5.11 1.78
?计算过程详见EXCEL
方案二：改为夫妻二人（各 50%） 有限责任公司，申请成为小微企业
改制后应纳税额 1）企业所得税（小微企业20%） 2)欧阳明先生工资收入纳税 3）欧阳太太工资收入纳税 4)欧阳先生分红纳税 5)欧阳太太分红纳税 总计纳税
2.6 0.002 0.002 1.04 1.04 4.684
4.专业胜任说明：本公司资深金融理财师费礼才先生为您制作此份理财规划报告书，其经验背景介绍如下 ： 1) 学历背景：北京大学经济学系毕业，中国人民银行研究生院金融专业硕士 2) 专业认证：212年中国金融理财标准委员会认证国际金融理财师CFP 3) 工作经验：中国工商银行个人理财中心金融理财师3年，向荣理财规划顾问公司资深金融理财师2年 4) 专长：投资规划、保险规划、全方位理财规划
金额
单
12 位
： 40 万
17 元
32 固定资产
35
86 总资产
104
30 应付账款
34
17 银行借款
20
47 负债
54
39 所有者权益
50
CFP? Certification Global excellence in financial planning
?红字为题目中需计算的数字
4
企业利润表情况
2012年12月31日
科目
金额
营业收入
营业成本
销售费用
管理费用
财务费用
税前利润
2013年12月31日
科目
金额
93 营业收入
74 营业成本
3 销售费用
8 管理费用
2 财务费用
6 税前利润
单
位
120
： 万
90 元
4
10
3
13
CFP? Certification Global excellence in financial planning 5
欧阳明先生2014年度想节约税收支出，如何节税？ （假设2014年企业财务报表与2013年相同）
方案一：改为夫妻二人合伙企业
方案二：改为夫妻二人有限责任公司，申请成为小微 企业
方案三：改为夫妻二人有限责任公司，申请成为小微 企业，并适当调高管理费用（工资），调低税前利润
CFP? Certification Global excellence in financial planning 9
中国金融理财师大赛（ 2014） 欧阳明先生 家庭财务规划
CFP? Certification Global excellence in financial planning 1
?声明
尊敬的 欧阳明客户： 非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。首先请参阅以下声明： 1.本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好地决策，达到财务自由、决 策自主与生活自在的人生目标。
保费支出
净现金流量（自由储蓄）
单 位 ： 17.90 万 元 2.14 3.00 -8.00 -1.17
13.87
CFP? Certification Global excellence in financial planning 7
?红字为题目中需计算的数字
企业改制决策（问题二）
按照目前的经营状况，是否适合改制为一人有限责任公司？
?在不考虑其他因素下，不适合。
?个人独资公司时的应纳税总额 5.11万元
?改制为一人有限责任公司后，应纳税总额 5.69万元
?税负会增加
CFP? Certification Global excellence in financial planning 8
?计算过程详见EXCEL
税后规划（问题三）
5.保密条款：本规划报告书将由金融理财师直接交与客户，充分沟通讨论后协助客户执行规划书中的建议 方案。未经客户书面许可本公司负责的金融理财师与助理人员，不得透漏任何有关客户的个人信息。
CFP? Certification Global excellence in financial planning
方案一：改为与欧阳太太 2人的 合伙企业 (各50%)
欧阳明先生纳税所得额为 欧阳明先生应纳税额为 欧阳太太应纳税额也为 总计纳税
8.80 1.67 1.67 3.33
原先纳税为 可实现节税
CFP? Certification Global excellence in financial planning 10