国际青年旅社项目可行性研究报告

一、项目概述本报告所陈述对象为烟台国际青年旅社项目，以下简称本项目。

本项目位于烟台市莱山区烟台大学附近的新开发商业网点万象城，共三层，面积约300平米，青年旅社不是酒店，不提供酒店服务，如一次性用品（入住须自备或向旅社前台购买）。

青年旅社倡导见普及精神方面的高质量生活及浪漫的理想之一世界观，帮助努力帮助自己的年轻人，鼓励关注自我成长、关关注社会、关注自然。

本项目的经营理念是：友善、清洁、安全、舒适、环保。

世界青年旅舍是一个价格合理并且能够使留宿者在友好的氛围中舒适的过夜，它也绝对是一个能够让你用最低的价钱来了解你所在国家风土人情的绝佳场所。

在这里，还能够遇到许多与你有着相似境况的其他旅游者，体验热情温暖的氛围。

二、项目提出背景及建设必要性国际青年旅舍联盟（INTERNATIONAL YOUTH HOSTEL FEDERATION，简称IYHF）成立于1932年，是联合国教科文组织成员，总部目前设在英国，并注册为一家非牟利机构。

其小屋及冷杉标志是经过联合国欧洲经济公署道路安全工作委员会允许后，进入了国际公共交通标志系统。

而蓝三角加上小屋及冷杉更是一个世界性的品牌和注册商标。

它是世界最大的旅社住宿网络，逾4500家旅社遍布全球80多个国家，拥有400万会员和每年3500万的过夜数。

经过十多年的发展，青年旅社在中国从无到有，目前150家旅社遍布全国27个省市自治区直辖市的主要城市。

“青年旅社”在中国年轻人中及旅游界已成为知名品牌，更为外国青年认识中国打开了一扇窗户。

莱山区位于烟台市区东部，是市委、市政府所在地。

这里地理位置优越。

与日、韩隔海相望，一衣带水，是环渤海经济圈和山东半岛蓝色经济区的重要组成部分。

绕城高速、同三高速及规划建设中的青烟威荣城际轻轨等穿城而过，距烟台港、火车站约为10分钟车程，烟台国际机场座落莱山区内，可与国际国内主要城市和100多个港口便捷往来。

这里生态环境优美。

温带海洋性气候特征明显，阳光充足，四季分明，冬无严寒不干燥，夏无酷暑不潮湿，自然环境得天独厚。

空气环境质量始终保持国家二级以上标准，绿化覆盖率超过55%，年平均气温12℃。

区内山、海、岛、湖、河、泉有机融合，城区千亩天然海水浴场水质清澈、沙细滩平，城郊2万亩自然保护区山脉连绵、树密林深，是休闲旅游、度假避暑胜地。

正成为全国，甚至世界人民的旅游目的地和影视剧拍摄基地，发展潜力巨大。

莱山区现有烟台大学、山东工商学院、中国农业大学烟台校区、滨州医学院烟台分校、烟台教育学院五所高校，是年轻人口比例极高，充满活力的区域。

迄今，烟台市尚没有青年旅社入驻，但莱山区已具备加盟青年旅社的硬件条件。

三、基础数据1、总投资估算与资金来源1）固定资产投资详情见表1 。

2）流动资产估算流动资金估算按分项详细估算法估算，详情见表2。

固定资产投资估算表单位：元项目 单价 数量 金额 装修费500000 500000 安装工程费（含灯具）10000 10000 设备购置单人床 300 16 4800 双层床 400 26 10400 床上用品 300 75 22500 书桌 150 28 4200 椅子 50 46 2300 柜子240 20 4800 电脑（配桌椅）3000 10 30000 电视 2600 1 2600 洗衣机 800 3 2400 空调 900 20 18000 冰箱 2000 1 2000 厨卫 50000 1 50000 餐桌椅 2000 5 10000 太阳能热水器 60001 6000合计680000表2: 流动资金估算表单位：万元项目最低周转天数周转次数年份1 2 3 4 5 6 7 8 9 10现金30 12 1.27 1.33 1.52 1.47 1.44 1.62 1.85 2.10 2.35 2.27 存货30 12 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 房租365 1 50.00 50 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 合计51.69 51.75 51.94 51.89 51.86 52.04 52.27 52.52 52.77 50.00流动资金年增加额0.06 0.19 -0.05 -0.03 0.18 0.23 0.25 0.25 -2.77 3）总投资估算与资金筹措总投资=固定资产投资+流动资产投资+无形资产投资+递延资产投资其中，无形资产投资为旅社加盟费10万元（1万元/年，期初一次付清）；递延资产包括开业期初的开办费及手续办理、营业执照办理及员工培训支出等。

详情见表3。

表3: 投资计划与资金筹措表单位：万元项目金额总资金合计139.87 固定资产68.00 流动资金51.69 无形资产加盟费10.00递延资产培训费0.50手续费 1.50开办费 3.00 税金 5.18资金筹措合计88.00 自有资金合计38.00用于固定资产18.00用于流动资金15.00用于递延资产 5.00用于无形资产10.00 贷款借款合计50.00长期借款50.00用于固定资产50.005）成本和费用估算表4: 总成本估算表单位：万元年份项目合计1 2 3 4 5 6 7 8 9 10工资53.04 3.00 3.50 4.50 4.50 5.00 5.50 6.00 6.54 7.00 7.50 福利费 5.30 0.30 0.35 0.45 0.45 0.50 0.55 0.60 0.65 0.70 0.75 房租500.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 折旧费67.20 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 摊销费15.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 修理、维修费42.62 2.00 2.00 2.50 2.50 2.50 3.00 5.54 7.00 8.54 7.04 财务费用10.40 4.00 3.78 2.83 2.14 1.31 0.34 0.00 0.00 0.00 0.00 管理费用91.2 5.90 6.30 8.00 8.00 8.00 10.00 10.00 11.00 12.00 12.00 总成本费用693.56 73.92 74.65 77.00 76.31 76.03 77.11 79.86 82.91 85.96 85.01 其中：1.固定成本567.20 56.72 56.72 56.72 56.72 56.72 56.72 56.72 56.72 56.72 56.722.可变成本126.36 17.20 17.93 20.28 19.59 19.31 20.39 23.14 26.19 29.24 28.293.经营成本192.16 11.20 12.15 15.45 15.45 16.00 19.05 22.14 25.19 28.24 27.29固定成本按平均年限法折旧，折旧年限和残值率按设备使用情况确定。

无形资产和递延资产均按项目寿命期10年进行摊销。

具体参见表5和表6。

表5: 固定资产折旧估算表单位：万元项目原值扣除残值应提折旧固定资产折旧率/%每年提取折旧1 2 3 4 5 6 7 8 9 10装修支出51 0 51 10 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 购置资产17 0.8 16.2 10 1.62 1.62 1.62 1.62 1.62 1.62 1.62 1.62 1.62 1.62 合计68 0.8 67.2 10 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72 6.72表6: 无形资产及递延资产摊销估算表单位：万元项目金额摊销年限每年摊销金额1 2 3 4 5 6 7 8 9 10无形资产（加盟费用）10 10 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 递延资产（开办费） 5 5 1 1 1 1 1四、财务评价1、年营业收入和年营业税金及附加见表7。

表7: 营业收入和营业税金及附加估算表单位：万元年份项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10客房收入45.00 50.00 53.00 55.00 58.00 60.00 62.00 65.00 66.00 64.00 餐饮收入30.00 33.00 35.00 35.00 34.00 35.00 35.00 36.00 35.00 37.00 销售收入 5.00 5.00 5.00 5.00 6.00 5.00 6.00 6.00 7.00 7.00 收入合计80.00 88.00 93.00 95.00 98.00 100.0 103.0 107.0 108.0 108.0 税金及附加 4.88 5.33 5.61 5.72 5.97 5.99 6.25 6.47 6.62 6.62 其中，营业税税率为5%，城乡维护建设税税率为4%，教育费附加税率为1%。

所得税税率为25%。

营业税= 营业税额×税率城市维护建设税 = 营业税×税率教育费及其附加= 营业税×税率2、总成本费用估算总成本费用估算见表4，成本估算说明如下：①固定资产折旧和无形资产摊销明细见表5和表6。

②借款利息计算详情见表8。

表8: 长期借款还本付息表单位：万元项目年份1 2 3 4 5 6 7 8 9 10借款年初借款本息余额50.00 47.24 35.33 26.70 16.42 4.23 0.00 0.00 0.00 0.00 本年借款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本年应计利息 4.00 3.78 2.83 2.14 1.31 0.34本年还本付息 6.77 15.69 11.46 12.41 13.51 12.11其中：本年还本 2.77 11.91 8.63 10.27 12.20 4.23本年付息 4.00 3.78 2.83 2.14 1.31 0.34年末本息余额47.24 35.33 26.70 16.42 4.23 0.00还本资金来源可用于还本的利润0.77 9.91 6.63 8.27 10.20 10.77可用于还本的折旧 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00可用于还本的摊销 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 0.00合计 2.77 11.91 8.63 10.27 12.20 11.773、利润及分配表9：利润分配表单位：万元年份项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10客房收入45.00 50.00 53.00 55.00 58.00 60.00 62.00 65.00 66.00 64.00 餐饮收入30.00 33.00 35.00 35.00 34.00 35.00 35.00 36.00 35.00 37.00 销售收入 5.00 5.00 5.00 5.00 6.00 5.00 6.00 6.00 7.00 7.00 收入合计80.00 88.00 93.00 95.00 98.00 100.00 103.00 107.00 108.00 108.00 税金及附加 4.88 5.33 5.61 5.72 5.97 5.99 6.25 6.47 6.62 6.62 总成本费用73.92 67.13 77.00 76.31 76.03 77.11 79.86 82.91 85.96 85.01 利润总额 1.20 15.54 10.40 12.98 15.99 16.90 16.89 17.62 15.42 16.37 应纳税所得额 1.20 15.54 10.40 12.98 15.99 16.90 16.89 17.62 15.42 16.37 所得税0.30 3.89 2.60 3.24 4.00 4.22 4.22 4.40 3.86 4.09 盈余公积金0.09 1.17 0.78 0.97 1.20 1.27 1.27 1.32 1.16 1.23 盈余公益金0.05 0.58 0.39 0.49 0.60 0.63 0.63 0.66 0.58 0.61 净利润0.77 9.91 6.63 8.27 10.20 10.77 10.77 11.23 9.83 10.44 可供分配利润0.77 9.91 6.63 8.27 10.20 10.77 10.77 11.23 9.83 10.44未分配利润 0.77 9.91 6.63 8.27 10.20 10.77 10.77 11.23 9.83 10.44 累计未分配利润0.7710.6717.3025.5835.7746.5457.3168.5478.3888.82计算如下指标：投资利润率=总资金年利润总额×100%=5.0923.913×100% =15.13%投资利润率=总资金年利税总额×100%=5.0924.953.913 ×100%=21.59%本项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均利润率和利税率，说明单位投资对国家积累的贡献水平达到了行业平均水平。