社会保障基金管理复习资料
社会保险基金管理与监督复习资料
社会保险基金管理与监督复习资料社会保险基金管理与监督复习资料【选择、名解、简答、论述】第01章--- 社会保险基金〖重点〗=== 选择===01 社会保险，就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久失去劳动能力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有基本的生活水平，从而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。
02 社会保险的内容，一般来说，包括五个部分：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。
03 养老保险，就是指劳动者在达到法定年龄而退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的社会保险制度。
04 医疗保险，就是指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定支付其医疗费和生活费的社会保险制度。
05 生育保险，就是指在妇女劳动者因生育子女而暂时丧失劳动能力，降低或失去正常工资收入来源时，提供基本生活保障的项目。
06 失业保险，就是指当劳动者因非本人自愿原因失业，从而丧失收入来源时，由社会为其提供必要的物质生活保障的项目。
07 工伤保险，就是指对因工负伤或因职业病致残暂时或永久丧失劳动能力的劳动者，给予工资收入补偿、医疗保健护理、伤残重建及生活照顾等的一项社会保险制度。
08 社会保险的特点：1）强制性。
2）权利与义务相结合。
3）以满足劳动者的基本生活水平为标准。
4）作为一种社会政策，注重社会公平。
5）共济性。
09 社会保险与商业保险的区别：1）保险性质不同：社会保险是政府行为，属于政策性保险；商业保险是等价交换的买卖行为，具有商业性质。
2）保险对象不同：社会保险对象是法律规定的社会劳动者；商业保险的对象是一切自愿投保的国民。
3）实施方式不同：社会保险采用强制方式实施；商业保险一般采取自愿原则。
4）保险关系建立的依据不同：社会保险依据法律规定建立保险关系；商业保险完全依赖于保险合同建立保险关系。
社会保险基金管理复习资料
社会保险基金管理复习题一、名词解释1、社会保险基金2、社会保险基金的筹集3、投资基金4、替代率风险5、共同基金 5、免疫策略6、社会保险基金预算7、资金缺口管理8、社会保险基金监管9、社会保险的“自动稳压器作用” 10、契约型金融机构 11、社会保险基金的分层管理模式 12、分散化投资二、复习思考题1、社会保险基金具有什么样的功能?2、社会保险基金管理有何重要意义?3、社会保险基金参与共同基金会产生什么样的效应?4、社会保险基金投资规则主要有哪些?5、社会保险基金管理主要包括哪些内容?6、简述社会保险基金投资决策程序。
7、社会保险基金具有什么样的功能?8、确定给付制与确定缴费制之间的比较。
9、现收现付制与基金制的比较。
10、社会保险基金政府集中管理与私人分散管理两种模式各有何利弊?11、简述社会保险基金监管规则体系的主要内容。
12、简述社会保险基金监管的主要内容。
13、社会保险基金有哪些预算方式?14、为何说社会保险基金个人账户也具有财政属性?15、社会保险基金与国家财政的关系。
16、编制社会保险预算，实行特别预算管理。
财政部门在编制社会保险预算中应坚持哪些原则？17、社会保险预算的主要内容是什么?18、社保基金入市研究。
19、社会保险基金与金融市场之间的关系。
20、社会保险基金为什么要保值增值和如何保值增值。
21、20世纪90年代国际社会保险基金主要有哪些特点?22、试述强化我国社会保险基金管理的主要措施。
23、债券投资的收益的公式24、投资组合选择的公式25、免疫策略的公式题型包括：判断题、不定项选择题、名词解释、简答题、辨析题、论述题。
1。
社会保险基金复习资料亲自整理 全面)
1、含义社会保险是指国家通过立法强制实施，运用保险方式处置劳动者面临的年老、疾病、伤残、失业、生育以及死亡等特定的社会风险，并为其在暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，失去劳动收入时提供基本收入保障的法定保险制度。
社会保险在社会保障体系中的重要性社会保险基金是指为保障社会劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过向劳动者及其所在单位征缴社会保险费，或由国家财政直接拨款而集中起来的资金。
特点1法律强制性2社会政策目的性3特定对象性4统筹互济性5储存性和增值性社会保险基金的性质1、社会保险基金是劳动者必要劳动的一部分所谓必要劳动，就是维持和保证劳动力再生产所必须的劳动2、社会保险基金是参保者的共有基金来自于企业缴费和个人缴费，国家和地方的财政支持3、社会保险基金是保障劳动者基本生活的专项基金功能（一）预防风险（二）互助共济（三）促进经济促进消费、促进生产、促进市场（四）稳定社会安定家庭，和谐社会社会保险基金筹集的含义与意义是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规定的计征对象和方法，定期向劳动者所在单位或劳动者个人征收社会保险费的行为社会保险基金筹集的原则１、效率性原则税（费）率的确定；征收方式的确定２、公平性原则如目前存在的社会保障税收方式３、稳定性原则稳定的来源，循序渐进的变革４、收支平衡原则近期横向收支平衡、远期纵向收支平衡社会保险筹资的具体形式及其选择１、开征社会保险税２、社会保险缴费３、建立预算基金账户制（去掉）４、社会保险筹资具体形式的比较与选择费税费区别：首先，缴税制所强调的首先是纳税这个事实，而较少强调量的概念。
其次，在社保税制度下，参保人的退休待遇基本是与其最后的工资水平挂钩的，退休之后的退休金水平与以往的纳税总量之间关系不大；而在社保费制度下，参保人的退休待遇水平主要是与其职业生涯中的缴费总量联系在一起的再次，社保税具有明显的公有性，而社保费却带有强烈的私有性另外，开征社保税存在着一个“税赋归宿”问题基金运行条件稳健的经济发展环境与完善的金融市场（二）可持续发展的社会保险制度（三）有效的社会保险基金管理模式（四）富有效率的社会保险基金投资营运与监督管理（五）相适应的财政条件什么是社会保险基金管理社会保险基金管理是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资营运、监督管理进行全面规划和系统管理的总称，是社会保险基金制度安全运行的核心环节。
社会保障基金复习重点
社会保障基金复习重点第一篇：社会保障基金复习重点1个人账户和统筹账户的区别①资金的来源：个人账户的资金来源于个人缴纳，而统筹账户的资金来源是单位缴纳或灵活就业参保;②资金的用途不同:个人帐户里的钱由个人使用，在退休时可以全数返还，用以支付门诊费、社保医疗规定的个人自付部分、购买药品等，统筹账户里的钱则不会返还，它是作为共同所有，针对于整个社会，比如面对老龄化社会现象，可以由社保局转移性支付，作为政府的一种补助，用以缓解社会矛盾；③承担的风险不同：个人账户由个人自己承担风险，而统筹账户则由整个社会共同承担风险。
2社会保障基金：指在社会经济生活中，国家根据法律规定，为实施各项社会保障计划而预先设立的、要求收支平衡、专款专用的资金。
社会保障基金主要由三部分构成，基本社会保险基金，补充社会保险基金和全国社会保障基金。
3社会保险基金的特点①共担性我国的法律明确规定由国家、统筹单位、个人三者按一定比例负担社会保障费，建立起社会保险基金。
②强制性社会基金是根据法律，通过强制缴费的方式建立起来的，明确规定（了）基金的性质、来源、筹集、运营和监管等。
③专款专用性社会保险基金是基于特定项目建立起来的，是中央政府集中的保障基金，是国家重要的战略储备，主要用于弥补以后人口老龄化高峰时期的保障需要。
④公益性社会保险基金的建立是社会上大多数劳动者的福利，是为了社会的安定和文明，而不是建立在盈利的基础之上。
⑤保值增值性社会保险基金有社会保险基金理事会管理，通过投资收益使其价值量增加。
4社会保险基金管理的含义社会保险基金管理是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资运营、监督管理进行全面规划和统一管理的总称，是社会保险基金制度安全运行的核心环节。
5社会保险基金管理的特点①社会政策的目的性：社会政策的目的性是社会保险基金管理的一个基本特点。
②法律监控性：社会保险作为法定保险的基本特性决定了社会保险基金管理的全过程，包括费率的确定、基金征缴与支付、基金保管、投资营运、投资组合、投资限额等均需置于国家有关法律、法规的严格监控之下，体现出很强的依法管理的特征。
社会保障基金期末复习
一社会保障基金的概念a)社会保障基金是专门用于社会保障事业的基金b)用途重要于是否有结余和投资1.单位和个人缴费形成的养老保险基金，不因其入不敷出而只能称为资金2.财政用于社会保障支出的资金，如社会救助基金，不因其来自税收而只能称为资金二社会保障基金的特点国家法定性专款专用性统筹互济性覆盖广泛性：覆盖风险范围广；受益对象范围广三社会保障基金的性质社会保障基金的用途属性：属于国民收入中的消费基金社会保障基金的分配属性：涉及国民收入的初次分配以及再分配环节社会保障基金的劳动属性：具有“必要劳动”和“剩余劳动”双重属性社会保障基金的形态属性：社会保障基金不是以社会后备基金的形态存在四、社会保障基金的种类a) 按照防范风险分类：分为九类资金医疗、疾病失业、工伤老龄、遗属家庭、生育残疾b) 按照用途功能分类，分为六大类社会保险资金住房公积金企业年金财政性社会保障资金福利彩票资金全国社会保障基金c)按照社会保障项目分类：社会保险基金社会救助基金社会福利基金社会优抚基金d)按基金来源分类财政型社会保障基金征缴型社会保障基金多元型社会保障基金e)按基金所有权分类个人基金机构基金五、社会保障基金财政职能社会保障基金的资源配置职能社会保障基金的收入分配职能社会保障基金的经济稳定和发展职能六、社会保障基金与财政部门财政部门在社会保障基金管理中的职责财政部门直接参与社会保障基金管理中的职责财政部门对社会保障基金进行监管财政部门对社会保障基金的资金支持财政部门管理社会保障基金的内容税收管理财务管理预算管理财政补贴七、社会保障基金与财政收入关系社会保障缴费或税是重要的财政收入形式社保基金与国债关系密切八、社会保障基金与财政支出关系财政支出直接为社会保障基金提供重要的资金来源社会保障基金支出是财政支出中相当重要的内容九、社会保障基金与财政赤字关系社会保障基金负担过重是导致政府财政赤字的原因之一政府财政赤字下，可能削减社会保障基金支出十、我国财政与社会保障基金关系发展现状财政收入快速增长用于社会保障事业的财政支出在增长社会保险基金收入未正式纳入政府财政收入十一、金融市场的构成要素1.金融工具2.参与者3.交易价格4.交易方式十二、金融市场对社保基金发展的影响（一）金融市场的经济增长效应1.金融市场对经济增长的影响2.金融市场对实体经济的传导3.实体经济增长对社保基金发展的传导（二）金融市场的投资收益效应1.稳健有序的金融市场是社保基金安全有效营运的基本前提2.金融市场的成熟度将影响和制约社保基金的发展3.金融市场的开放度决定社保基金投资的资产质量及结构4.资本市场的波动起伏直接影响社保基金的发展十三、社保基金对金融市场的影响（一）对金融市场的积极影响1.有助于改进资本市场运行机制2.促进各种金融机构的竞争和发展3.促进金融工具不断创新4.积极推动公司治理5.加强资本市场宏观调控（二）对金融市场的消极影响1.社保基金行为短期化可能导致资本市场扭曲与泡沫化2.容易引发羊群效应3.巨额社保基金的积累本身对资本市场形成压力十四、我国社保基金资本市场运营现状在我国资本市场运营的社会保障类资金主要是全国社会保障基金和补充养老保险补充养老保险大部分资产仍以国债和银行协议存款的形式持有全国社会保障基金资金运用以银行存款和国债投资为主，金融债、企业债、股票等证券资产仅占社保基金总资产的比重较低。
社会保障基金管理复习资料(续)
2.国际社会保障基金管理的新特点•（一）社会保障基金呈多元化发展趋势1、欧美发达国家社会保障基金管理的市场化发展。
2、拉美、东欧国家社会保险基金管理私营化的步伐加快。
3、东南亚国家集中管理的公积金模式仍在继续发展。
•（二）社会保险基金监管问题备受重视。
•（三）放松对社会保险基金投资项目的限制。
•（四）重视社保基金同金融市场的互动发展。
•（五）社会保险基金投资向海外延伸。
3.社会保障基金的来源（1）财政拨款国家财政对社会保障的支持分三种方式：直接财政拨款（救助、福利等）实行税收优惠或让利承担社会保障管理费用（2）雇主和个人缴费雇主承担社会保障责任的方式就是依法并按雇员工资总额的一定百分比为其雇员向社会保险机构缴纳社会保险费。
个人负担的社会保障费用包括两个方面:劳动者的法定社会保险费；社会成员享受某些社会福利（社会服务）时缴纳的有限费用。
（3）社会筹资社会捐赠（民间慈善公益机构负责征集和发放）。
发行福利彩票。
（4）其他资金来源A、社会福利服务收费（如社会福利设施的使用费收入）B、基金运营收益C、发行特种国债D、国际援助（1）专款专用。
（2）安全返回原则。
即运营时必须保证投放的社会保险资金按期如数收回，是国家对社保机构的最低要求。
（3）保值原则。
即不使基金“含金量”减少的原则。
（4）争取盈利原则。
5.社会保障基金投资工具1、银行存款就投资营运的目的性来看，银行存款并不会带来真正意义上的收益，只宜维护养老保险基金的流动与周转，因此，在比例上不宜过大。
2、投资债券由于债券收益稳定、收益率相对较高、风险相对较低的特点，加之政府对债券尤其是国债往往有特殊优惠政策，几乎所有国家的养老保险基金投资组合中，债券都占有相当大的比重，不少国家甚至还规定了债券的最低投资比例。
3、购买股票随着资本市场的不断完善以及养老保险私有化浪潮的推进，股票在养老基金投资组合中的比例会呈上升趋势。
但目前，各国政府对于社会保障基金投资于股票市场，通常持更为谨慎的态度。
社会保障期末复习重点
《中国社会保险制度与基金管理》课程结课复习提要重点概念提示✧社会保险制度✧社会保险基金✧社会保险待遇✧社会保险关系✧社会保险登记✧缴费申报✧基本保障✧企业年金✧养老金替代率✧劳动能力鉴定✧工伤认定✧社会保障卡✧按总额预付✧社会保险基金预算重点问题提示(选择)✧ 1.社会保险基本功能有哪些?（抵御风险、稳定社会、调节收入、维护生产）✧ 2.社会保险的基本特征有哪些？（强制性、互济性、普遍性、保障性）✧ 3.我国建立健全社会保险制度方针有哪些？✧ 4.依据《社会保险法》规定，我国社会保险监督体系有哪几个方面构成?✧ 5. 国家建立职工基本养老金调整机制的重要意义有哪些?✧ 6.《社会保险法》是一部什么样的法律?✧7.用人单位办理社会保险登记的性质属性是什么?✧8.中国社会保险制度发展与实践经历了哪三个历史阶段？✧9.职工本人缴费工资基数高低影响本人哪些社会保险项目的待遇水平？✧10.职工基本养老保险的筹资原则有哪些？✧11.社会保险行政部门的主要职责有哪些？✧12.新中国为什么能很快建立起劳动保险制度？✧13.目前我国建立个人帐户的社会保险项目有哪些？✧14.实行社会保险登记、缴费申报制度，是社会保险什么性质所决定的？✧15.职工基本养老保险的筹资原则是什么？✧16 新农保的筹资模式？✧17按月领取工伤保险基金支付的津贴必须经过哪些环节？✧18新农合、新农保的实施原则有哪些？判断✧ 1. 国务院下发《关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》，标志全面启动新农保工作。
（）✧2．参加基本医疗保险的职工或者居民，超过第三人责任部分的医疗费用，由基本医疗保险基金按照国家规定支付。
（）✧3．企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
（）✧4．养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。
（）✧5．用人单位有权免费查询、核对其缴费记录（）4✧6．社会保险登记实行属地管理，社会保险经办机构审核完毕，符合登记规定的，应当于15日内发给《社会保险登记证》。
《社会保障基金管理》习题集
《社会保障基金管理》习题集一、名词解释1.社会保险基金2.部分基金制3.无风险资产4.证券持有期收益率5.系统风险6.社会保险基金管理7.非系统风险8.资产负债管理9.历史债务10.证券组合保险策略11.社会保险基金管理12.替代率风险13.确定给付制14.资金缺口管理策略15.利率敏感性资产二、简答题1.试比较分析社会保险基金集中管理模式与分散管理模式的利弊。
2.社会保险基金投资规则主要有哪些？3.投资组合最优化的过程包括哪几个主要步骤？4.20世纪90年代国际社会保险基金主要有哪些特点？5.我国社会保险基金监管的主要思路是什么？6.选择社会保险基金管理模式应当考虑哪些因素？7.试比较现收现付制与基金制。
8.国际社会保险基金投资组合有哪些经验教训？9.制约社会保险基金投资策略的主要因素是什么？10．社会保险基金监管规则体系的主要内容有哪些？11.社会保险基金筹集的基本原则是什么？12.试比较确定给付制与确定缴费制。
13.国际社会保险基金管理的经验教训是什么？14.分析补充社会保险基金入市的途径及其作用。
15.我国社会保险基金监管应当遵循的基本原则是什么？三、计算题1. 假设社会保险基金拟投资于两种股票A、B之一。
假设其收益率的概率分布分别为表一、和表二。
请计算其各自的预期收益率和风险标准方差，并根据计算结果和社会保险基金投资原则，提出你的投资建议。
2. 假定一家养老基金出售一种新的保险单，承诺在今后15年内基金将每年支付100美元，修正持续期为5.708（DC）。
基金负债的现值为760.61美元。
为了使基金投资的资产持续期与负债持续期相等，假定基金可以选择两种投资工具，一种是30年期的长期国债，年利率为12％，按面值出售，另一种是6个月），后者期的短期国库券，收益率为年利率8％，前者的修正持续期是8.080（D1的修正持续期是0.481（D）。
如何使两种投资工具组合后的资产持续期等于负债2的持续期？四、案例分析1. 2003年，全国社保基金2003年实现投资收益34.07亿元.全国社保基金理事会的低风险投资占了资产总量的95％，即普通银行存款、银行协议存款和国债回购投资总量达到777.20亿元，占投资总量的58.7％；较低风险的债券投资总量为480.45亿元，占总量的36.2％；而高风险高收益的股票投资为67.36亿元，占了总量的5.1％。
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第一章??社保基金管理?一.社会保障基金1.概念：只是社会经济生活中，国家根据法律规定，为实施各项社保计划而预先设立要求收支平衡、专款专用的资金。
2.基本性质：是一种在国民收入――初次分配和再分配的过程中形成的以社会共同责任为本位，由国家财政收入、企业收入以及个人收入中分解出的消费性社会后备基金。
3.功能：（1）保障劳动力再生产，促进社会稳定。
（2）调节收入差距，维护社会公平。
（3）推动社会文明，促进经济发展。
二.社保基金的特点：1.强制性与法律规范性2.基本保障性与互助共济性3.累积性与保值增值性4.社会性5.公益性6.监督性三．社保基金分类（一）按用途：1.社会保险基金2.社会福利基金3.社会救助基金4.社会优抚基金（二）按筹集模式：1.现收现付模式2.完全积累模式3.部分积累模式（三）按基金所有权：1.公共基金2.个人基金3.机构基金（四）运营管理方式：1.财政性基金2.市场信托管理机构3.公积金基金第二章?社保基金管理一.社保基金管理1.含义：为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而展开的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。
2.目标：高效的保值给付3.原则：（1）依法管理，规范运行。
（2）坚持收支两条线，征收和支出适当分离。
（3）实行预算管理。
（4）严格监督，拒绝漏洞。
4.特点：（1）综合性（筹资渠道）和边缘性（政策优惠）（2）法律监控性（3）社会政策目的性二.我国社会保障基金的框架及主要内容社保基金业务流程：缴费管理、存储管理、支付管理（一）缴费管理工作环节及操作流程：工作环节：1.受理用人单位的社会保险登记。
2.受理用人单位的社会保险缴费申报工作审核。
3.接受并审核用人单位和职工个人缴纳的保险费。
4.稽查（定期或不定期）操作流程：1.收保人的确认和登记造册。
2.社会保险的缴费、申报3.缴费数据核定。
4.社会保险费的征集。
5.费用记录处理和保管环节。
（二）社会保险基金的存储管理及问题1.档案管理：（1）各级社会保障经办机构综合信息（2）参保企业、职工、离退休人员的基本信息（3）社会保险业务分账2.数据库管理3.个人账户管理（1）个人账户建立（2）缴费预算、时间和内容（3）个人账户对账单（三）社会保险基金的支付管理1.支付管理的内容包括：（1）社会保险待遇支出（2）转移支出（3）补助下级支出（4）上解上级支出2.社会保障基金的支付流程（1）社会保险待遇的审核：✍参加社会保险人员达到退休年龄，申请办理退休时，社会保险部门应根据国家有关社会保险待遇的政策规定和该参保人参保时间缴费数额等，为其核定应享受的社保待遇。
✍按照国家有关规定对已经享受社保待遇的人员、待遇水平予以调整时的审核。
（2）社会保险待遇的支付：✍填制社保待遇支付花名册，确定待遇支付方式。
✍填制社保待遇拨款通知单，办理支付手续并登记。
✍协调社保待遇支付机构及有关单位间的业务关系。
✍对社保待遇落实情况进行跟踪调查监督。
三.社保基金财务关系:社会保险经办机构：四.社保基金财务流程 1.负责对社会保险的收支进行审核及会计核算。
2.定期与银行对账，并对核对实际到账金额予以认定， 将对账信息及时通知有关部门。
3.对各环节社会保险费的收支记录予以核对和检查、汇总、登记养老保险基金帐薄。
4.审核、登记、管理各种结算凭证。
5.办理社会保险基金的存储及有价证券认购等事宜。
6.编制社会保险基金的年底预算、决算草案及其报告期会计报表。
五.社保基金预算管理（一）社保基金收入预算的编制依据：1.在职职工人数增减和工资总额增减变化。
2.征缴范围、统筹项目的变化。
3.银行存款利率、国债利率的变化。
（二）社保基金支出预算的编制依据：1.享受待遇人数。
（退休、失业人员）2.工资水平的拉动影响3.居民收入水平1.用人单位2.个人3.财政部门4.经办机构之间5.上下级经办机构6.银行、邮局、医疗单位及其他单位六.社保基金收入财务管理：1.缴费单位、个人的社会保险费。
2.社保基金个人账户信息。
3.下级上缴调剂金，上级下拨基金补助。
4.转移性基金。
5.财政补贴。
6.滞纳金（拖欠缴费而按照有关规定收缴的惩罚性费用）七．收支两条线：基金的征集与支出业务分别由两个不同的职能部门负责运作，通过两个不同的业务渠道实施，其关键在于建立两种能使基金的征集与支付相互制约的运作体制。
基金实行“收支两条线”管理从制度上保证了基金的专款专用。
（第二章最后一小节详细介绍“收支两条线”）第三章社保基金筹集一．社保基金筹集的内涵与原则1.内涵：是在一定的组织和资源条件制约下，国家和社会保障机构为维持社会保障制度收支平衡而对资金、有价证券、物资及其他相关服务和设施的筹集过程。
包括：全国社会保障基金、社会保险基金。
2.原则：社会保障基金必须✍实现社会目标、政治目标和经济目标兼容，✍实现中长期目标和短期目标兼容，✍明确界定政府中单位、个人之间的责任边界。
二.社会保障基金的筹资模式（一）现收现付制：（筹资原则是近期横向收支平衡）先作出当年或近几年内某项社会保障措施所需支付的费用预算，过后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取当年支付一般不留余额。
1.特点：社会共济性、费率调整灵活、易于操作。
2.优点：受通货膨胀和利率波动的影响较小。
3.缺点：难以应付经济发展和人口老龄化的趋势。
（二）完全积累制：（筹资原则是远期纵向收复收付平衡）首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。
1.特点：在较长时间内保持相对稳定和的缴费率。
2.优点：具有较强的储蓄功能不存在支付危机。
3.缺点：容易受到物价波动和通货膨胀的影响。
（三）部分积累制：根据分阶段收支平衡的原则确定收费率，即在满足一定期间（5-10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金，储备基金的数额是一个变量，人口老龄化高峰来之前，是储备金的积累期；在老龄化高峰到来之后则进入储备基金的消耗期。
1.特点：相对较为稳定。
2.优点：筹资对象易于接受，在一定程度上满足支付需求。
3.缺点：确定收费率以及基金的储备额度相对较难。
三.社会保障基金的筹资形式（一）缴费制1.特点：以缴费形式集纳2.优点：每个项目缴纳有关相关办法。
3.缺点：项目一般比较繁杂。
（2）缴税制1.特点：以税收形式紧啦。
2.优点：具有强制性项目、简介明了。
3.缺点：对相关基础设施要求较高。
（3）储蓄制1.特点：以储蓄形式缴纳。
2.优点：能够提高个人的积极性。
3.缺点：共济性、互助性差。
四.社会保障基金筹资模式的影响因素：1.隐性债务：“空帐”“历史转制成本”2.人口老龄化：规模大、比例高、增长快3.基金征缴率4.保障水平及道德风险第四章?社会保障基金监督管理一.社保基金监督管理的内涵：是指由国家行政管理部门、专职监督部门、利害关系者以及有关方面对社保基金的有关管理机构和管理者的管理行为过程及结果实行监督和督导和辅导，使其遵守国家有关法则和政策要求的过程。
二.社保基金监督的必要性1.建立健全社会保障监督体系防止滥用权力。
2.完善政府管理社保项目的产出和质量的需要。
（评判机制）三.社保基金监督子系统1.国家权力机关主体的监督子系统（1）人大监督（2）社保基金监督机构的监督。
2.各级政府行政管理机构监督主体的行政监督子系统。
3.审计监督系统（国家审计）。
4.社会监督子系统（1）工会监督（2）用人单位监督（3）劳动者监督（4）舆论监督四.社保基金监督系统结构1.常规程序2.紧急程序（突击性检查、追查和处置）监督机制：1内部监督（财务、审计）2.外部监督（行政、审计、社会）五.社保基金监督系统的基本特征：综合性、连续性、层次性、独立性、权威性六.社会保障基金的监管方式（一）现场监督：1.劳动保障行政部门基金监督机构派人到被监督单位对被监督单位管理社会保险基金情况进行实地检查，主要包括对基金管理水平、基金资产质量、基金收益水平、基金流动性等进行的全面或专项检查。
2.监督报告内容：通常分为三大部分第一部分阐述检查结果中发现的问题，以及检查小组对这些问题的看法。
第二部分是全面地分析被检查单位基金管理运营的状况，详细地列出各种财务数据，并对有关数据作出分析和评价。
第三部分属于保密部分，仅供监督机构内部掌握，其内容包括检查主组对被检查单位的管理水平和管理人员素质评价，以及检查组认为应采取哪些措施纠正查出的问题。
（二）非现场监管1.非现场监督是劳动保障行政部门社会保险基金监督机构对手工报送或网络传输的有关数据资料进行检查、分析，掌握被监督单位社会保险基金管理和制度的运行状况，及时发现问题，采取防范措施的一种远程监督。
2.程序：（1）资料收集审查（2）计算整理（3）分析咨询（4）报告处理（5）信息反馈七.我国社保基金监督工作存在的问题1.“人大”监督的力度有待加强。
2.政府主管部门内部实行自上而下和自下而上的自我循环监督和相关部门的交互监督。
3.社会监督需要进一步完善。
4.监督的法制保障有待加强。
第五章?社保基金的投资运营一.投资运营原则：安全至上、服务经济、依托市场、强化经济二.社保基金投资运营的必要性保值：通过一定的资金运营方式，保持基金的总的购买力不降低。
增值：在保值的基础上是其购买力增加。
1.通货膨胀与社保基金的保值增值。
2.人口老龄化与社保基金的保值增值。
3.跨期消费中和社保基金实物形态与价值形态的矛盾。
三.社保基金投资的特殊性1.社保基金中能够用于现实投资的主要是中长期支付项目中的滚存积累部分。
2.可用于投资的社保基金主要由缴费性项目形成。
3.数额庞大、非一般资金所能比，具有稳定性与长期性，更适用于长期投资。
4.社保基金经办机构部拥有实物资本，主要以资金批发业务为主，一般不重视资金零售业务。
5.与其他投资相比，社保基金投资更多地受到了来自政府方面的限制，受重视程度高。
6.国家对社保基金投资运营给予优惠政策，投资收益可免征、少征所得税。
四.投资多元化的政策目标：安全性、收益性、流动可变性五．投资模式选择：1.收益优先：兼顾安全的多元化投资模式――发达国家。
2.安全优先：兼顾收益的单一型投资模式――发展中国家。
六.社会保险基金入市对资本市场发展的影响（一）社会保险基金的投资运营能促进资本市场的发展1.社会保险基金进入资本市场给资本市场注入了强有力的力量，为经济的发展起到了积极的促进作用。
2.作为长期的储蓄计划，能够有效地增加资本市场的总供给，促进资本市场规模的扩大。
3.有利于机构投资者的扩大，保持资本市场的稳定发展。
4.社会保险基金投资有利于金融、资本市场的创新。
5.社会保险基金在资本市场的投资能够降低对国外投资的依赖。